某公司资金管理操作规程完整

1、密级：高版本： 1.0资金管理操作规程XXX 股份有限公司金蝶 软件（中国）有限公司2020 年4月26日文档控制更改记录日期作者版本更改参考审核姓名职位签字分发拷贝号姓名区域说明目录模拟案例 .51.账套设置 .72.设置基础资料 .82.1建立组织机构 .82.2设置科目 .92.3设置客户信息 .112.4设置银行账号信息 .122.5设置账号信息 .122.6设置计划项目 .232.7设置计划期间 .232.8下属企业与结算中心相对应的基础资料关键设置.243. 操作规程 .293.1资金计划 .293.2收款流程 .323.2.1下属单位发起收款 .323.2.2结算中心发起收款流程

2、 .353.3付款流程 .373.3.1下属单位发起付款 .373.3.2结算中心发起付款流程 .403.4内部结算流程 .423.4.1收款方发起 .423.4.2付款方发起 .453.5集团票据流程 .48模拟案例蓝海集团公司架构介绍：蓝海集团公司是集电子产品产供销一体化运作的集团，主要经营电子设备的生产和销售，同时兼营家电、电子元器件、汽模配件、通用专用设备、五金、仪器仪表的生产与销售、房地产的开发。蓝海集团总部在深圳，下属多个一级子公司，本文以销售总公司、电子设备有限公司和房地产管理公司为主，其他公司统归入“其他公司”类。组织架构：公司名称产业本位币蓝海集团综合人民币蓝海电子设备公司制

3、造业人民币蓝海电子元器件公司制造业人民币蓝海家电公司制造业人民币蓝海汽摩配件公司制造业人民币蓝海通用专用设备公司制造业人民币蓝海五金公司制造业人民币蓝海仪器仪表公司制造业人民币蓝海房地产公司房地产人民币蓝海销售公司商品流通服务人民币蓝海（深圳）销售公司服务业人民币蓝海连锁销售公司服务业人民币集团设立结算中心管理下属企业资金业务，涉及资金业务的集团及下属企业主要岗位及职能如下：角色与分工：角色职能集团总经理集团财务总监集团结算中心主管集团结算中心会计下属企业财务经理下属企业会计下属企业出纳下属企业应收应付会计集团资金业务的分析与决策集团财务及资金业务的分析与决策监督集团及下属企业资金业务的处理，

4、集团资金业务的分析处理集团及下属企业资金业务监督企业财务及资金业务的处理、分析与决策审查企业资金业务运行，进行资金业务的账务处理处理企业资金业务处理企业往来业务集团结算中心要求能够实时查看到不同地区的下属企业资金存量、审批流程支付大额资金， 按资金计划控制下属企业所有资金业务；流量、流向，按预定结算中心对下属企业收支资金的合理性、 安全性和效益性进行审查，确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下；结算中心要求每天出具资金分析报表，在此基础上， 集团筹措、规划和管理资金，调剂下属企业的资金余额余缺、集中资金优势，降低相关财务费用，提高资金利用效果，加强资金往来的监督，

5、促进集团整体经济效益的提高。集团管理层要求及时了解集团资金存量、流量与流向， 集团票据情况， 集团投融资情况，集团资金在各企业的分布等，为集团进行资金的筹措、规划和管理提供信息；下属企业管理层要求及时了解本企业的资金头寸，票据到期情况， 业务往来款的账龄分析，营运资金比率等信息，为管理者了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提供参考数据。1. 账套设置首先介绍对应上述组织架构的账套设置组织结构代码组织机构名称账套号账套名账套类型01蓝海集团01.001蓝海集团本部标准供应链解决方案01.002蓝海结算中心标准供应链解决方案01.003蓝海电子设备公司标准供应链解决方案01.004蓝海电子元器

6、件公司标准供应链解决方案01.005蓝海家电公司标准供应链解决方案01.006蓝海汽摩配件公司标准供应链解决方案01.007蓝海通用专用设备公司标准供应链解决方案01.008蓝海五金公司标准供应链解决方案01.009蓝海仪器仪表公司标准供应链解决方案01.010蓝海房地产公司标准供应链解决方案01.01蓝海销售公司01.01.01蓝海（深圳）销售公司标准供应链解决方案01.01.02蓝海连锁销售公司标准供应链解决方案以下内容以集团结算中心账套的设置说明为主线，适当加入对应下属企业账套现金管理系统的关键设置。2. 设置基础资料2.1 建立组织机构在系统设置基础资料集团基础数据平台- 组织机构中，

7、 建立组织结构关系，假设蓝海集团中的所有下属企业都纳入结算中心管辖，其组织机构应设立如下：机构代码机构名称00蓝海集团00.000蓝海结算中心00.001集团本部00.002蓝海电子设备公司00.003蓝海电子元器件公司00.004蓝海家电公司00.005蓝海汽摩配件公司00.006蓝海通用专用设备公司00.007蓝海五金公司00.008蓝海仪器仪表公司00.009蓝海房地产公司00.010蓝海销售公司00.010.01蓝海（深圳）销售公司00.010.02蓝海连锁销售公司备注：结算中心的组织机构信息只须输入机构代码和名称即可。此处维护的“机构代码”要和下属子公司现金管理的系统参数中的“数据传

8、输设置”上的“组织机构编号”保持一致。否则系统会提示没有操作权限的错误。2.2 设置科目在系统设置基础资料结算中心系统资料维护中，设立科目。资产类科目设置如下:科目代码科目名称科目属性1001现金现金科目1002银行活期存款外币核算：所有币别、银行活期科目1002.01人民币存款外币核算：不核算、银行活期科目、下设账号活期存款1002.02港币存款外币核算：港币、银行活期科目、下设账号- 活期存款1003银行定期存款外币核算：所有币别1003.01人民币存款外币核算：不核算、下设账号定期存款1003.02港币存款外币核算：港币、下设账号定期存款1103企业贷款外币核算：所有币别、下设账号贷款1

9、103.01人民币贷款外币核算：不核算、下设账号贷款1103.02港币贷款外币核算：港币、下设账号贷款1105贴现外币核算：所有币别1105.01贴现本金外币核算：所有币别1105.02贴现利息外币核算：不核算其中， 1001核算结算中心的现金， 1002 、 1003 记录结算中心在外部银行的存款情况； 1103 核算结算中心纳入查询的下属企业在结算中心贷款资金信息，与各下属企业会计主体一一对应。1105 核算结算中心贴现票据的金额。备注：具体科目设置根据客户实际情况确定，如果客户结算中心不处理贷款业务或票据业务，则相关科目可取消。负债类科目设置如下:科目代码科目名称2102企业活期存款21

10、02.01人民币存款2102.02港币存款2103企业定期存款2103.01人民币存款2103.02港币存款2104银行贷款2104.01人民币贷款2104.02港币贷款2132预收利息2171应交税金2171.01应交增值税2171.02应交营业税2171.03应交利息税科目属性外币核算：所有币别、下设账号- 活期存款外币核算：不核算、下设账号- 活期存款外币核算：港币、下设账号- 活期存款外币核算：所有币别、下设账号定期存款外币核算：不核算、下设账号定期存款外币核算：港币、下设账号定期存款外币核算：所有币别、下设账号贷款外币核算：不核算、下设账号贷款外币核算：港币、下设账号贷款外币核算：所

11、有币别、利息科目2102 核算结算中心纳入查询和监控的下属企业在结算中心的内部活期存款，与各下属企业会计主体一一对应；2103 核算各下属企业在结算中心的内部定期存款；2104 核算结算中心在外部银行的贷款；2132 核算结算中心收付的利息；2171 核算结算中心应交的税金。备注：具体科目设置根据客户实际情况确定，如果客户结算中心不提供对下属企业的内部定期存款业务，或不处理银行贷款业务，则相关科目可取消。损益类科目设置如下：科目代码科目名称科目属性5503财务费用5503.015503.025503.035503.042.3 设置客户信息在系统设置基础资料结算中心系统资料维护中，设置客户信息如

12、下：代码名称001内部企业001.001集团本部001.002蓝海电子设备公司001.003蓝海电子元器件公司001.004蓝海家电公司001.005蓝海汽摩配件公司001.006蓝海通用专用设备公司001.007蓝海五金公司001.008蓝海仪器仪表公司001.009蓝海房地产公司001.010蓝海销售公司001.010.01蓝海（深圳）销售公司001.010.02蓝海连锁销售公司002外部往来002.001易斯特贸易有限公司002.002宇峰公司002.003光明物流有限公司003银行003.001中国银行高新区支行003.002工商银行蛇口支行003.003招商银行科技园分理处 备注：结

13、算中心的客户信息仅供账号属性调用或往来结算，只需录入代码和名称。2.4 设置银行账号信息在系统设置基础资料结算中心银行账号中， 设立银行账号。 此处的银行账号信息仅用于开通银企互联的账号， 因使用银行接口， 所以需注意正确选择银行接口类型， 以及银行账号、账户名称、开户行等信息与外部银行记录保持一致。 如没有使用银企互联，则此处可以不设置。2.5 设置账号信息在系统设置基础资料结算中心系统资料维护中， 设立账号。 为简化叙述， 对应每个科目的账号仅详细描述一个示例， 相同科目下其余账号的设置类推即可。 账号信息包含内容较多， 本文对无须设置的字段仅作简单说明或不作说明， 每个字段的详细含义参加

14、系统内的帮助手册。1 、 1002银行活期存款账号：活期存款可以随意存取、支用。例： 1002.01.001结算中心高新区支行页签数据项内容必填项备注科目代码1002.01是对应下设账号的银行存款明细科目币别人民币是只能选择某一币别， 且币别应与账科目设置的币别一致号客户代码003.001是该活期存款相关的客户， 下属企属业在外部银行的活期存款账号性对应的客户为该银行客户名称中国银行高新区支行是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码001是指所选科目下的账号的代码， 前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该活期存款账号的会计科目代码账户名称结算中心高新区支行是活期存款账户的名称，

15、 当输入客户代码后， 系统将默认账户名称为客户名称 （改为系统将默认客户名称为账户名称） ，用户可手工修改。结算账号47727010188否下属企业在外部银行的开户账号，手工录入，推荐与下属企业现金管理系统的银行账号信息一致，便于对账账号开户行中国银行高新区支行否下属企业在银行的开户行名称组织机构00.000否组织机构信息主要供资金计划和查询报表使用， 直接选择组织机构信息中对应本下属企业的代码即可账号开户日期2004-01-11是该活期存款账号的实际开户日期上次结息日无否选择了 <计息账号 > 选项，须输入上次结息日。 此类账号主要供查询，建议不设为计息账号账套启用日前活期无否存

16、款积数计息账号空否此类账号主要供查询， 建议不设为计息账号 （因为该账号是外部银行账号，只是查询，所以不计息）协定存款空否代扣个人利息税空否利息科目否如果选择了 <计息账号 > 选项，则应选择利息科目透支计息空否银行账号不允许透支透支利息科目否如果选择了 <透支计息 > ，则须选择透支利息科目活期账号控制空否选了“仅用于收款” ，控制在收款单中仅能用于“收款单位”，不能用于付款单中的“付款单位”；选了“仅用于付款” ，控制在付款单中仅能用于“付款单位”，不能用于收款单中的“收款单位”。无论何种选择，在内部结算单中都不受控制，以方便转款处理。不选“账号控制”时，账号即可用

17、于收款，又可用于付款。 适用于下属企业账号与银行有相关收付限制协议的情况，如果没有相关限制则无需选择设定账号计息起息0否活期账号计息时， 每天的积数超点过该计息起息点才开始计息。负债类活期账号与否不适用资产类账号资金计划关联核否账号可带核算项目， 满足客户对算账号进行角度核算的需要。银行项账号一般无需带核算项目目资产类活期账号否资金归集功能：当账号金额超过（人民币）超额自一定额度时， 将超额部分自动划动划拨拨指定账户。 操作中视客户管理要求确定是否选择该选项存款归集额度20000否当该账号金额超过此额度时，超额部分自动划拨指定账户。操作中视客户实际管理制度确定该资金额金5000否划拨单上的最小

18、金额，如本例，最小划拨金额归归集额度 20000 ，最小划拨金额集5000 ，如果账户余额是24000 ，超额的 4000 小于最小划拨金额，则不生成划拨单；如果余额是 26000 ，超额的 6000大于最小划拨金额，则生成划拨单。操作中视客户实际管理制度确定该金额归集账号1002.01.001否超额划拨的指定账号代码，存款归集的方向，一般是总账号，是划拨单上默认的收款单位。本例因为只设了一个账号，所以输入本账号代码， 实际中不可能出现本账号与归集账号一致的情况2 、 1003 银行定期存款账号：定期存款平时不能随意发生存取业务，定期存款可以部分解活，解活部分按照活期计算利息，到期可以续存。例

19、： 1003.01.011结算中心工行蛇口支行页签数据项内容必填项备注科目代码1003.01是对应下设账号的银行存款明细科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设置的币别一致客户代码003.002是该定期存款相关的客户，下属企业在外部银行的定期存款账号对应的客户为该银行客户名称工商银行蛇口支行是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码011是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该定期存款账号的账会计科目代码号账户名称结算中心工行蛇口支行是定期存款账户的名称，当输入客属户代码后，系统将默认账户名称性为客户名称，用户可手工修改结算账号60138220

20、005否企业在外部银行的定期存款开户账号，手工录入，推荐与企业现金管理系统的银行账号信息一致账号开户行工商银行蛇口支行否下属企业在银行的开户行名称账号开户日期2005-01-21是定期存款账号的开户日期上次结息日2006-04-01是输入上次结息日，系统计算利息时将从该日期起计算利息。每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中视企业银行账号的实际情况确定上次结息日，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同组织机构00.000否组织机构信息主要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中对应本下属企业的代码即可利息科目5503.03是定期存款的利息生成凭证时的科目期外利息科目5503.0

21、3是指定期存款到期后按活期存款计算利息生成凭证时的科目。为简化叙述，本例中定期存款利息科目与期外利息科目设置一致，实际中可按客户实际要求设置为不同科目结算科目1003.01.001是指定期存款账户所对应的活期存款账号（如活期存款转为定期存款或定期存款解活时，对应的活期存款科目将默认为该科目） 。核否账号可带核算项目，满足客户对算账号进行角度核算的需要。银行项账号一般无需带核算项目目3 、 1103企业贷款：一般贷款可以转逾期贷款，转逾期后的贷款按逾期利率计算。例： 1103.01.011蓝海（深圳）销售公司内部贷款页签数据项内容必填项备注科目代码1103.01是对应下设账号的企业贷款明细科目币

22、别人民币是只能选择某一币别， 且币别应与科目设置的币别一致客户代码001.010.01是该贷款相关的客户， 企业贷款对应的客户为该下属企业客户名称蓝海（深圳）销售公司是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码011是指所选科目下的账号的代码， 前面选账择的会计科目代码和该账号代码共同组成该贷款账号的会计科目代码号属账户名称蓝海（深圳）销售公司是贷款账户的名称，当输入客户代码性内部贷款后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改结算账号110301011否如果客户有对应的编码规则， 按客户制定规则录入 ；否则推荐采用此明细科目代码账号开户行结算中心否此科目从结算中心角度记录各下属企业

23、的内部贷款信息， 开户行选为结算中心组织机构00.010.01否组织机构信息主要供资金计划和查询报表使用， 直接选择组织机构信息中对应本下属企业的代码即可账号开户日2004-02-11是内部贷款账号的开户日期。 推荐为账期套启用日期上次结息日2004-02-11否输入上次结息日后， 系统计算利息时将从该日期起计算利息。 每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中视客户实际情况确定上次结息日，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同应收利息选项直接从结算科目扣款是应收利息选项中，系统提供了三个选项：1 、 <直接从结算科目扣款 > ，选择此选项，结算中心应收下属企业的贷款利息直接

24、从该账号的结算科目中扣除，而不判断该结算科目的余额是否足够扣除。2 、< 结算科目余额不够时， 记挂账科目 > ，选择此选项，结算中心应收下属企业的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除；但是当结算科目的余额不足支付贷款利息时，将贷款利息计入挂账科目，待结算科目余额足够时，可通过“贷款利息查询”界面的【核销】进行冲回。3 、< 结算科目余额不够时， 记表外科目 > 。选择了此选项，结算中心应收下属企业的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除；但是当结算科目的余额不足支付贷款利息时，将贷款利息计入表外科目，待结算科目余额足够时，可通过“贷款利息查询”界面的【核销】进行冲回。选

25、择何种选项， 由用户的具体情况确定。如果客户没有明确需求， 推荐使用第一种方式利息科目5503.04是贷款利息的核算科目罚息科目5503.04否贷款因逾期未还等原因需要计算罚息的，罚息在该科目中核算结算科目2102.01.011是贷款账号所对应的下属企业活期存款科目，该 科目的设 置详见 下文2102 的举例说明利息挂账科目否如果选择 < 结算科目余额不够时，记挂账科目 > 选项，计算贷款利息时，当结算账号余额不足以支付利息时，贷款利息计入该科目利息表外科目否如果选择 < 结算科目余额不够时，记表外科目 > 选项，计算贷款利息时，当结算账号余额不足以支付利息时，贷款利息

26、计入该科目逾期贷款科目无否贷款转为逾期贷款时所记入的科目。核否账号可带核算项目， 满足客户对账号算进行角度核算的需要。 此类账号已按项各会计主体分设， 一般无需另设核算目项目4 、 2102企业活期存款：此科目从结算中心角度核算各下属企业内部活期存款信息。与各下属企业会计主体一一对应。对结算中心而言，集团本部与子公司平级，其资金业务都须接受结算中心的管理，集团本部的资金也须设置为下属企业存款。为配合上例中关于企业贷款账号的说明，本账号仍以蓝海（深圳）销售公司为例。例： 2102.01.011蓝海（深圳）销售公司活期页签数据项内容必填项备注科目代码2102.01是对应下设账号的企业活期存款科目币

27、别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设置的币别一致客户代码001.010.01是该活期存款相关的客户，下属企业在中心的活期存款对应的客户为该下属企业客户名称蓝海（深圳）销售公司是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账账号代码011是指所选科目下的账号的代码，前面选号择的会计科目代码和该账号代码共同属组成该活期存款账号的会计科目代码性账户名称蓝海（深圳）销售公司是活期存款账户的名称，当输入客户代活期码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改。结算账号210201011否下属企业在结算中心的内部账号。如果客户有对应的编码规则，按客户制定规则录入；否则推荐采用此明细科目代码账号开户

28、行结算中心否开户行选为结算中心组织机构00.010.01否组织机构信息主要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中对应本下属企业的代码即可账号开户日2006-04-01是可直接设为账套启用日期期上次结息日无否此账户不参与计息，无须录入此信息账套启用日前活无否期存款积数计息账号空否如果选择了该选项，则该活期存款账号将计算利息， 否则不参与利息计算。选中此选项后，应输入利率方式、天数和利率。操作中根据客户结算中心的实际管理要求确定与该选项相关的利率等信息协定存款空否启动“协定存款”，必须先启动“计息账号”。“计息账号”里的利率，就是协定存款的基本利率。启动“协定存款”时应输入“基本存款金额

29、”、“超额利率方式”、“天数”和“超额利率”。“基本存款金额”指企业与银行签订合同里约定的基本存款额度，“超额利率”指超过基本存款额度的利率。操作中视客户结算中心的实际管理要求确定是否选择该选项代扣个人利息税空否选择了该选项，同时在系统参数设置中选择代扣利息税科目和利息税税率，则系统在计算活期存款利息时自动计算出利息所得税，并生成凭证。操作中视客户结算中心的实际管理要求确定是否选择该选项利息科目否如果选择了 < 计息账号 >选项，则应选择利息科目透支计息空否选中此选项，则如果该活期存款账号透支，将按透支利率计算透支利息。操作中视客户结算中心的实际管理要求确定是否选择该选项；推荐不允

30、许下属企业透支，则无需选择透支利息科目否如果选择了 < 透支计息 >，则应选择透支利息科目。活期账号控制空否控制账号仅能用于收或付款。企业内部存款账户不适用此类控制设定账号计息起0否对应金融企业的最低存款余额制度。息点活期账号计息时，每天的积数超过该计息起息点才开始计息。操作中须视客户结算中心的实际管理要求确定该金额负债类活期账号否选择了与资金计划关联，该账号就会与资金计划关联受资金计划的控制。如果客户采用资金计划管理方式，则 2102 类科目应选择此选项；否则应不选核否此类账号已按各会计主体分设，如果算选择了“负债类活期账号与资金计划项关联”，又自行增加计划项目的核算项目目类别，

31、一般无需另设核算项目5 、 2103企业定期存款：此科目从结算中心角度核算各下属企业内部定期存款信息。与各下属企业会计主体一一对应。为配合上例中关于企业活期存款账号的说明，本账号仍以蓝海（深圳）销售公司为例。例： 2103.01.003蓝海（深圳）销售公司定期页签数据项内容必填项备注科目代码2103.01是对应下设账号的企业定期存款科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设置的币别一致客户代码001.010.01是该定期存款相关的客户，下属企业在结算中心的定期存款账号对应的客户为该下属企业客户名称蓝海（深圳）销售公司是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码003是指所选科目下

32、的账号的代码，前面账选择的会计科目代码和该账号代码号共同组成该定期存款账号的会计科属目代码性账户名称蓝海（深圳）销售公司定是定期存款账户的名称，当输入客户期代码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改结算账号210301003否下属企业在结算中心的定期存款开户账号。如果客户有对应的编码规则，按客户制定规则录入；否则推荐采用此明细科目代码或为空账号开户行结算中心否内部定期存款的开户行为结算中心账号开户日期2004-02-11是可直接设为账套启用日期上次结息日2004-02-11是输入上次结息日，系统计算利息时将从该日期起计算利息。每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中根据客户实

33、际情况录入，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同组 织 机00.010.01否组织机构信息主要供资金计划和查构询报表使用，直接选择组织机构信息中对应本下属企业的代码即可利息科目5503.02是定期存款的利息生成凭证时的科目期外利息科目5503.02是指定期存款到期后按活期存款计算利息生成凭证时的科目。为简化叙述，本例中定期存款利息科目与期外利息科目设置一致，实际中可按客户实际要求设置为不同科目结算科目2102.01.011是指定期存款账户所对应的活期存款账号（如活期存款转为定期存款或定期存款解活时，对应的活期存款科目将默认为该科目）核否此类账号已按各会计主体分设，一算般无需另设核算项目项目6 、 2104银行贷款：此科目核算结算中心在外部银行的贷款信息。例： 2104.01.001结算中心中行高新区支行页签数据项内容必填项备注科目代码2104.01是对应下设账号的银行贷款明细科目币别人民币是只能选择某一币别， 且币别应与科目设置的币别一致客户代码003.001是该贷款相关的客户， 结算中心在银行的贷款对应的客户为该银行账客户名称中国银行高新区支行是输入客户代码时客户名称自动带上号助记码无否属账号代码001是指所选科目下的账号的代码， 前面选性择的会计科目代码和该账号