XX投资管理有限公司重要岗位人员离任审计管理办法

1、重要岗位人员离任审计管理办法xx投资管理有限公司根据中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金销售管理 办法、证券投资基金销售机构内部控制指导意见、基金行业人员 离任审计及审查报告内容准则等法律法规，以及xx投资管理有限公 司基金销售业务监察稽核制度等公司内部制度，特制定本管理办法。第一条为确保基金投资人的合法权益，落实xx投资管理有限公司（下 称“xx投资管理有限公司”）的各项内控制度，公司对涉及基金销售业务 的重要岗位及人员实行离任审计制度。重要岗位包括：公司股东、公司董事长、董事、监事、总经理、副 总经理、经营管理部门负责人、分支机构负责人、公司市场部主管级别 人员、公司清算部各岗位人员

2、、信息科技部各岗位人员，以及公司认为 有必要的人员。以下情形必须实行审查、审计：退股（仅限于公司股东）、岗位调动、 离职和辞退。第二条公司监察稽核部是公司进行离任审计的主管部门，负责牵头 组织审计，法律合规部承担协助职责，其他相关部门配合。第三条公司股东、公司董事长、总经理的离任审计，公司股东退股、 公司董事长和总经理离任，按照如下程序予以审计。（一）公司股东递交退股声明并经股东会审议同意之日起5天之内、 公司董事长和总经理提出离职申请之日起5天之内，由公司聘请具有证 券相关业务资格的会计师事务所进行审计。会计师事务所完成审计工作 之后出具审计报告。公司董事会收到审计报告后递交股东会审议。在确

3、 认不存在任何法律问题之后，批准离职或办理股东股权转让手续。（二）在批准离职或批准办理股东股权转让手续之日起，公司监察稽 核部应在30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企 业经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。（三）离任审计报告，包括但不限于其任职期间的以下内容：1、审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；2、审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；3、企业内部对审计对象的年度考核情况；4、企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情 况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；5、企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度

4、、管理模式等 方面的调整情况及效果；6、企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政 监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；7、审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况;8、审计中发现的主要问题；9、审计结论。第四条公司副总经理的离任审计（一）公司副总经理离任的，应当自提出离职申请或岗位调动批准 发文之日起，由公司监察稽核部组织内部离任审计。如公司董事会认为 有必要，可以聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所进行审计。（二）离任审计包括但不限于如下内容:1、审计工作实施情况，包括审计时间、内容、审计方法等

5、;2、审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；3、企业内部对审计对象的年度考核情况；4、任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理等情况；5、企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况;6、审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况;7、审计中发现的主要问题;8、审计结论。（三）离任审计原则上必须于15个工作日内完成，监察稽核部完成 离任报告后，提交公司董事会审议。在确认不存在其他法律问题的前提, 由人事部门办理相关离职、离任手续。（四）自离任之日起30个

6、工作日内将审查报告报送中国证监会基金 监管部及公司经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。第五条董事、监事的离任审计（一）公司董事、监事离任的，应当自提出离职申请或岗位调动批 准发文之日起，由公司监察稽核部组织内部离任审计。如公司董事会认 为有必要，可以聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所进行审计。（二）离任审计包括但不限于如下内容：1、审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；2、审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；3、公司内部对审计对象的年度考核情况；4、公司发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政 监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；5

7、、审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到 行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；6、审计中发现的主要问题；7、审计结论。（三）离任审计原则上必须于7个工作日内完成，监察稽核部完成 离任报告后，提交公司董事会审议。在确认不存在其他法律问题的前提, 由人事部门办理相关离职、离任手续。第六条公司经营管理部门负责人、分支机构负责人、公司市场部主 管级别人员离任审计（一）公司经营管理部门负责人、分支机构负责人、公司市场部主 管级别人员离任的，应当自提出离职申请或岗位调动批准发文之日起， 由公司监察稽核部组织内部离任审计。如公司董事会认为有必要，可以 聘请具有证券

8、相关业务资格的会计师事务所进行审计。（二）离任审计包括但不限于如下内容：1、审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；2、审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；3、公司内部对审计对象及所在部门的年度考核情况；4、所在部门的经营状况，包括基金销售规模的变化情况、业务拓展 情况、客户培育情况、主要财务指标的变动情况及原因；5、所在部门的内部控制建设和风险管理情况，包括制度建立健全和 执行落实等方面的调整情况及效果；6、所在部门发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取 行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；7、审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措

9、施、受到 行业自律组织纪律处分的情况以及违反公司制度受到公司处分的情况；8、审计中发现的主要问题；9、审计结论。（三）离任审计原则上必须于10个工作日内完成，监察稽核部完成 离任报告后，提交公司总经理和董事会审议。在确认不存在其他法律问 题的前提，由人事部门办理相关离职、离任手续。（四）公司负责基金销售业务的市场部负责人离职的，公司应当自 其离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部及公 司经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。第七条公司清算部各岗位人员、信息科技部各岗位人员，以及公司 认为有必要的人员进行审计的离任审计（一）上述人员离任的，应当自提出离职申请或岗位调动批

10、准发文 之日起，由公司监察稽核部组织内部离任审计。如公司董事会认为有必 要，可以聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所进行审计。（二）离任审计包括但不限于如下内容：1、审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；2、审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；3、公司内部对审计对象及所在部门的年度考核情况；4、所在部门的经营状况，包括基金销售规模的变化情况、业务拓展 情况、客户培育情况、主要财务指标的变动情况及原因；5、所在部门的内部控制建设和风险管理情况，包括制度建立健全和 执行落实等方面的调整情况及效果；6、所在部门发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取 行政

11、监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；7、审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到 行业自律组织纪律处分的情况以及违反公司制度受到公司处分的情况；8、审计中发现的主要问题；9、审计结论。（三）离任审计原则上必须于10个工作日内完成，监察稽核部完成 离任报告后，提交公司总经理和董事会审议。在确认不存在其他法律问 题的前提，由人事部门办理相关离职、离任手续。第八条辞退人员的审计对于因严重违反公司内部管理制度而被辞退、或因违反国家相关法 律法规被辞退的，公司监察稽核部必须在第一时间立即启动内部审计程 序，在必要时可以向董事会申请聘请外部审计机构进行审计。第九条审计要求（一）在外部审

12、计机构进行审计时，公司应该真实、准确、完整地 向审计机构提供相关材料，任何部门和任何人员不得干预审计过程和结 果。审计、审查对象应当配合离任审计、审查工作。如违反规定干预或 不配合离任审计、审查工作行为的，一经发现，将按照重大违规处罚， 直至解除合同，触犯法律的，依律处理。（二）审计机构应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、 准确性、完整性进行核查和验证，客观、公正地出具离任审计报告。离 任审计、审查报告的内容应当全面、客观、公正地反映审计、审查对象 任职期间履行职责情况及合规情况。离任审计、审查报告应当附审计、 审查对象的书面意见，审计、审查对象拒绝对审计、审查报告发表意见 的，应当注明。（三）公司监察稽核部门未按规定建立健全离任审计、审查制度， 或出具的离任审查报告有虚假记载、重大遗漏或者不符合证监会要求的; 聘请的外部审计机构所出具的离任审查报告有虚假记载、重大遗漏或者 不符合证监会要求的；离任审计、审查对象