公司内控办法

1、*公司内控手册2014年4月目录第一部分：总论 5一、目的、意义及原则 5二、编制依据 6三、使用范围 6四、使用指南 6五、维护及更新 7第二部分：内部环境 8一、组织框架 8二、人力资源 11三、企业文化及社会责任 12第三部分：风险评估与操纵活动 14一、风险类不 14二、风险评估 14三、风险应对与操纵的措施 16（一）外部风险应对措施 16（二）内部风险操纵措施 17四、具体业务风险与操纵 22（一）、组织架构 22（二）、进展战略 24（三）、全面预算 28（四）、人力资源 32（五）、研究开发 35（六）、合同治理 39（七）、工程项目 42（八）、采购治理 46（九）、销售业务

2、 50（十）、资金治理 54（十一）、资产治理 59（十二）、担保业务 61（十三）、财务报告 65（十四）、信息系统 68第四部分：信息传递与沟通 70一、对外信息沟通 70二、内部信息传递 74第五部分：内部操纵实施与监督 77一、内部审计委员会职责与权限 77二、内部操纵有效性评价 784 / 80第一部分：总论一、目的、意义及原则编制和实施内部操纵手册 （以下简称手册 ），是为了 遵循国家相关法律法规， 满足资本市场对公众公司内部操纵监管 的要求， 进一步完善现代企业制度和法人治理结构， 确保公司各 项工作规范有序进行， 最大化减少风险， 提高公司经营治理水平， 保障公司战略的实施。本

3、手册编写遵循以下原则：1、全面性原则 内部操纵贯彻公司决策、 执行和监督的全过 程，覆盖公司各项业务和事项；2、重要性原则 在涵盖公司各项业务流程基础上， 关注重要 业务事项和高风险领域；3、制衡性原则 在治理结构、机构设制及权责分配、业务流 程方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；4、适应性原则 与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风 险水平相适应，并随情况的变化加以调整；5、成本效益原则 权衡成本与收益， 以适当成本实现有效操 纵；、编制依据1、企业内部操纵差不多规范及配套指引；2、非上市公众公司监督治理方法及指引；3、中华人民共和国会计法及配套法规；4、中华人民共和国审计法 ；三

4、、使用范围 本手册所规定的内部操纵适用于公司所有部门和人员， 以及所有业务和治理活动， 各部门应按涉及自身活动的具体规定 执行。四、使用指南 本手册包括五个部分，即总论、内部环境、风险评估及操纵活动、信息与传递、内部操纵实施与监督。1、总论。从总体上对本手册编制的目的、意义、原则、 依据、适用范围、使用指南、维护及更新等作概括讲明；2、内部环境。描述了内部操纵体系组织结构与职责，从组 织、职员、文化等方面进行阐述；3、风险评估及操纵活动。描述风险差不多概念，建立风险 识不、评估机制，风险操纵手段，并对公司经营中具体的业务流 程和环节进行风险评估及操纵；4、信息传递与沟通。描述了信息与沟通的概念

5、及要素，包 括内部信息传递与信息披露。5、内部操纵实施与监督。描述内部操纵监督的概念，从持 续监督、 内控评估等对内部操纵要点和相应措施进行阐述， 通过 有效的监督措施落实内操纵度。五、维护及更新本手册经总经理审核，董事会签字后正式生效。同时将 依照外部、内部环境的变化适时更新，一般一年更新一次，更新 资料来源于各分支机构、项目部、职能部门及内审委员会意见。第二部分：内部环境一、组织框架公司依据公司法和公司章程差不多建立起科学有效的组织架构，其组织框架如下图：图表1公司的组织架构転芳角釉书 修爭会 nU内即审汁委曲佥 搭虫奉,!令 _ -_协a委员盘 提名歷斟罰姿员会总绘理2號 ffli生 严1、股东大会股东大会是公司最高的权力机构，股东