新员工入司培训财务知识

1、l/o/g/o新员工入司培训新员工入司培训 财务知识财务知识20122012年年4 4月月7 7日日2课程目标目标1：为规范日常报销流程目标2：为保障各项经营管理活动有序高效进行目标3：强化预算执行，合理控制成本费用3对比测试题1、下面费用属于财务报销费用的是 。 a.差旅费 b.业务招待费 c.办公费 d.培训费2、取得票据超过 个月的费用均不予报销。 a.2 b.3 c.4 d.53、费用报销的一般流程是什么？4、财务报销的各个时间点是什么？ 4课程内容u 一、财务报销u 二、借款管理u 三、出差管理u 四、费用报销一、财务报销个人财务报销管理员工借款管理出差管理费用报销管理1、员工借款适

2、用范围：（1） 开展项目（包括投资、并购、新建公司等项目）前期调研、评估、洽谈业务；（2） 处理突发事件；（3） 经批准外出培训借款；（4） 从事长途运输作业的司机，可借支备用金；（5） 因业务需要一次长时间（15 天以上）出差在外，出差地点不固定；（6） 在外埠从事经营活动的项目部（办事处）可指定专人借支备用金。 除以上情况外，员工不得从企业借款。二、借款管理适用范围2、借款额度在项目开发、处理突发事件及其它需要大额款项的情况下，不同级别的员工按以下最高限额借款：7二、借款管理借款额度职务额度总经理 80,000 元副总经理、总工程师、总监、总经理助理 50,000 元经理级及以下人员 20

3、,000 元注：1、员工借支需走工作流系统填借款流程; 2、1000元以下的现金支出不予办理借款 ; 3、员工借款必须遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。3、员工借款归还的管理（1）平时员工应按预计的还款时间及时还款。对已到还款期限的员工借款，财务部门及时催收。（2 2）每年）每年年中（年中（6 6月月2525日前）和年末（日前）和年末（1212月月2525日前）日前）均均对员工借款进对员工借款进行全面清理，员工借款必须清零。行全面清理，员工借款必须清零。（3） 员工因工作调动、辞职、离职需要离开公司的，或因工作需要在集团内各经营单位之间调动的，必须到所在单位财务部门将所有借款还清方可办理离职（

4、调动）手续。二、借款管理归还管理三、出差管理 出差：因处理公务或参加会议、培训，需离开工作所在地4小时以上，视为出差。 附： 1.地区等级划分一览表 2.出差人员住宿定额标准 3.出差人员补助定额标准地区等级划分一览表地区等级划分一览表地区等级地区等级范范 围围一级一级日本、香港、北美、西欧、北欧及澳洲等国家和地区日本、香港、北美、西欧、北欧及澳洲等国家和地区二级二级东南亚、西亚、东欧、南欧、前苏联等地区东南亚、西亚、东欧、南欧、前苏联等地区三级三级非洲、中美洲、南亚、南美洲等其他国家和地区非洲、中美洲、南亚、南美洲等其他国家和地区四级四级北京市、上海市、天津市、重庆市、广州市、深圳市、珠海市

5、、北京市、上海市、天津市、重庆市、广州市、深圳市、珠海市、厦门市、东莞市厦门市、东莞市五级五级大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、湛江、北海、汕头大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、湛江、北海、汕头、苏州、常州、无锡、泉州以及除四级以外的其他省会级城市、苏州、常州、无锡、泉州以及除四级以外的其他省会级城市六级六级国内除四级、五级所列示地区主城区以外的地区国内除四级、五级所列示地区主城区以外的地区三、出差管理地区等级划分住宿费用核定：出差期间无须住宿或因工作关系获得免费住宿的，不得报销住宿费。无该次出差有效住宿单据的，视同取得免费住宿。类类 别别 出差地区出差地区一级一级二级二级三级三级

6、四级四级五级五级六级六级薪级为薪级为10级以上员工级以上员工据实报销据实报销薪级为薪级为9级及以上员工级及以上员工150012001000300250200薪级为薪级为8级及以下员工级及以下员工250200150出差人员住宿标准出差人员住宿标准 单位：人民币元单位：人民币元/ /日日三、出差管理住宿标准类类 别别出差地区出差地区一级一级二级二级三级三级四级四级五级五级六级六级补助标准补助标准700700600600500500707060605050出差人员餐费补助标准出差人员餐费补助标准 单位：人民币元单位：人民币元/ /日日三、出差管理补助标准四、费用报销定义 财务报销指员工办理日常业务所

7、发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。 涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。14四、费用报销流程会计核单财务经理签单总会计师签单部门主管部门主管签字签字费用报销一般流程：业务经办人提交工作费用报销部门主管审核财务主管复核总经理审批共享中心会计记账结束。四、费用报销时间u业务经办人员必须在工作任务结束后5个工作日内，持合法票据办理费用报销。u跨年度的费用、取得票据日期超过3个月的费用均不予报销。u 每周二、周四上午10点前，共享中心报销组会计运行员工报销清单，本地出纳审核，资金结算中心进行付款。一切财务开支，

8、必须取得合法、合规的票据。须取得发票的，不得以收据代替；须取得专项收据的，不得以其他收据或发票代替。费用支出票据，必须具备税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制单位发票专用章、接受单位名称（不能是简称，一定是全称）、经济业务内容、数量、单价、金额。开具总额发票的，必须附加盖开出发票专用章的物品明细清单所有票据票面不得有任何涂改、修补痕迹，且票面金额大小写一致，发现有错误的，须由原开出单位或部门重新开具。16四、费用报销取得票据要求注意发票上加盖的发票专用章注意发票上加盖的发票专用章 2012年年1月月1日起，发票上只能加盖发票专用章日起，发票上只能加盖发票专用章 （税务统一规范椭圆型发票

9、专用章样式（税务统一规范椭圆型发票专用章样式u 2011年年2月月1日日-2011年年12月月31日日 过渡期发票专用章或财务专用章过渡期发票专用章或财务专用章四、费用报销取得票据要求（续） 根据根据中华人民共和国发票中华人民共和国发票管理办法管理办法的规定，新式发的规定，新式发票专用章式样如右图：票专用章式样如右图：（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。（四）纸张大小、金额相

10、同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。（六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。四、费用报销票据黏贴长型的票据折叠方法将票据折叠，使大小、长短与单据将票据折叠，使大小、长短与单据封面保持一致封面保持一致将单据固定在封面的左上角，齐封将单据固定在封面的左上角，齐封面的底边线将长出部分对折面的底边线将长出部分对折齐上边沿线将长出部门折拢，使上齐上边沿线将长出部门折拢，使上下两段长短相当下两段长短相当上边沿线上边沿线提示：齐封面提示：齐封面底边线对折底边线对折宽型的票据折叠方法 21这四种粘贴方法都是错误的，容易票据遗失。这四种粘贴方法都是错误的，容易票据遗失。四、费用报销票据黏贴22正确的粘贴方法：正确的粘贴方法：四、费用报销票据黏贴23正确的粘贴方法：正确的粘贴方法：四、费用报销票据黏贴我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁一、大小写规范写法一、大小写规范写法小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾26对比测试题1、下面费用属于财务报销费用的是 。 a.差旅费 b.业务招待费 c.办公费 d.培训费2、取得票据超过 个月的费用均不予报销。 a.2 b.3 c.4 d.53、费用报销的一般流程是什么？4、财务报销的各个时间点是什么