金融企业财务分析指标

1、金融企业财务分析指标金融企业的负债率较高，一般在90左右。金融企业的自有资金要求不得低于肯定比例，通常为8。1资本充分率：是资本总额与风险加权资产总额的比例，主要衡量其实力和抵挡风险的力量。资本充分率核心资本附属资本月均余额÷各项资产数额×风险权重×100a、核心资本：指实收资本、资本公积、盈余公积金和未安排利润的合计。b、附属资本：指呆账预备金、坏账预备金、资产评估储藏和累计折旧的合计。c、风险加权资产总额：是将金融企业各资产根据其风险权数加权折算之后的风险资产总计。d、一般规定，现金的风险权数为0，其加权后的风险资产也为0；政策性银行的担保贷款风险权重为10，

2、其他金融机构的担保贷款风险权重为20；非金融机构的担保贷款风险权重为50；信誉贷款的风险权重为100。e、一般银行的资本充分率不得低于8，其中核心资本与风险加权资产之比不得低于4。f、资本充分率管理的一个重要含义是要求金融企业资产扩张最高不得超过资本的的12.5倍，资产规模超过这个倍数就应当压缩资产贷款或者增加资本。2存贷款比例：能从总体上掌握资金来源和资金占用状况。存贷款比例各项贷款的月平均余额合计/各项存款的月平均余额合计×100存贷款比例各项贷款旬末平均增加额/各项存款旬末平均增加额×100a、旬末平均增加额上旬末增加额中旬末增加额下旬末增加额÷3b、一般要

3、求，银行的存贷款比例应当低于或等于75，但由于历史缘由，我国的工、农、中、建四大商业银行的存贷款比例均超过75。3中长期贷款比例：反映资产流淌性的强弱，比例越低，资产的流淌性越强。中长期贷款比例贷款剩余期在1年及1年以上的中长期贷款月末平均余额÷剩余起在1年及1年以上的存款月末平均余额×100a、该指标一般要求不得超过120；b、该指标是保证银行信贷资产平安性、流淌性的重要指标；c、该指标也是反映固定资产投资规模改变的一个重要指标。4资产流淌性比例：反映银行支付力量的一个重要指标，也是保证银行清偿力量的掌握指标。资产流淌性比例流淌性资产旬末平均余额/流淌性负债旬末平均余额&

4、#215;100注：该指标要求：正常状况下不得低于25；通货膨胀和利率下降时，可进步这一要求。5备付金比例：提醒银行对存款支取的保证程度，也是反映银行支付力量的重要指标。一级备付金比例存放中央银行款库存现金÷各项存款×100二级备付金比例购置的国债政策性金融债人民银行融资债÷各项存款×100a、一级该指标一般要求不低于5，中国人民银行要求应当在57之间。b、通常将人民银行存款与库存现金之和称为一级备付金，将银行购置的国债、政策性金融债、人民银行融资债之和称为二级备付金。c、各项存款为各项存款平均余额。6单个贷款比例：a、单个贷款比例是对同一客户的贷款余额

5、与银行资本总额的比例。一般要求不得超过15，以分散贷款风险。b、对前10家最大客户的贷款总额与资本总额的比例一般要求不得超过50。c、对单个工程的贷款总额要求不得超过工程投资总额的50。d、对最大10家客户的贷款总额要求不得超过银行贷款总额的50。7拆借资金比例：拆入资金比例拆入资金平均余额/各项存款平均余额×100拆出资金比例拆出资金旬末平均余额÷各项存款存款预备金备付金联行占款旬末平均占款×100注：中国人民银行要求拆入资金比例不超过4，拆出资金比例不超过8。8贷款质量比例：逾期贷款比例逾期贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100不超

6、过8呆滞贷款比例呆滞贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100不超过3呆账贷款比例呆账贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100不超过19风险权重资产比例各项风险权重资产月末余额/总资产月末余额×100不超过6010对股东贷款的比例：要求对股东供应的贷款余额，不得超过其缴纳资本金的100，同时还要求，对股东贷款的条件不得优于其他客户的同类贷款。11资金损失比例逾期贷款报告期各项资金损失之和÷同期各项资产总数×10012负债本钱比例报告期各项本钱÷同期负债总额×100a、各项本钱支出包括：利息支出、

7、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、汇兑损失、其他营业支出。b、负债总额为资产负债表中流淌负债减去财政性存款、长期负债和其他负债之和。c、反映银行汲取各项存款所支付的本钱凹凸。13资产盈利比例报告期利润总额÷同期信贷资产月末余额×100注：信贷资产是资产总额减去代理政府投资、固定资产、财政性存款、代理贷款之后的差值。一般要求该指标大于1。14实收利息比例报告期利息收入应收利息待转营业收入÷同期各项贷款应收利息之和×100金融企业的财务分析23、金融企业的财务分析：1清偿力量分析：a、变现力量指标：a、变现率：反映企业可马上变现资产所占的比例。变现率现

8、金及各项存放款÷流淌负债合计×100注：国际上一般认为该指标值应当在1520之间；对无储蓄存款业务的金融企业来说，用该指标不适合。b、存款支付保障率：表示存款的多少被用于贷款，多少用来保证日常支付。存款支付保障率流淌资产中的贷款总额÷流淌负债总额×100、贷款总额包括拆放同业、短期贷款、应收款项、短期投资及托付贷款和投资等。、正常状况下，主要从事信誉风险业务的银行如商业银行该指标较高，一般在80左右，但在特地从事信托贷款或长期投资业务的银行该指标较低。、如该指标超过100，表示没有现金储蓄保证提取存款；如低于70，那么可能是汲取存款过多，也可能是银行借入

9、款较多，都对银行获利不利。b、资金保障程度指标：a、独立性指标全部者权益合计÷资产总额×100注：比值较高说明银行进展力量有可能较快；但在国外，一般认为高于9或10，是不正常的，说明企业存款业务开展的不抱负，假如低于5，那么表示资产调度余地很小。b、风险耐力指标全部者权益合计÷贷款总额×100一般在15左右较好c、自有资金利润率：2收益力量分析：a、净利息率利息收入利息支出÷利息收入×100a、该指标越高，说明银行业务的盈利程度，一般不应低于10。b、一般状况下，净收益与利息收入毛收益应当同步增减，但假设有利率、特别性工程和贷款损失预

10、备金之一存在改变时，那么可出现不同步增减的状况，一般两者不同步幅度不应超过46。b、资产收益率实现利润总额÷资产总额×100注：一般该指标投资银行比商业银行、储蓄银行高，国外要求该指标最低不应低于1。c、资本利润率：反映银行经营的资金效益，即银行自有资金经过1年后的获利率。自有资金利润率利润总额÷自有资金总额×1003管理效率分析：a、贷款损失预备金与总贷款量之比：注：该指标是银行应付贷款风险力量的反映；贷款损失预备金越高，说明贷款业务风险大，或者是银行过于慎重；假如该指标超过1，那么说明贷款业务质量差；过低也不好，过低表示银行没有预备足够的资金来应付可

11、能出现的贷款损失。b、呆账损失与总贷款量之比：指在肯定时期通过贷款损失预备金弥补了呆账贷款的数额占总贷款量的比率，起伏过大应查明缘由。c、净营业收入与呆账损失之比：反映银行通过结清呆账损失之后，银行所制造的净利润，指标越高越好。4、企业资信评级：评级指标通常由评级机构自己设计，一般包括信誉指标、财务指标和进展力量指标三大类。资信等级通常分为a、b、c、d四级，在同一级内经常区分为三等，如在a级中分为aaa级、aa级、a级。1信誉指标：a、商誉：指合同、协约的执行状况，分为好、较好、一般、差四个档次，一般依据过去阅历和社会调查确定。b、企业在银行的信誉：包括贷款归还记录和企业在银行的结算记录两个

12、方面。贷款归还记录依据企业逾期和欠息记录确定为优、良、一般、差四个档次；银行结算记录可通过企业在银行的平均存款与贷款比值即结算记录银行平均存款/贷款余额衡量，假如比值大于50为优，在5030为良，在3010为一般，在10以下为差。c、企业领导信誉：依据企业领导的品德、信誉确定出优、良、一般、差四个档次。2财务指标：a、净资产：反映企业的总体实力。对于房地产企业，如大于1亿元为一级，1亿元与5000万元之间为二级，5000万元与1000万元之间为三级，少于1000万元为四级。b、资产负债率：反映企业的经济独立性。一级：30以内二级：3050三级：5070四级：大于70c、资产流淌比率：反映企业的偿债力量。依据不同行业确定等级值。d、应收账款周转次数：反映企业经营活泼程度和偿债力量。依据不同行业确定等级值。e、存货周转次数：反映企业销售与生产各类状况及偿债力量。依据不同行业确定等级值。f、资产利润率：反