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文档简介

1、财务管理制度框架一、资金管理制度1、现金管理制度2、银行存款管理二、财产管理制度（一）流动资产管理制度1、存货管理制度（ 1 ）、原辅材料管理（ 2 ）、产成品管理（ 3 ）、月末在产品、自制半成品管理（ 4 ）、低值易耗品管理（ 5 ）、已销产成品退货、返修的管理（ 6 ）、包装物的管理（ 7 ）、其他存货物资的管理（ 8 ）、临时借用工具及材料的管理（ 9 ）、流动资产盘存管理2、应收账款及预付账款的管理（二）固定资产管理制度1、固定资产管理（ 1 ）、固定资产购建管理（ 2 ）、固定资产折旧计提办法（ 3 ）、固定资产的更新改造支出、修理费支出管理（ 4 ）、固定资产清查管理（ 5 ）、

2、固定资产遗失、损坏赔偿管理2、在建工程管理三、财务控制制度1、财务收支内部控制2、货币资金内部控制3、销售与收款北内部控制4、成本与费用内部控制5、工薪与人事内部控制6、收入与利润内部控制7、固定资产内部控制8、分析与考核9、内审制度四、报销管理制度1 、审批权限及程序（ 1 ）费用当事人申请；（ 2 ）部门经理审查确认；（3 ）财务部门审核；（4 ）总经理审批。2、借款审批及标准3、 差旅费开支标准及报销4、 业务招待费标准及报销5、 其他有关费用的开支标准及报销五、会计档案制度1 、 会计档案包括范围2 、会计档案的保存3 、 会计档案的借用4 、会计人员的变动或会计机构的改变处理六、 审计工作

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