施工风险控制及迁移性分析

1、施工风险控制及迁移性分析工程项目在营建过程中，从承包商角度看，存在建设周期长、投资数额大、工作和工序繁多的特点。这些因素制约着承包商将来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而削减承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和掌握研究，具有重要意义。 承包商面临的风险 工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期结

2、果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由很多不确定因素造成的。假如在投标和工程实施过程中不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险可能带来的费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必需正确地考虑工程承包风险。 从有关统计资料来看，在承包商的标价中，风险费用所占比例都较低，这是因为承包商对众多风险因素采取了积极的管理措施。业主和承包商在工程施工中分别担当的风险量百分比，平均为33.5%和36.9%，共同担当的风险量为29.6%。在共同担当的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽

3、量转嫁到承包商头上。在实际建设过程中，承包商担当的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要想顺当实现赢利目标，必需对工程承包风险进行分析、掌握与管理。 风险掌握体制与风险的迁移性 承包商在进行传统的风险掌握时，一般根据施工过程的连续，把掌握过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定相应对策。这种方法对常见的变动因素有一定的掌握作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么快速和有效。非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险掌握策略问题。 现实中的风险大多是异常的、不可预见的，施工企业应当建立风险管理部门，利用阶段管理和系统规划，在

4、施工的各个时期进行监督掌握。这里可以借用鞭子运动时出现的现象来加以说明。一个多节的松软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摇摆，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，我们称之为“鞭梢效应”。用经济学的语言来描述，就是将单一的决策问题多阶段化，用以回避风险、提高决策效率，即整个过程可以按时间、空间或人为地划分为若干相互联系的阶段，每个阶段都需要做出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。 风险掌握体制的改进及实施 承包商风险掌握体制在工程管理中极为重要。只有体制问题解决了，才能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。主要应从以下方面入手：

5、企业制度创新和建立风险掌握秩序。完善且合理的企业管理制度和组织形式是风险掌握的基础，工程承包企业有必要在公司的组织形式和管理制度上进行适当创新，以提高公司的活力；同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺当、有效实施。组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门。此外，建立内部风险保护基金，以降低承包商风险，提高总体收益。 建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制。参照国外成熟的风险掌握经验，在工程建设过程中建立风险部门，并设立风险经理。其作用是对项目的潜在风险进行分析、掌握和监督，并制定相应的对策方案，为决策者供应决策依据。风险经理直接对承包商负责，其工作可延伸到公司运营的整

6、个过程。阶段性风险管理即针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行有效掌握并依据相应风险决策而实行动态前瞻式管理。它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划掌握。 明确风险责任主体，加强目标管理。工程承包风险管理的关键点，在于确立风险责任主体及相关的权利和义务。首先，定岗、定责，依据工程项目的进展或需要做出相应变化；其次，利用管理环的pdca（plan、do、check、action）和5w1h(what、when、where、who、why、how)方法进行目标管理。在计划（plan）阶段，依据确定的责任、权利和义务，列出规范化表格，同时与5w1h对

7、应起来进行计划工作，使责任人明确工作内容、性质、方法、期限、应变策略、检查人和向谁负责等事项。 确定最优资本结构。承包商的资本结构是指负债和权益及形成资产的比例关系，即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。确定最优的资本结构形式，利用财务杠杆和经营杠杆，对于承包商获取最满足利润具有打算性意义。通过降低占工程造价比重较大的人工费、材料费，适度调整借贷资金的比例，比较不同的资本结构方案并从中选出最优，从而实现规模、资金、管理水平、技术能力的有机结合，达到最优资本效率。 除此之外，承包商还应积极寻求回避风险的新方法，利用国际上有效的风险回避和管理手段，以降低公司运营成本。 承包商对工程风险的掌握，应以企业制度的