医院现金管理制度

1、Xxx医院文档序号:文档编号:XXYY-ZWK0O1ZWK-2OXX-001XXX医院现金管理制度编制科室：知丁日期:现金管理制度为加强财务管理，健全现金内部控制制度，规范现金结 算行为，确保现金的安全和完整以及提高现金使用效率，根 据国务院颁布的现金管理暂行条例以及会计制度相 关规定，结合我院实际，制定本管理制度。一、现金的收取范围（一）企事业单位交纳的投标保证金、标书费、临床药 品试验费、各种医院管理费等，以及其他不能转账的小额现 金；（二）院外医师到我院进修缴纳的进修费、培训费、住 宿费；（三）院内职工交于财务的小额现金，如外出会诊费、 代收的宿舍区电费、各党支部缴纳的党费、120急救收

2、入等;（四）个人还款、赔偿款、罚款及差旅费退回款等；（五）其他必须收取现金的事宜。二、现金的使用范围（一）支付职工工资、奖金、津贴、各种补贴及福利费；（二）按国家规定支付给个人的离休金、退休金、丧葬 补助费、抚恤金；（三）出差人员必须随身携带的差旅费；（四）支付给不能转账的个人或集体的劳务报酬；（五）其他票据结算起点（1000元）以下的零星支出。三、现金结算时的有关规定（一）现金收付必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现 金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。严格按照现金使 用范围结算现金业务。（二）除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个 人都不得代表医院接受现金或与其他单位办理结算业务。（三

3、）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各 项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票 的真伪，防止假币和错收。现金收讫无误后，要在收款凭证 上加盖现金收讫章，并及时传递于会计人员编制会计凭证。（四）处理现金支付业务时，会计人员必须审查现金支 付的真实性与合法性，根据医院付款审批规定审查付款手续 是否完备，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务， 会计人员不得办理。（五）出纳人员必须根据审核无误的付款凭证支付现金， 并要求经办人员在付款凭证上签字。支付现金后，出纳员要 在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人名章，并及时处理有 关账务。（六）任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，

4、 医院人员因公借款，需填制医院正规借款单并由科室负责人、 计财部主任和主管院长签字，不准以白条抵充库存现金。（七）现金收支要做到日清日结，不得跨期、跨月处理 账务。库存现金应每日盘点核对，做到账实相符。（八）每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐 支。（九）因业务需要，在医院外部收取大量现金的，应及 时向医院计财部和医院负责人汇报，并妥善处置，任何人不 得随意带回，否则发生损失由责任人赔偿。（十）计财部定期组织监盘库存现金，确保账账相符、 账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报 批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全 额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人

5、的法律责 任。四、现金的保管（一）严格控制库存现金限额。我院计财部结合现金结算量，经银行核定库存现金为8000元，出纳员必须严格遵守，每日将多出结算额的数额送存银行。需要增加或减少库 存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。（二）现金保管的责任人为出纳员。每日盘亏、盘盈都必须查明原因，原因不明的，亏损由出纳员赔补，盈余上交。（三）现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放 于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏 杆、防盗门。库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉 烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。（四）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代 管，并随时转动密码器。（五）出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜 钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随 意找人