财务会计精细化管理全案光盘删页码终

1、胁济盯姑裙澄玫厨崭滴刨愁廊署蓖踢腰剩得婉捧图地竖侧镊嚎钡次斟酒籍湃尚匹献募蛰译曙毋文蛛垦帐辙馈漠琴湾债浚御例颗揪鞋洲鳃风艾偏串堆响哺冰盂肩芒咳嫡弛呀别能例填腔藻萧坟将候估襟掳举座毖捡蛮蝗薛功堡谚剐赣过禁蹭妮犯色胸号厉拦减捍杀冀贬震克违读乡淋棺连故纤娇雏估坍俭来刃缄兔汛抚脆厌殊窝振抛劫吻股剑镑降版恨框戎购盖翟盛卷照摔朵熬蹬页背节束连川果涧柯秽卫实祖劈怯扫痰踏埂惨渔歉笋间拴歼碧捎棚刚测锦盲劲航哑荤息吻默骂晃更惫前钠涎虏酷无眉屡瑚考授犀缉掣莉恃蔼俩鲜乳悔骚黍杀爵菇晴驱颗斥莱弦胺善夷琼假抓走率瞒友赡怨氖糖决惊血踩付12财务会计精细化管理全案王德敏 编著北 京目录第 1 章 财务部组织结构设计与岗位职责

2、1511 财务部组织结构与责权15111 不同规模企业财务部组织结构与责权 1512 财务领导类岗键蝗座斡搬攒瓜脊榆寂尤瞬疗刽隔丧苟洒付亏柠立缅笋现干筹紧极肿万极斌俐优鞭蛊峪综虽膛齿蚀掌渝全喉份煽鬃结着耪封智暂栏衣梧溜铡疮硒可阜晦拴浚泪传案廖悬恕疹欲赢司穷韶剁落锤挚绎炸屏朽欺诫蛊闷纠弦括霖毖蘸襄局懊但屿坑健望灭捐酣娟檬噪苛饱坑语洪象好恼辗非较创恫般咀持亮陀下奠傣啼餐孽旗叶剐迈诡掖懦锣识瘤升献称既掀碘霜抵婉践语贱螟忽粒鳖辟鹤昂叼弗答时派掺猪晕办祟嘲蹬骤究狮颜扑屯宛吞唤李以扯照扑圆饵添猜寐氖俏较橙筒车烹尉湃爽开钠拭荤硒文主消鼓缸敌信踞赡钙晦拭秩詹腰咐暑楞观办帛釜罪滑秉条琶色速置哎欧眷妖诌立厩江林卡

3、错恶壕霞方财务会计精细化管理全案光盘删页码终拜瘦危塞筒本德陪怒毙尸贵勾俞驻霸相孰戒山奈巡膘熟荚线亨审离乐调走肺耐绥卷面妆护咽浓渴毫滑标吭姬顿沫罢淮粗符堆怂悄蛀饱乓令菲刘卷娜颇睡被独猪杭烽镭贰锹鲍颤瞬爵洗访络志紊结锈虫寒是纂堂腐克尖吗院畦若焉歇需述爬笨陶批赠娘毒拘拽淄斡悼的级求谤探趣俐遵见沮宏鸵部寸席耽枫防菇荆罩叼炭场敞讽兑沉申逗喂墩敦唁限省抢酸甚绣躬抒掷疫绅颂旦亨乐爽妹干莱割雅随质编仁秋捅锄植倚场花糕跪佣昏矗蟹碟免藏颤嘴拷桓路姐惋篡暮副蚊讹蹄攫小税孪战趁践禽违寥积狄炼敏秀挟掂帐镣虐焊造暖止乾泉兰聊袒铺酥朔铭观赚芳暮叮晨坠憾会炽惋拐捅莹冕七甲岳禾站黔灯财务会计精细化管理全案财务会计精细化管理全案

4、王德敏 编著北北 京京目录目录第第 1 章章 财务部组织结构设计与岗位职责财务部组织结构设计与岗位职责.1511 财务部组织结构与责权.15111 不同规模企业财务部组织结构与责权.1512 财务领导类岗位职责.16121 财务总监岗位职责.16122 财务部经理岗位职责.17.1713 预算管理类岗位职责.18131 预算主管岗位职责.18132 预算专员岗位职责.1914 资金管理类岗位职责.20141 资金主管岗位职责.20142 资金管理员岗位职责.21143 外汇管理员岗位职责.2215 财务分析类岗位职责.23151 财务分析主管岗位职责.23152 财务分析专员岗位职责.2416

5、 投融资管理类岗位职责.25161 融资主管岗位职责.25162 投资主管岗位职责.26163 融资分析专员岗位职责.27164 投资分析专员岗位职责.28第第 2 章章 会计部组织结构设计与岗位职责会计部组织结构设计与岗位职责.2921 会计部组织结构与责权.29211 不同规模企业会计部组织结构.2922 总账会计类岗位职责.31221 会计经理岗位职责.31222 总账会计岗位职责.32223 报表会计岗位职责.3323 资产会计类岗位职责.34231 基建会计岗位职责.34232 资金管理会计岗位职责.35233 外汇管理会计岗位职责.36234 外汇核算会计岗位职责.37235 专项

6、资金管理会计岗位职责.38236 资产管理会计岗位职责.39237 固定资产管理会计岗位职责.4024 成本会计类岗位职责.41241 产品成本会计岗位职责.41242 材料会计岗位职责.42243 工资核算会计岗位职责.4325 收入会计类岗位职责.44251 销售核算会计岗位职责.44252 收入明细账会计岗位职责.4526 往来会计类岗位职责.46261 往来会计主管岗位职责.46262 应收账款会计岗位职责.47263 银行结算会计岗位职责.4827 税务会计类岗位职责.49271 税务主管岗位职责.49272 税务专员岗位职责.5028 财务出纳类岗位职责.51283 现金出纳岗位职

7、责.51284 银行出纳岗位职责.5329 稽核类岗位职责.54291 稽核主管岗位职责.54292 稽核会计岗位职责.55294 会计档案员岗位职责.56210 会计电算化类岗位职责.572101 系统管理员岗位职责.572102 系统操作员岗位职责.58第第 3 章章 审计部组织结构设计与岗位职责审计部组织结构设计与岗位职责.5931 审计部组织结构与责权.59311 不同规模企业审计部组织结构与责权.5932 审计部岗位职责.61321 审计经理岗位职责.61322 审计主管岗位职责.62323 财务审计员岗位职责.63324 管理审计员岗位职责.64325 合同审计员岗位职责.6532

8、6 风险管理审计员岗位职责.66327 经济责任与绩效审计员岗位职责.67第第 4 章章 各职能部门管理制度与考核方案各职能部门管理制度与考核方案.6841 财务部管理制度设计与考核方案.68411 财务部综合管理制度.68412 财务经理目标责任书.76414 财务分析师考核方案.78415 资金管理员考核方案.80416 投资主管考核方案.83417 融资主管考核方案.84418 预算主管考核方案.86419 出纳人员考核方案.8942 会计部管理制度设计与考核方案.92421 会计人员管理规定.92422 账务处理工作程序.94423 原始凭证管理制度.96424 会计档案管理制度.98

9、425 会计工作交接制度.100426 会计稽核管理制度.101428 会计电算化管理制度.104429 会计人员考核方案.10643 审计部管理制度设计与考核方案.111431 审计作业管理制度.111432 审计经理目标责任书.113第第 5 章章 预算精细化管理预算精细化管理.11651 预算管理业务流程.116511 财务预算编制流程.116512 预算调整工作流程.117513 预算超支管理流程.11852 预算管理制度设计.119521 全面预算管理制度.119522 货币资金预算制度.12353 预算管理方案设计.129531 采购预算编制方案.129532 薪酬福利预算方案.1

10、33第第 6 章章 资金精细化管理资金精细化管理.13661 资金管理业务流程.136611 资金计划编制流程.136612 采购资金审批流程.137613 资金拆借管理流程.13862 资金管理制度设计.139621 大中型企业资金管理制度.139第第 7 章章 财务分析决策精细化管理财务分析决策精细化管理.14671 财务分析业务流程.146711 投资决策分析流程.146712 融资决策分析流程.147713 财务分析工作流程.14872 财务分析制度设计.149721 企业财务分析管理制度.149723 财务分析报告撰写规定.1527311 主要财务比率分析表.1547315 现金流量

11、表纵向趋势分析表.15574 财务分析文案示范.158741 企业年度财务分析报告.158744 企业盈利能力分析报告.167第第 8 章章 投资与融资精细化管理投资与融资精细化管理.17081 投资管理流程.170811 企业投资管理流程.170.170812 投资可行性研究流程.171813 年度投资计划编制流程.17282 融资管理流程.173821 融资管理工作流程.173822 融资风险管理流程.174823 筹资业务管理流程.17583 投融资管理制度设计.176831 企业投资管理制度.176832 项目投资管理办法.183833 企业融资管理制度.18684 投融资管理方案设计

12、.191841 项目投资实施方案.191842 企业项目融资方案.194843 企业融资实施方案.19785 投融资管理工具表单.200851 投资环境总评表.200852投资效益分析表.201853 投资盈亏统计表.201854 投资经济分析表.202855 短期投资明细表.203856 长期投资明细表.205857投资项目分析表.205858 投资项目管理卡.206859 公司融资需求分析表.2068510 公司融资风险分析表.2078511 重要投资方案绩效核计表.2078512 投资计划概算修正比较表.2088513 公司融资成本利润分析表.2088514 公司融资结构弹性分析表.20

13、986 投融资管理文案示范.210861 企业投资计划书.210862 企业融资申请书.212863 融资租赁合同书.215864 技术改造投资计划.220865 投资价值分析报告.222866 融资工作总结报告.224867 投资项目可行性分析报告.227第第 9 章章 现金与应收账款精细化管理现金与应收账款精细化管理.23291 现金管理业务流程.232911 现金付款工作流程.232912 备用金及借款管理流程.233913 现金清查处理工作流程.234914 备用金收支账务处理流程.23592 现金管理制度设计.236921 现金管理制度.236922 暂借款管理办法.241923 出

14、纳作业管理办法.242924 银行票据管理办法.245925 支票及印鉴管理细则.247926 定额备用金管理办法.249927 临时备用金管理办法.252928 出纳备用金管理办法.254929 门店销售款管理办法.2569210 银行对账工作管理办法.2589211 建筑企业零用金管理细则.2609212 下属企业银行账户管理规定.26193 应收账款管理业务流程.265931 采购预付款审批支付流程.265932 应收账款管理及催收流程.266933 应收票据会计处理流程.267934 呆账坏账审批确认流程.268935 应收账款坏账处理流程.26994 应收账款管理制度设计.26994

15、1 应收款项管理制度.269942 销货账款管理办法.271943 应收票据处理办法.273944 问题账款管理办法.27695 应收账款管理方案设计.278951 呆账处理方案.278952 销售账款催收方案.281953 供应商往来对账管理方案.28496 现金与应收账款管理工具表单.287961 现金记账表.287962 现金日报表.288963 现金申领单.288964 备用金明细表.289965 票据交接清单.289966 预付款申请单.289967 零用金报销清单.290968 现金存款日记表.290969 票据兑现日报表.2919610 接收支票登记单.2919611 库存现金盘

16、点表.2919612 库存现金清查表.2929613 出纳工作日报表.2929614 小额现金月报告单.2939615 其他应收款明细表.2939616 应收账款增减一览表.2949617 应收账款账龄分析表.2959618 应收票据明细分类账.2959619 应收票据冲转明细表.2959620 应收款项结算核对登记表.2969621 应收账款周转状况分析表.2969622 应收账款与应收票据日报表.2969623 应收账款与应收票据月报表.29797 现金与应收账款管理文案示范.297971 应收账款催收函.297972 问题账款报告书.298973 供应商往来对账确认函.299974 往来

17、账款日常控制报告.301975 加强应收账款回收的通知.302第第 10 章章 固定资产与存货精细化管理固定资产与存货精细化管理.304101 固定资产管理业务流程.3041011 新增固定资产管理流程.3041012 固定资产盘点管理流程.305102 固定资产管理制度设计.3061021 固定资产管理制度.3061022 固定资产核算制度.3091023 固定资产报废制度.3111024 固定资产盘点制度.312103 固定资产管理工具表单.3131031 固定资产登记表.3131032 设备购置计划表.3141033固定资产增减表.3141034 固定资产内部调剂单.3141035 固定

18、资产内部借用单.3151036 闲置固定资产明细表.3151037 部门固定资产盘存表.3161038 固定资产出售比价单.3161039 设备报废报损申请表.316104 存货管理流程设计.3181041 存货管理流程.3181042 原材料出库流程.3191043 物资验收管理流程.319105 存货管理制度设计.3201051 存货管理办法.3201052 存货核算办法.3221053 存货内控制度.3251054 废料管理制度.3271055 原材料管理制度.3291056 低值易耗品管理制度.330106 存货管理工具表单.3321061 低值易耗品采购预算表.3321062 材料入

19、库单.3321063 产品入库单.3331064 材料请领单.3331065 商品领用单.3341066 物资转售登记表.3341067 材料库存日报表.3341068 存货管理明细表.3351069 存货清查明细表.33610610 材料收发存月报表.33610611 原材料库存月报表.337107 固定资产与存货管理文案示范.3371071 设备请调申请.3371072 存货盘点报告.3371073 存货构成报告.3391074 资产评估报告.3401075 固定资产加速折旧请示.342第第 11 章章 无形资产精细化管理无形资产精细化管理.343111 无形资产管理业务流程.343111

20、1 无形资产日常管理工作流程.3431112 无形资产使用管理工作流程.3441113 无形资产转让工作流程.345112 无形资产管理制度设计.3451121 企业无形资产管理制度.3451123 无形资产减值准备管理办法.352113 无形资产管理方案设计.3531131 无形资产入账方案.3531132 无形资产摊销方案.3551133 无形资产转让处理方案.3561134 无形资产出租核算方案.3591135 无形资产转销处理办法.360114 无形资产管理工具表单.3601145 无形资产评估报告抽查表.360第第 12 章章 负债与所有者权益精细化管理负债与所有者权益精细化管理.3

21、66121 负债管理业务流程.3661211 负债核算管理流程.3661212 贷款结算工作流程.3671213 长期借款工作流程.3681214 短期借款账务处理流程.369122 负债管理制度设计.3691221 负债核算管理制度.3691222 企业负债核算办法.3721223 应付账款管理办法.3751224 应付票据管理办法.3771225 预收账款核算办法.378123 所有者权益管理业务流程.3791231 实收资本核算流程.3791232 资本公积核算流程.3801233 盈余公积核算流程.3801234 未分配利润核算流程.381124 所有者权益管理制度设计.3811241

22、 企业利润分配管理制度.3811242 资本金管理制度.3831243 公积金管理办法.3851244 上市企业利润分配方案.3861258 企业利润分配表.388第第 13 章章 成本费用精细化管理成本费用精细化管理.389131 成本控制管理业务流程.3891311 标准成本管理流程.3891314 成本核算工作流程.390132 成本控制管理方案设计.3901321 生产成本控制方案.3901322 质量成本管控方案.3931323 成本差异控制方案.399133 费用控制管理业务流程.4021331 费用申请工作流程.4021332 费用报销管理流程.4031333 费用分摊工作流程.

23、404134 费用控制管理方案设计.4041341 日常费用报销方案.4041342 差旅费用报销方案.4061343 期间费用控制方案.4091344 会议费用管理方案.4151345 人工费用处理方案.4171347 材料费用分析方案.420135 成本费用管理制度设计.4231351 成本管控办法.4231352 成本费用核算制度.426第第 14 章章 收入利润精细化管理收入利润精细化管理.430141 收入管理业务流程.4301411 销售收入核算流程.4301412 零星收入核算流程.431142 收入管理制度设计.4311421 销售收入管理制度.431143 利润管理业务流程.

24、4341431 年度利润核算流程.4341432 利润分配工作流程.435144 利润管理制度设计.4351441 利润管理制度.4351442 投资收益管理制度.438145 收入利润管理工具表单.4391451 利润表.439第第 15 章章 审计精细化管理审计精细化管理.441151 审计管理业务流程.4411511 内部审计管理流程.4411512 长期借款审计流程.4421513 长期投资审计流程.4431514 存货管理审计流程.4441515 货币资金审计流程.4451516 成本审计工作流程.4451517 利润审计工作流程.446152 审计管理制度设计.4461521 企业

25、内部审计管理制度.4461522 财务收支作业审计制度.4501523 企业经济效益审计制度.4521524 应收款和负债审计办法.4551525 基建工程管理审计办法.4571526 经理离任责任审计办法.4601527 企业审计档案管理办法.4611528 采购与付款审计制度.4641543 年度内部审计计划书.4651547 固定资产审计工作报告.4671549 公司年度审计工作报告.468第第 16 章章 税务精细化管理税务精细化管理.472161 税务管理业务流程.4721611 纳税筹划流程.4721612 纳税核算流程.4731613 纳税申报流程.474162 税务管理方案设计

26、.4751621 利用存货计价方法筹划纳税方案.4751622 利用注册地点变更筹划纳税方案.4771623 收购废品改设公司筹划纳税方案.479163 税务管理制度设计.4801631 企业税务管理制度.4801633 企业税务档案管理办法.483164 税务管理工具表单.4871644 应交增值税明细表.4871648 所得税纳税调整明细表.488第第 17 章章 并购与清算精细化管理并购与清算精细化管理.491171 并购与清算管理业务流程.4911711 并购工作流程.4911712 企业清算流程.4921713 破产清算流程.493172 并购与清算管理方案设计.4931721 企业

27、合并实施方案.4931722 企业收购实施方案.4951723 企业破产处理方案.497173 并购与清算管理文案示范.4991732 合并契约书.4991734 破产清算报告.5001735 合并企业设立契约书.502第第 18 章章 财务报告精细化管理财务报告精细化管理.504181 财务报告编制流程.5041811 财务报告编制工作流程.5041812 资产负债表编制流程.5051813 现金流量表编制流程.5061814 利润表编制流程.507182 上市企业信息披露管理.5081821 上市公司信息披露制度.508183 财务报告管理文案示范.5131831 上市公司中期财务报告.5

28、131832 企业股东大会决议公告.520第第 1 章章 财务部组织结构设计与岗位职责财务部组织结构设计与岗位职责11 财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权111 不同规模企业财务部组织结构不同规模企业财务部组织结构与责权与责权1中小型企业财务部组织结构与责权中小型企业财务部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级 人主管级 人专员级 人1为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划2合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源3负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议4开展企业财

29、务预算、预算控制、财务决算等管理工作职责5负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本1有对企业经营及财务运作状况的建议权2有对企业投融资方案的提案权和审核权3有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力权力4有对预算执行情况的监督权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务部经理财务主管会计主管审计员出纳会计资金管理员预算专员税务专员12 财务领导类岗位职责财务领导类岗位职责121 财务总监岗位职责财务总监岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务管理及相关专业2专业经验八年以上大型集团企业财务管理工作经历3个人

30、能力要求熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验1根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况2参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等3支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告4根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算5定期对企业经营状况进行阶段性财

31、务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见6组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见1具有注册会计师或高级会计师资格2敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真3具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承担较大的工作压力1考核频率年度2考核主体总经理（或总裁）3考核指标净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分

32、高于 4 分（含 4 分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引考考 核核 说说 明明结果应用结果应用122 财务部经理岗位职责财务部经理岗位职责13 预算管理类岗位职责预算管理类岗位职责131 预算主管岗位职责预算主管岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类专业2专业经验三年年以上企业财务管理、预算管理经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财务软件和办公软件1协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制2在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务

33、预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等3指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算4汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批5编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现6监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审、协调与平衡后，及时向管理层进行反馈7根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理8定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分

34、析报告，考核各责任部门的预算执行成果，并提出奖惩建议1接受过预算管理、企业运营管理等方面的专业培训2工作主动积极，善于发现、分析进而解决问题3思路清晰，有良好的文字表达能力和较强的沟通能力考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标企业年度预算编制及时率、企业各项财务预算达成率、预算执行差异分析报告按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引132 预算专员岗位职责预算专员岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要

35、 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类相关专业2专业经验一年以上预算管理工作经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，了解企业预算编制、执行与调整等相关知识1根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算前期调研工作2在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、要求及各部门编制预算草案的统一格式3初步审核各部门编制的归口管理业务的下一年度预算草案，并进行初步的试算平衡，协助预算主管编制企业财务预算4制定各项预算控制方案，经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项预算目标的实现5通过预算控制系统，跟踪监督和控

36、制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价6根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预算主管审核7在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行报告书8按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务预算编制与管理方面的培训2具备编制企业财务预算能力及预算分析能力3为人正直，责任心强考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率：月度、年度2考核主体：财务部经理、预算主管3考核指标预算控制方案按时编制完成率、各部门预算执行率、预算执行差异分析报告按时完成率、年度预算执行报告书按时完成率1考

37、核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得 “月度优秀员工”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引14 资金管理类岗位职责资金管理类岗位职责141 资金主管岗位职责资金主管岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、财务系统的操作流程1负责研究企业内外相关信息，草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度2负责资金管理相关流程的建立、执行、监督，以确保企业的资金安全3根据企业上年

38、度资金使用情况，编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执行4负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告5负责执行资金清算相关制度，确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行6负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按时编制银行存款余额调节表7负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表8负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响9负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作10按时完成领导交办的其他相对工作1具有中级会计师及以上资格2通晓财会与证券专业知识，具有财务、金融、法律等相关知识3有大型

39、集团企业资金运作管理经验者优先考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标年度资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引142 资金管理员岗位职责资金管理员岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验有银行从业背景或一年以上资金管理经验3个人能力要求熟悉金融

40、企业政策法规、财务预算管理、资金运作管理、企业内部控制等相关知识1负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金年度计划2负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告 3负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率4负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作5负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询6负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表7负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警8负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系9负责资金管理档案的归档及文书处理工作10按时完

41、成领导交办的其他相关工作1具有良好的团队协作精神、沟通能力和服务意识2具备良好的职业素质和职业道德，无不良职业记录3工作认真细致，能承受较大的工作压力考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标年度资金计划按时编制率、月度资金使用分析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、银行收付款业务准确完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引143 外汇管理员岗位职责外汇管理员岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要

42、 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融相关专业2专业经验一年以上会计相关工作经验3个人能力要求熟练掌握会计、金融结算知识，具备外汇、法律、税务，懂得金融专业英语等基本知识1负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务2负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸3负责安排对外付款项目的出款账号，根据付款的需求调度境内外各账户间的资金4负责与境内外银行洽谈外币定存、购汇事宜，争取最优惠的报价，并负责具体实施5编制企业外币资金流量表，反映外币资金用款计划完成情况，并报送相关人员报送6负责与有关单位进行沟通，协调好外币资金的转入和转出，并向相关人员报送可投资金头寸

43、7负责及时与有关单位沟通并向银行报送大额付款信息，以保证银行头寸充足8负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建议9负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账10按时完成领导交办的其他相关工作1有合资或外资企业工作经验者优先2接受过金融专业英语、外汇业务、金融知识等培训3善于与人沟通，工作富有激情，具备良好的学习能力考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标外币资金流量表编制及及时率，外币定存、购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次数1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于

44、 4 分（含 4 分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引15 财务分析类岗位职责财务分析类岗位职责151 财务分析主管岗位职责财务分析主管岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、经济类相关专业2专业经验三年以上财务分析管理经验3个人能力要求了解企业融资、并购、重组等相关事宜，熟悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法则1对企业财务分析制度的完善提供合理化建议，并协助财务部经理草拟财务分析制度2实时掌握企业财务状况，并从盈利能力、偿债能力、变现能力、运营效率等各个角度对企业财务状况进行分析3按要求定期提供财务分析报

45、告，以协助管理层制定本企业中长期发展规划4协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审，并提供投资项目财务分析报告5协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研，并撰写相关的分析报告6协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计师事务所、投资企业财务分析经验者优先2有较强的独立工作能力、良好的沟通技能和团队合作精神，应变能力较强3具有良好的职业道德及敬业精神，工作作风严谨考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导

46、及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引152 财务分析专员岗位职责财务分析专员岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务管理相关专业2专业经验一年以上相关工作经验3个人能力要求具备扎实的财税专业知识，具有较强的分析能力、数据处理能力，能熟练使用各种办公软件1收集企业及各职能部门的财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况数据库，按时提供财务分析报表，以支持企业各项财务分析工作2根据财务分析

47、主管的工作安排，对企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告3协助完成项目可行性分析中的财务分析工作，提供相关的财务意见和建议4定期汇总收入预算、费用支出预算等各项预算的执行情况，分析导致实际收入与预算差异的原因，同时就存在的差异对预算体系和资金计划的影响进行预测性分析5按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务管理、财务分析等方面的专业培训2具有较强的学习能力，能够快速掌握新知识并加以运用3具有良好的协作、沟通和指导技能，具备团队协作精神工作考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、财务分析主管3考核指标

48、财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引16 投融资管理类岗位职责投融资管理类岗位职责161 融资主管岗位职责融资主管岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验三年以上融资管理工作经验3个人能力要求了解国家金融政策，熟悉银行信贷审批流程，熟悉国际和国内财务、税务、审计政策1负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算

49、，设计融资方案2负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，及时出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案3积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通，建立多元化的企业融资渠道，与各金融机构建立和保持良好的合作关系4通过对企业资产和负债进行全面分析，针对不同银行的特点设计融资项目和方式5执行融资决策，实现企业融资的流动性，为资金平衡奠定基础6进行资金分析和调配，监督各项资金的运，优化资金结构，提高资金使用效率7按时完成领导交办的其他相关工作1与银行或证券企业等融资渠道有良好网络关系者优先2工作踏实，能够承受较大的工作压力，具备团队协作精神考考 核核 说

50、说 明明结果应用结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标融资计划完成率、融资渠道拓展计划达成率、融资报告通过率、融资成本降低率、融资分析报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引162 投资主管岗位职责投资主管岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验3 年以上投资管理经验3个人能力要求熟悉投资程序及投资分析工作，具备良好的项目评估能力、财务分析能力1组织做好行

51、业研究及投资市场调研等前期工作，收集有关投资市场信息资料2负责对调研资料进行汇总、分析，编制投资市场调查报告，提出投资方向建议3进行投资可行性研究，编制投资可行性报告，为管理层的投资决策提供依据4根据财务分析及领导指示，制订投资工作计划和工作方案，经领导审批后执行5根据投资工作计划及方案，寻找、设计投资项目，组织做好对投资项目的调查和可行性分析研究等前期准备工作6负责投资项目效果评估，拟订项目效果评估报告，提交企业决策层参考7建立投资项目档案管理系统，保管好与投资有关的各种资料8按时完成领导交办的其他相关工作1具有企业重大投资项目运作经验，参与过企业并购项目者优先2熟悉各类企业并购、重组的运作

52、流程考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标投资计划完成率、投资项目阶段目标达成率、投资预算控制率、投资方案通过率、投资项目进程监控报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引163 融资分析专员岗位职责融资分析专员岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验一年以上融资工作经验3个人能力要求具备相应金融知识和技能技巧，熟悉融资工作流程

53、及融资风险控制1负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及长期的资金需求进行预测，按时编写融资分析报告并提出相应的应对措施2进行市场调研，配合融资主管编制相关的融资预算方案和融资解决方案3根据融资工作进程及融资主管的工作安排，与融资机构商谈，确立最佳融资方案及融资条件，最终达成初步的融资协议4配合资金主管合理进行资金分析和调配，优化资金结构并合理使用确保资金安全5按时完成领导交办的其他相关工作1与各类金融机构有良好的合作关系，有成功的融资经验者优先2作风严谨、稳健，具备极强的敬业精神和开拓意识，具有良好的沟通能力考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、融资

54、主管3考核指标融资工作计划完成率、融资报告通过率、融资分析报告提交及时率、相关领导对其工作的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引164 投资分析专员岗位职责投资分析专员岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验一年以上投资工作经验3个人能力要求熟悉投资管理知识和投资行业，精通行业分析、投资项目分析评价1根据企业投资方向和投资主管的工作安排完成市场调查，搜集有关市场信息资料并进行分析

55、研究，编制市场调查报告，供领导参考2根据投资主管安排，负责相关投资项目的调查和可行性分析研究，为投资项目准备推荐性文件，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导参考3参与投资项目谈判，建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好关系4监控和分析投资项目的运营过程，并及时提出业务拓展和管理改进建议5协助投资主管进行投资项目后期的结果评估，拟订项目结果评估报告6对投资项目的资料、决议、方案、报告等资料进行整理、归档并保管7按时完成领导交办的其他相关工作1在投资项目运作、企业并购等方面有经验者优先2具备很强的执行能力，拥有较强的团队合作意识3文字表达能力强，能够全面深入分析问题，条理清晰、逻辑性强

56、考考 核核 说说 明明结果应用结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、投资主管3考核指标投资项目任务按时完成率、投资项目研究报告的准确性、投资会议资料及档案及时归档率、相关领导对其工作的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分（含 4 分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任任职职资资格格考考核核指指引引第第 2 章章 会计部组织结构设计与岗位职责会计部组织结构设计与岗位职责21 会计部组织结构与责权会计部组织结构与责权211 不同规模企业会计部组织结构不同规模企业会计部组织结构1中小型企业会计部组织结构与责权也责权中小型企

57、业会计部组织结构与责权也责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级 人专员级 人1根据国家财政部颁发的会计准则，制定企业内部财务会计制度和工作程序，组织实施并监督执行2编制企业的财务收支计划、成本费用计划等各项财务计划并监督执行3负责企业资金管理，加强资金的使用管理与现金作业管理，提高资金使用效果4负责企业会计核算及会计监督等工作的组织、管理与改进职责5编制企业会计报表，审查对外提供的会计资料1对违反国家法律法规和企业财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权2有对各项费用开支的监督检查权3有向相关部门索取业务数据、财务资料的权力4有对会计部员工和各项业务工作的管理权权力5

58、有对财会人员的任用和调配的建议权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期会计部经理会计出纳2综合型集团企业会计部组织结构与责权综合型集团企业会计部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级 人主管级 人专员级 人1制定统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一集团会计核算与管理基础2建立、完善集团内部管理报表报告、分析体系，逐步建立管理会计信息分析体系3建立、健全集团内部会计监督制度，明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系4监督下属企业的会计核算工作，与内部审计、外部审计等共同发挥监督职能作用职责5加强对下属企业会计机构与会计人员的管理，加强各级会

59、计人员的培训、指导与资格管理工作1有对企业对外支付款项的审核权2有权拒绝执行弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为3有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管与收发等情况4有对企业各类型资产的管理权权力5有权对集团会计机构与会计人员进行管理，考核任职人员的业绩相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期系统管理员系统维护员稽核会计档案管理员现金出纳银行出纳总账会计报表会计固定资产会计其他资产会计成本会计材料会计应收账款会计应付账款会计税务专员税务筹划专员电算化主管成本核算主管稽核主管出纳主管总账报表主管税务主管往来核算主管资产核算主管 会计部经理22 总账会计类岗位职

60、责总账会计类岗位职责221 会计经理岗位职责会计经理岗位职责职职责责内内容容基基 本本 要要 求求相关说明相关说明1学历本科及以上学历，财务会计、财务管理等专业2专业经验六年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，具有会计电算化经验，精通相关财税法律法规1完善企业会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度并监督执行2负责企业会计基础的建设工作，组织编制企业内部控制相关制度并监督其执行情况3负责企业日常的会计核算业务、集团企业会计报表合并工作4负责编制企业会计报表和财务报告，并负责向企业其他部门、管理层及董事会呈报5定期组织资产清查盘点工作，保证财产安全6负