国税局税务现代化建设意见

1、*国家税务局关于“十二五”时期全面推进税务现代化建设的意见（讨论稿）为落实省、市率先基本实现现代化的战略要求，推动*国税事业科学发展，根据*现代税收管理综合改革试验区建设方案等文件精神，结合我局实际，现就“十二五”时期全面推进税务现代化建设提出以下意见。一、重要意义（一）全面推进税务现代化建设是顺应社会发展大势、更好履行职责的必然选择。现代化是社会发展大势。中国、*及*正顺应大势，按照本世纪中叶、2020年、2015年的预期，向着现代化目标奋力迈进。现代化包括经济、政治、社会、文化、个人等方面的现代化。税收管理作为经济管理的重要方面，税务部门作为政府的重要部门，经济现代化和政治现代化必然要求全

2、面推进税务现代化，以更好地发挥税收职能作用，服务经济社会科学发展。（二）全面推进税务现代化建设是抢抓税收发展机遇、赢得优势地位的战略选择。现阶段，税收环境面临前所未有的深刻变化，税收事业处于前所未有的发展机遇期，税务系统呈现前所未有的竞争态势。变化亟需应对，机遇亟待把握，竞争依靠实力。全面推进税务现代化建设，站在税收事业发展全局的高度，朝着税收事业发展的正确方向，统筹推进税收管理各项要素的现代化，必将大大提升*国税综合实力，保证*国税抓住发展机遇，赢得新的优势地位。（三）全面推进税务现代化建设是破解国税发展难题、顺应各方期待的现实选择。当前，国税工作既有调节各方利益、受关注度高的普遍矛盾和压力

3、，又有征管资源少、执法风险高的特殊矛盾和压力。化解矛盾和压力，关键在自身，重点在改革。全面推进税务现代化建设，遵循现代税收管理客观规律，转变税收管理方式，必将有利于最大限度地破解国税发展难题，最大限度地满足广大纳税人和国税干部的合理需求，提高社会满意度和干部幸福感。二、指导思想和基本原则（一）指导思想：深入贯彻落实科学发展观，以提高税收工作质量和效率为主线，从社会满意和干部幸福出发，大力实施素质强税、固本强基、创新驱动战略，突出人员、技术、流程和体制现代化，统筹推进五类先行区建设，着力完善现代税收征管、纳税服务、税收法治、人力资源管理、惩治和预防腐败、支持保障体系，全面开创国税工作新局面，为经

4、济社会发展作出新贡献。（二）基本原则坚持先进性，做到把握规律、争创一流。学习先进管理理论，树立先进管理理念，借鉴先进管理经验，牢牢把握省局现代税收管理综合改革的总体要求，积极探索现代税收管理的内在规律和发展趋势，建设具有全球视野、国内一流、省内率先、彰显特色的税务现代化。坚持系统性，做到顶层设计、整体提升。以构建现代税收征管模式为主导，综合考虑内外部各项因素，通过理念更新、职责调整、机构重组、制度配套、资源配置等系统安排，统筹推进税收法治、纳税服务、人力资源管理、惩防体系等方面工作，实现人员、技术、流程、体制、制度、文化的现代化。坚持连续性，做到继承发展、开拓创新。认真总结近年来市局改革创新的

5、经验，特别是在质量管理、学习型组织、服务品牌、风险管理、内控机制等方面的积极探索，将有效的经验做法形成制度、传承发展。同时，顺应经济社会和税收工作发展新形势新要求，在继承的基础上开拓创新，实现更高层次的跨越。坚持务实性，做到实践推动、切实可行。在坚持先进方向的同时，充分考虑全市国税系统所处环境、现实条件和发展水平，把改革的力度、发展的速度和各方的可承受程度统一起来，做到理论联系实际、经验消化吸收、实践推动发展，确保税务现代化建设扎实、有序推进。坚持公认性，做到以人为本、广泛认同。以纳税人需求为导向，突出国税干部主体地位，积极回应各方面关切，把税务现代化的过程作为社会满意度不断提高的过程，作为干

6、部幸福感不断提高的过程，努力取得最广泛的社会认同。三、建设目标到2015年，在全省国税系统实现“两个率先”：率先基本实现税务现代化，率先建成现代公共服务型国税机关。主要内涵是：国税收入与经济发展协调增长；税收调控作用充分发挥；税收法治水平明显提高；纳税服务质效明显优化；税收征管质效明显优化；干部队伍素质明显提高；国税部门形象明显提升。四、评价指标（一）核心指标1、税收收入质量综合指数（权重10%）评价内容：组织收入原则贯彻落实情况、税收与经济增长协调性、税收对经济发展贡献等。2、税收执法正确率（10%）评价内容：税收执法规范程度3、纳税人遵从度（10%）评价内容：反映纳税人依照税法的规定履行纳

7、税义务的程度，从另一个侧面反映税收管理与服务的质效。4、纳税人满意度（15%）评价内容：纳税人对国税机关办税服务质量与水平的评价。5、干部幸福指数（15%）评价内容：税务人员对税务机关的工作环境、条件、任务、福利待遇、职业发展道路和空间以及自身健康、财务、人际关系等状况持满意态度的情况。6、岗位胜任度（10%）评价内容：评价单位岗位设置是否科学合理、干部能力是否适应岗位要求，即能岗匹配程度。7、干部清廉指数（10%）评价内容：系统内外对税务干部、税务机关清廉程度的评价。8、社会认同度（10%）评价内容：纳税人、政府机关及社会群体对税务公共服务机关形象的评判。9、征税成本率（10%）评价内容：一

8、定税收收入总量下人员与经费支出情况（二）现代化综合评价指数现代化综合评价指数各核心指标当期评价值税务现代化指数概括了税务现代化的总体实现程度，它位于不同的区间，表示税务机关处在税务现代化的不同发展阶段。五、主要内容（一）组织体制现代化按照逻辑扁平化、集约化、专业化、国际化等趋势，推进市、区（县）局征管机构改革，构建现代税收征管模式，并以此为基础形成现代化的组织框架体系和职能分配机制，主要包括税收法制管理、税收遵从管理和税收支持保障等三大序列。（1）法制管理与监督部门：设置法制管理部门（包括法制管理、税款追征、争议处理等）、法制监督部门（包括督察内审和监察等职能）。（2）遵从管理部门：设置数据情

9、报管理部门、规划协调部门、纳税服务中心、大企业和国际税收管理局、县局和市区局（中小纳税人管理机构）、稽查局。（3）支持保障部门：设置人才保障部门（包括人力资源管理部门、机关党委办公室）、技术保障部门（包括信息中心）、服务保障部门（包括办公室、收入核算处、财务管理处、机关服务中心）。（二）业务流程现代化现代税收管理业务流程，是以纳税人自主申报、集中受理为基础，以对纳税人实施遵从管理为主线，确立税收征管和纳税服务流程，并针对流程的不同环节、事项实施执法监督与监察。1、税收征管主流程：纳税人自主申报申报受理税收评定（申报审核、案头审核、实地审核）违法调查税款追征争议处理。2、纳税服务主流程：纳税人自

10、主申报，税务机关（纳税服务中心）集中受理、核查，材料信息内部流转，统一对外出件。3、税收法制（及廉政）监督流程：主要对税收政策（制度）供给，税收执法、服务、税收争议处理等行为进行监督，即对上述行为实施情况适时采集信息（含举报投诉等），然后立项调查、集体合议、案件处理、反馈或移送。（三）技术现代化树立智能行政理念，建立与现代税收管理相适应的技术保障体系，通过方法、工具、技术平台、产品的现代化，促进技术和业务的有机融合，提高组织整体运作弹性，推动管理方式由控制型向参与型和自主型转变。（四）人员现代化树立公正、诚信、责任、和谐、专业、廉洁的价值观，践行*国税精神和职业道德，培育与现代税收管理相适应的

11、政治思想修养、税务职业素养和现代人文素质，推动实现人的自由全面发展。六、具体构成（一）税收征管体系建设按照税收风险管理等现代税收管理理念，不断完善以纳税人分类分级为基础，以信息化为依托，以促进遵从为根本目的，风险导向、情报驱动、程序科学、职能合理、资源优化，征管质量和效率持续提升的现代税收征管体系。1、将确立纳税人自我评定制度作为主攻方向，明晰纳税人在税收管理活动中的举证权利和责任，改变征纳双方在税源管理过程中不适当的举证责任分配格局，税收评定成为税源管理的主要形式，税务稽查在税源管理中发挥震慑作用。2、将深化风险管理作为重要导向，转变基于管户的税源管理方式，改变属地税务机关、管理员与纳税人之

12、间固定的管理与被管理关系，根据风险识别指向确定管理对象，根据风险等级和征管资源配置状况确定管理任务，根据纳税人风险特征确定管理方法。3、将实施分类管理作为基础环节，按照先规模、后行业，兼顾特殊类型，对税源进行科学分类，确立符合大企业内在遵从特点和管理要求的管理方式，对中小纳税人按照行业、特定风险类型等实施集群化管理。4、将情报驱动作为关键措施，建立健全情报驱动的税收遵从风险管理过程逻辑和运行方式。将情报管理作为风险管理的前置步骤，作为风险分析识别和风险应对的前提，作为税源专业化技术过程的逻辑起点，并贯穿于风险管理全过程。（二）纳税服务体系建设按照征纳双方法律地位平等等现代税收管理理念，不断完善

13、以纳税人为中心，以纳税人正当需求为导向，以服务品牌为抓手，以信息化为依托，以促进遵从为根本目的，体制机制健全、服务内容全面、方式手段高效的现代纳税服务体系。1、纳税服务品牌化。用品牌理念凝聚纳税服务理念，用品牌标准引领纳税服务行为，用品牌形象彰显纳税服务内涵，用品牌传播促进纳税服务获得认同，实现品牌战略与纳税服务的深度融合。2、纳税服务多元化。建立健全纳税人需求快速响应机制，把纳税人需求作为优化服务第一信号，把纳税人满意作为评价服务的重要标准，及时充分有效满足纳税人在税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护等方面的多元化需求。3、纳税服务智能化。充分利用信息、通信、移动互联网等技术，依托纳税服务

14、网站、纳税服务热线、短信平台、自助办税终端等服务平台，不断丰富和延伸智能化纳税服务，提高纳税人办税效率。4、纳税服务社会化。加强与地税、工商、海关、银行、公安等部门的协作，提供基于“整体政府”的“无缝”服务。加强引导服务，促进涉税中介机构、非营利纳税服务机构健康发展，积极推动纳税服务志愿者队伍建设。（三）税收法治体系建设按照税收法定主义等现代税收管理理念，不断完善税收政策法规统一管理、税收执法行为规范管理、税收债务追征程序严密管理和税收争议公正处理，实体合法、程序正当的现代税收法治体系。1、树立依法行政理念。视依法行政为税收工作生命线，把依法行政作为基本准则贯穿税收工作始终，把税务部门带头遵从

15、税法作为提高税法遵从度的有效途径，把营造公平竞争的税收法治环境作为重要目标。2、依法管理税收政策制度。完善税收规范性文件管理、税收政策执行统一管理、税收法律政策风险评估反馈机制，减少政策制度风险。3、依法决策、执行和监督。建立科学、民主、规范的执法决策机制。完善重大案件审理、重大执法事项集体审议制度，建立健全税务行政自由裁量权的裁量基准和适用规则，完善与现代税收征管模式相适应的程序优化、权责一致的执法程序。建立与税收风险管理流程相配套的税收执法风险内控机制。4、依法化解涉税矛盾纠纷。建立税收争议预防调处机制，探索柔性执法手段，组织税收法律援助，运用调解、和解方式解决纠纷，建立预防和自我纠错机制

16、，充分发挥复议、应诉主渠道作用。5、依法协调税收执法与税收司法。加强税收执法与司法保障的协调，打击涉税犯罪，为税收债务追偿提供司法保障；加强税收执法与行政诉讼、反渎职侵权等司法监督的衔接，促进依法行政，保障安全执法。（四）人力资源体系建设按照以人为本等现代管理理念，不断完善以素质培养为主线，以先进文化为引领，以组织和个人双元发展为目标，人力资源规划、评价、配置、考核、薪酬、开发、诊断机制健全配套，人尽其才、才尽其用、分途发展的现代税收人力资源管理体系。1、建设学习型领导班子。坚持德才兼备、以德为先，培养选拔设计师、教练员、仆人式的领导干部。按照年龄梯次合理、专业知识配套、领导经验互补、性格气质

17、相容的要求，优化领导班子结构。完善以民主集中制、考核评价制度为主体的管理机制。引导把学习作为一种精神追求、一种生活习惯，提高思想修养、综合能力、情趣品味。2、壮大专业化人才队伍。坚持人才是第一资源、人人皆可成才，挖掘盘活存量人才资源，加快培养适应现代税收管理需要的领军人才、高层次专业人才、基层复合型人才。加强中长期人力资源规划，优化人才梯度。探索招录、聘用特长、高端人才。试行非核心业务服务外包。探索建立外部专家学者支持团队。3、锻造现代化国税文化。以高度的文化自觉和文化自信，抓紧构建集先进性、行业性、地域性、认同性于一体的*国税核心价值体系，推动文化建设向文化管理转变。突出领导干部和党员先行，

18、创新思想政治工作方法，促进健康人格塑造与和谐氛围形成。4、构建科学化管理机制。运用现代人力资源管理理论，建立健全人力资源规划、评价、配置、考核、薪酬、开发、诊断机制。利用心理学理论开发人员潜能，利用自然科学原理、行为科学理论进行人员管理，利用现代技术手段对人员进行科学测评与考核。科学核定基层单位人员编制。推进干部分途发展。（五）惩防体系建设按照标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针和“制度+科技”的要求，不断完善以领导干部为重点，以监督和制约税收执法权、行政管理权为核心，以廉政文化建设、内控机制建设、党风廉政责任制为抓手，教育、制度、监督、改革、纠风、惩处等各项工作协调发展的惩治和预防腐

19、败体系。1、实施廉政文化品牌战略，健全完善拒腐防变教育机制。着力打造廉政文化品牌，提升廉政文化品质，丰富廉政文化内涵，扩大*国税廉政文化影响，保持廉政文化建设常态化发展，发挥廉政文化的引领、导向、熏陶和教育作用。建立健全以道德制约为导向的税务行政伦理道德体系，通过契约化管理实践、廉政教育宣传、伦理道德文化培育等手段，强化干部对职业伦理道德的内心遵从，提高广大干部廉洁从税意识和自觉性。2、深化内控机制建设，健全完善源头治理预防机制。建立以人为核心的内控责任体系，实现全过程、全方位和全员控制，确保内控机制有效运行。推进内控机制电子平台建设项目化管理，不断提高科技防腐水平。3、综合运用多种监督方式，

20、健全完善权力运行监控机制。创新监督机制，充分发挥纪检监察、干部监督、执法检查、督察内审等综合监督作用，加大执法监察和效能监察力度。依托外部监督评议，切实改进政风行风，促进权力阳光运行，树立国税系统严格执法、严守清廉的良好社会形象。4、发挥案件查办综合效应，健全完善从严治腐惩戒机制。始终保持惩治腐败的高压态势，加大自查和案件督办力度，严肃查办滥用职权、贪污贿赂、失职渎职等案件。完善信访举报、网络举报受理机制，健全案件查办协调机制。发挥案件查处的治本功能，切实起到查处一起案件、剖析一类问题、完善一套制度、教育一批干部的办案效果。（六）支持保障体系建设按照服务大局、团结协作、强化执行的要求，不断完善

21、以提高服务税收中心工作水平为目标，以信息化建设为支撑，以优化目标管理考核和督察督办为抓手，工作效能、财务管理水平、后勤保障服务能力明显提高的税收管理支持保障体系。1、优化考核导向。运用绩效管理理论，综合考虑体现科学发展观要求的考核评价指标、税务现代化评价指标等因素，科学设计目标考核体系，引导各单位、各部门创先争优、真抓实干。2、强化制度执行。实施重点工作项目化管理，完善督查考核机制，加大目视管理力度，严格落实各项责任制，做到有令必行、有禁必止。3、强化技术支撑。按照金税三期一体化建设的要求，适应建立现代税收管理体系需要，配合省局建立运行包含纳税服务、申报管理、纳税评估、税务稽查、纳税人账户管理、税收情报管理、内部行政管理等系统的现代税收管理综合信