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文档简介

1、日常帐务处理流程手册2 / 72编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分 概述 11 定义与范围 12 职能讲明 43 日常帐务处理运作分类 6第二部分 业务流程 91 会计预备 91.1 流程图 91.2 治理方法 111.3 流程描述 132 会计记录 242.1 流程图 242.2 治理方法 272.3 流程描述 293 会计档案治理 493.1 流程图 493.2 治理方法 513.3 流程描述 53第三部分 附件 62附件 1 内部制度索引 科目设置一览表 附件 2 新增/ 改进单据索引 会计档案调阅申请单 6附件 3 内部治理报告 会计档案调阅登记簿 6错误! 未定义书签错误!

2、 未定义书签.6266附件 4 要紧业绩考核指标样本汇总 6 / 72概述1 定义与范围定义范围?会计科目表是公司使用的包括归属所用 会计科目的清单；?会计政策，指企业在会计核算时所遵循 的具体原则以及企业所采纳的具体会计 处理方法。?会计档案是指在经济业务活动中形成的 会计凭证（传票）、会计账簿和财务报 告等会计核算专业材料（包括纸制和电 子材料），是记录和反映经济业务的重 要史料和证据，具体包括：-会计凭证类：原始凭证，记账凭证， 汇总凭证，其它会计凭证；-会计账簿类：总账，明细账，日记 账，固定资产卡片，辅助账簿，其它 会计账簿；-财务报告类：月度、季度、年度财务 报告，包括会计报表、附表、附注及 文字讲明，其它财务报告；-交易凭证类：比价单、合同书、订 单、检验单等在业务流程中流转使用 的相关治理文件；-其它类：银行存款余额调节表，银行 对账单，其它依照会计制度应当保存 的会计核算专业资料，会计档案移交 清册，会计档案保管清册，会计档案 销毁清册。?本流程手册仅涉及帐务治理的差不多流 程。具体的帐务处理方法、科目使用以 及档案

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