【精品】“工程项目”责任成本检查工作底稿-

1、责任成本管理检查工作底稿（项目-责任体系）被检查单位：承秦项日部|检查时间：年月_h至月_h检查目标：1、责任成木管理机构、人员情况；2、责任中心划分、职责分工情况；3、制度体系；4、台账用计算机软件管理情况；5、项目经理对责任成本的认识情况。检査程序及主要内容:1、分管成本的项h领导：工峰伟,责任成本管理牵头部门：计划部，人员名单表。序号姓名性别职称专业iju i亠 冈位1土峰伟男一级建造师项目经理2唐成学男工程师项目书记3乔锦山男工程师总工程师4罗勇男工程师工程部部长 兼副总工5谭朝军男工程师计划部长6周衡男工程师安质部长7员雪莹男会计师财务部长8杨勇男工程师保障部部长9闫相如男工程师办公

2、室主任10樊军利男工程师实验室主任11周朝彬男工程师测量班班长2、责任中心划分、设置、职责分工责任中心职责备注收入小心工程技术收入中心设计变更、方案优化、索赔补 差计划合同收入中心对上计量施工进度收入中心施工进度管理物资保障收入屮心周转材料、低值易耗品残值收 入负责费用中心工程暈费用中心工程暈签认及优化施丄进度 安排、合理配置资源工费、计价费用中心劳务队伍及劳务工班计价安质环保费用中心工程质量、安全环保物资保障费用中心负责材料采购、验收、发放成木中心路基一队k185+008-k187+270 路基土石方路基二队k187+270-k189+000 路基土石方桩基一队k185+045龙腰大桥桩基桩

3、基二队k186+865李庄人桥桩基桩基三队k189+170官石东沟大桥桩基综合队k185+215、k185+600 涵洞综介二队k187+430、k187+784 涵洞综合队k187+890、 k188+232、k189+584 涵洞预制一队龙腰人桥箱梁及李庄大桥t 梁预制预制一 队官石东沟大桥t梁预制隧道一队槐尖山隧道右洞隧道二队槐尖山隧道左洞临建队伍项n临建附属队伍未定注：a、此表在填写时可以适当修改；b、工区根据设置与否可以取消;c、职责内容可以填写见相关文件；d、同时具有收入和费用职责的中心可以合并。3、责任成本管理制度体系：（包括责任成本管理实施细则、工程量核算和控制、劳务物资 设备

4、管理、变更理赔、方案预控和优化、计量及合同管理、财务管理、责任成本核算 和分析、考核和兑现等）序号办法名称编号/发文时间发文单位在项目执行情况i>承秦项目劳务分包与 用工管理办法承秦项目合同2010 6 号 /2010.1合同部良好2承秦项廿合同管理办 法承秦项h合同2010 7 号 /2010.1合同部良好3承秦项目计划、统计 与进度管理办法承秦项目合同2010 8 号 /2010.1合同部良好4承秦项h验工计价管 理办法承秦项1=1合同2010 8 号 /2010.1合同部良好5关于前期爆破资质使 用费用分摊的通知承秦项口合同函201044 号/2o1o.7合同部此好6关于财务管理办

5、法的 通知承秦项目财2010）12号/2010.1财务部良好4、台帐管理方法和项目经理对责任成本的认知情况: 检查结论:小组长签字:检查人员签字:责任成本管理检查工作底稿（项目二责11预算的分解）被检查单位：承秦项目部|检查时间： 年月h金检查目标：1、项目自测预算书的编制、申报情况；2、责任成本管理目标书的签订情况；3、责任预算的分解质量情况，临时工程是否纳入责任中心预算；4、分解后各级责任目标合同的质量和签订情况；5、各责任中心核算和分析情况。检查程序及内容:1、项目有无自测责任预算书，是否及时申请公司编制责任预算：查看项n自测预算书和申请报告。审批报告时间、公章、签字手续、内容等要齐全。

6、2、是否与公司签订责任成本管理目标书：查看目标书原件。3、收入、费用、成本中心分解预算是否经过优化，是否分解到位:责任中心公司预算 额分解预算额编制 时间临时工 程是否 纳入是否 签订 合同内容是否完善是否调整收 入 中 心工程技术收入中心否计划合同收入屮心否施工进度收入中心否物资保障收入中心否费 用 中 心工程量费川屮心845737否工费、计价费用中心37831254否安质环保费用中心1691474否物资保障费用中心89524756否间接费用成 本 中 心路基一队58769355788806是路基二队50470495003737是桩基一队42714744034488是桩基二队32187672

7、358467是桩基匚队46542623639220是综合队59158.767796.9是预制一队2019137817642810是预制二队95271888359566是隧道队5486524254865242是临建队伍4402592935371是附属队伍否注：a、此表在填写时可以适当修改；b、工区根据设置为否可以取消;c、同时具有收入和费用职责的中心名称可以合并，指标单列。4、各责任中心责任预算编制、合同签订情况：查看预算金额分解图、预算编制清单、合同文木内容是否符合实际，是否有明确的预算指标、履约期、责任主体、权利和义务、工作内 容细目、工资兑现办法、奖惩标准等基本内容等。注：a、具有收入和费

8、用职责的责任中心如果签订一份合同，则要分别对应其指标；b、物资设备保障中心合同指标要分为2个，既物资指标、设备指标。5、责任目标书是否附有详细的工程量（或费用）清单：查看合同。6、各责任中心是否每月单独进行核算和分析：查看每个月的核算台帐、分析资料和相关过程 控制资料，有必要时进行现场核实。检查结论：小组长签字：检査人员签字：责任成本管理检查工作底稿（项目-责任预算动态调整）被检查单位：承秦项目部检查时间：年月日至月日检查目标：1发生可调整预算事项时，是否自行编制调整方案，是否及时申报调整；2、责任预算调整时是否存在只报支出、不报收入现象；3、责任预算调整批复后，是否对各责任中心责任预算及时进

9、行调整；4、责任预算调整是否及时纳入核算分析。检查程序及内容：1、发生可调整预算事项时，是否自行编制调整方案，是否及时申报调整：查看是否有 屮报报告；是否有调整方案。2、责任预算调整时是否存在只报支出、不报收入现象：查看中报报告、调整方案和汇 总表等内容。3、责任预算调整批复后，是否对各责任中心责任预算及时进行调整：杳看责任预算指 标、金额组成框图和合同等相关资料。4、责任预算调整是否及时纳入核算分析：杳看台帐报表，预算书补充资料等。检査结论:小组长签字：检査人员签字：责任成本管理检查工作底稿（项目-方案预控和开源节流）被检查单位：承秦项目部检查时间2010年11月9日至11月11日检查目标：

10、1、方案预控办法是否切合实际；2、重大项目、关键部位施工方案是否经过优化评审；3、是否对配合比进行了比选优化；4、技术交底书完善情况；5、变更理赔相关计划、台帐和指标。2、检査程序及主要内容：1、方案预控办法是否切合实际：预控要点：（1）方案预控的时效性，时间要求；（2）方案预控责任的划分，每个部门 在方案预控中的职责；（3）结合项h实际情况，明确哪些部位的施工必 须进行预控:（4）要有奖励办法。预控效果：针对预控办法中提及的项目上需要进行预控的巾位、分部和分项工程或 关键工序，检查其预控结果及存留记录。重大项目、关键部位施工方案是否经过优化评审:（1）至少有2种方案对供选择；（2） 每种方案

11、的成本都应以数字的形式出现；（3）大型临时工程、对项目盈亏影响佼大、 进行变更的项目原则上应进行经济必选。序号工程内容方案描述工期成本总额备注1施工便道方案1：钢便桥相同120600节约成本24600 元方案2：管涵相同96000采用方案22隧道施工场 地方案1：利用临时征地相同150000节约成本125000 元方案2：安排在洞口路基段相同25000采用方案23隧道弃渣方案1：利用临时征地相同3500000节约成本1625000 元方案2：设在10 km外，弃渣利用相同1875000采用方案2序号工程内容方案描述工期成本总额备注42#制梁场地方案1：设于红线外相同477500节约成木2239

12、67.2 元方案2：设于红线内相同253532.8采用方案25t梁模板加工方案4套相同450000节约成木267600 元方案2： 2套相同182400采用方案26场内临设方案1：拌和站和梁场分开建相同182400节约成本160800 元方案2：拌和站和梁场建一起相同21600采用方案27大桥桩基方案1：钻孔桩相同7124460.14节约成本2666116.14元方案2：挖孔桩相同4458344采用方案28路基土方弃土方案1：弃土场设于2 km外相同360000节约成本270000 元方案2：弃土场设于0.5 km处相同90000采用方案29浆砌片石方案1：外购片石相同3000000节约成本1

13、600000 元方案2：利用路基挖方石方相同1400000采用方案210隧道施工用电方案1：设临时用电相同1500000节约成本1000000 元方案2：临时用电与运营永久川电相结合相同500000采用方案211台背冋填方案1：级配碎石相同1940284节约成本1112114 元方案2：利用爆破弃渣相同828170采用方案23、4、是否对配合比进行了比选优化：查看优化记录，与标准和其他项目横向比较；杏试 验记录。技术交底书是否齐全、是否与施工图分离，是否进行了审核签字：查看交底内容。5、变更理赔相关计划、台帐和指标：查看量化的资料。检查结论：小组长签字：检查人员签字：序号3序号3序号责任成本管

14、理检查工作底稿(项目-工程数量控制)被检查单位：承秦项目部检查吋间2010年11月9日至11月11日检查目标：1、工程数量控制办法是否切合实际；2、是否对投标、施工图和实测工程量进行清理复核；3、是否建立工程数量台账；4、工程量控制指标是否责任到人；5、对业主及内部计量是否有详细的工程量计算单、简图和计算过程；6、是否按刀进行工程量节超原因分析。检査程序及主要内容:1、工程数量控制办法要包括以下基本要点：(1) 1程数量控制的责任制建立情况；(2)工程数量控制的流程；(3) 1程数量控制的奖罚；(4)结合本项h实际情况的工程数量控制重点。2、是否对投标、施工图和实测工程量进行清理复核：查看三级

15、分析台帐和计算过程资料。3、是否建立工程数量台账：査看三级分析台帐、对上和对下计量台账等。工程数量台帐的基本要求：(1) 三级分析台帐指投标、施丄图和实测工程量；(2) 对下计量台帐至少包含预算数量、实际计价数量、现场实际测量数量；(3) 工程数量台帐应按施工队和单位工程分别來设置；(4) 针对变更设计引起的工程数量变化要有台帐登记，并可以体现出已批复数量、未批 复的数量等；(5) 各种工程数量台账要及时登记、调整。4、工程量控制指标是否责任到人：査看台帐、计量资料。计量工程量要由工点技术干部 提供，要经技术部长和总工审核；查看工程数量分解合同；对下计最工程量台帐和资 料等。5、对业主及内部计

16、量是否有详细的工程量计算单、简图和计算过程：依据施工图、技术 交底査看台帐、计量单。6、是否按月进行工程量节超原因分析：杳看节超汇总表；杳看每个施丄队对下计价细目 的节超数；查看节超产牛的原因分析资料。检査结论:责任成本管理检查工作底稿（项目-材料成本控制）被检查单位：检查时间：年月_日至月日检查目标：1、自购材料的采购，合同；2、供应计划，限额控点发料；3、周转材料，低值易耗品的配置、摊销；4、台账；5、盘点和节超分析；6、废i口、残料的冋收、处理。检查程序及主要内容：1、自购材料的采购是否按照规定进行：杏看物资采购记录，杏看（1）招标范围、（2）招标邀 请、（3）投标书、评标办法及结果等。

17、看是否进行招标采购，程序是否符合规定，单 价是否异常，有无越权行为，合同鉴定是否完善。物资招标：序号招标内容投标单位标书主要指标备注采购合同：原则上自购材料都应有合同。序号釆购材料名称供货单位合同编号单价签订时间备注2、是否严格按进度编制材料采购计划，是否执行限额控点发料：查看每月按照进度编制 的材料拟进场计划书；查看进场材料台帐。工点限额发料检杳内容:（1）有没有限额，（2）按工点建立台帐；发料登记的及时性。3、周转材料，低值易耗品的配置是否最优、摊销是否符合规定：査配置计划和台帐、财 务摊销凭证。（1）有无管理办法，尤其是周转器材的使川及核算（是否及时足额摊销）；（2）实行台帐管理。4、物

18、资台帐是否齐全，是否按照核算对象建立：查看台帐。看是否齐全；看内容是否完 善。5、是否定期进行现场盘点和节超分析：按刀盘点主耍内容：（1）有相关单位签字的盘点表，至少有被盘点对象和组织盘点人员 的签字；（2）盘点的及时性和统一性，要与对下计价的时点一致；（3）完整性，只要设有 料库的核算对象都应该进行盘点；（4）连续性，每个月都应进行盘点。节超分析耍内容:每月每个工点（施丄队）都应有材料节超表；（2）对节超原因产 生的分析；6、废旧、残料的回收、处理是否符合规定，是否纳入收入中心管理：查看冋收处理资料。检査结论:责任成本管理检查工作底稿（项目一机械设备成本控制）被考核单位：考核目标：1、设备采

19、购是否按规定进行；2、租赁设备是否述行进行了方案比选，是否有彳3、租赁设备是否按合同支付租金；4、设备使用5、是否进行单机单车核算，是否按月进行节超刁6、是否按月完成工程量对机械设备费川应耗和芳考核程序及主要内容：1、检查自有设备台帐，确认资料是否完备；并核序 号设备类别单 位台帐 数量原值（万元）开工前 净值 （万元）按使用性质分1施工设备台2测量设备台3试验设备台4非生产设备台二按新旧程度分1调入设备台2新购设备台2、检查新购设备采购情况，核查招标采购程序及序 号设备名称规格型号单位计划采购数量实际采购数量实 单（7合计1台o o o o o o o台注：按相同规格型号、不同单价、采购时间

20、分别填3、检查自有设备单车单机核算资料，并核定下表序 号设备类别单位台帐数量进行单车单机核算 数量核算周期合计1施工设备台2测量设备台3试验设备台4非生产设备台检查时间：年 月 口至月 口介同，单价是否异常；扌台帐是否齐全（自有和租赁）；实耗进行节超分析。支定下表内容：开工至考核期应提折旧（万元）开工至考核 期实提折旧（万元）现场 核定 数量计划上场数量合理与否z记录：际 价 忌）合价（元）招标采购主办部门采购 时间有无 合同价格是否合理谒。艺内容：是否冇核 算资料有无兑现办法兑现周期是否 兑现效果4、检查租赁设备资料下表内容:序 号设备名称规格型号单位租赁 数量合同编号租赁 单价 （元）合价

21、（元）支 付 周 期开工至 考核期 应支付 （力元）开工至 考核期 实支付 （力元）超支 付（力元）合计1台2台o o o o o o o注：按相同规格型号、不同单价、租用时间分别填写。5、租赁设备和自购、自调设备等是否进行了方案比选：查看比选资料。6、是否每月进行了节超分析：检杏机械设备成本分析资料。（1）有无月机械设备责任成本对比分析资料：（2）有无盈亏原因分析资料：（3）有无改进措施：（4）有无上期措施落实情况分析内容：（5）有无奖罚办法:（6）是否按规定（月、季、半年、年）进行兑现：（7）开工至考核期己兑现：奖元，罚元。7、是否进行单机单车核算：查看单机单车核算台帐。8、是否按月完成工

22、程量对机械设备费用应耗和实耗进行节超分析：杏看节超分析记录。考核结论:小组长签字:考核人员签字:责任成本管理工作检查底稿（项目一劳务（人工）费控制）被考核单位：检查时间：年月_日至月日考核目标：1外部劳务的录用是否符合规定；2、合同签订是否符合规定；3、台帐是否齐全；4、计价是否执行合同约定，是否按月进行劳务和人工费成本分析；5、竣工结算是否签订了竣工结算协议书；6、内部队的结算是否符合规定；7、是否代发劳务工资，代付材料款，外部劳务核算是否执行股份公司规定；考核主要程序及方法：1、检查劳务选用程序及资料:序 号劳务名称专业选用 方式主办部门选定 时间合同签订时间合同编号上场 时间有无 履约金

23、上场人数有无名册12o o o o o o o2、检查验工计价和拨款程序和资料情况,序劳务名称有无施验工计计价是程序是手续是拨款是否按超欠款拨金号工计划价周期否及时否规范否完善周期时付款额（土元）12o o o o o o o（续表）序 号劳务名称工资是否代发工资是否按时支付匸资欠发 金额（元）料款是否代付超欠支付 金额（元）有无验工 讣价台帐竣丁结算 协议书外部劳务信用评价12o o o o o o o3、是否按月进行了外包成本分析：检査劳务成本分析资料。（1）是否有每月分析记录：（2）分析资料中是否有每个劳务单位的工资、材料等费用的节超分析：（3）分析资料中是否有每个劳务单位的数量、单价等

24、分析内容：（4）有无改进措施：（5）有无上期措施落实情况分析内容：4、外部劳务核算是否执行股份公司规定：看核算内容、科目设置、账务处理、工程款、民工工资 的支付手续、材料供应方式以及设备使用是否满足核算要求。考核结论:小组长签字:考核人员签字:责任成本管理工作检查底稿（项目一间接费管理）被考核单位：检查时间：年 月 口至月 口考核目标：1、是否按月分解间接费预算，分解是否合理；2、是否建立费用台帐并及时登记；3、项目发生重大变化时，是否对间接费用预算及时调整；4、是否按月进行间接费节超分析。考核主要程序及方法：1、检査间接费预算、分解、包干和调整情况：（1）有无上级核定的项目间接费开支总额：金

25、额为：元；（2）项目有无预算分解表：（3）每刀是否根据产值计划编制间接费开支预算：（4）是否对费用开支实行了包干制：（5）项目发生重大变化时，是否对间接费用预算及时调整并上报：（6）工期发生变化吋，是否对计划及吋调整并上报：2、检査间接费管理台帐：（1）台帐是否建立：（2）是否有费用组成分解指标：（3）是否按月进行及时登记：3、检查节超分析资料：（1）是否有每月分析资料：（2）分析资料中是否有节超原因分析：（3）有无改进措施：（4）有无上期措施落实情况分析内容：考核结论：小组长签字：考核人员签字：责任成本管理检查工作底稿（项目-安全质量工期等费用控制）被检查单位：检查吋间：年 月 日至月日检查

26、目标：1、是否对责任预算进行分解；2、各项费用是否超预算；3、是否有安全、质量和环水保事故；4、是否除甲方认可外有拖延工期的情况。检查主要程序及方法：1是否对责任预算进行分解：查看责任预算分解相关资料。2、各项费用是否超预算：査看台帐和相关资料。3、是否有安全、质量和环水保事故：调查理解，查看台帐。a、看是否投入了必要的安全成本、最大限度地降低故障成本，提高经济效益；出现 安全事故的数量，逐一列举，事故的原因，处理结果，造成的经济损失，影响， 以及对事故的反思；b、看是否发牛了重大质量事故，应在确保施工质量达到设计要求水平的前提下，尽 可能降低工程成本。出现质量事故的数量，逐一列举，事故的原因

27、，处理结果， 造成的经济损失，彩响，以及对事故的反思；c、看是否有环水保事故发牛。出现事故，逐一列举，耍求同a、b点。4、是否除甲方认可外有拖延工期的情况：综合工期成本的各项因素，找到一个工期成木 的最低的理想点；工期拖延的原因，时间长短，是否取得业主的认可，拖延工期造成 的费用开支增加及影响金业信誉的具体情况，逐一列举。把安全、质量、工期管理与责任成本管理有机结合起来，找到四者之间的有机结 合点，是否有合理的控制措施，实施效果，及危机处理的应对措施，结果报告，及对 以后施工牛产的影响等。检査结论（主要问题及扣分）：小组长签字：检査人员签字：责任成本管理工作检查底稿（项目-核算和节超分析）被检

28、查单位:检查时间：年月_日至月日检查目标：1、牵头部门是否设置责任成本总账，是否按月对核算结果进行汇总；2、是否按月召开成本分析会；3、分析报告是否齐全、完整、真实，对节超原因分析是否客观准确；4、是否对存在问题及时迓行整改；5、预计总收入和总成本是否利财务一致；6、是否完成上级下达的本年度项廿毛利率指标;7、是否按时上报责任成本管理报表，内容是否完整准确。考核主要程序及方法:1、牵头部门是否设置责任成本总账，是否按月对核算结果进行汇总：查看总账，查看各 部门每月核算台帐和结果，如债权债务、应收应付、资金管理和资产管理台帐。台帐 必须登记准确、及时、全血、规范。2、是否按月召开成本分析会：查看

29、会议记录。看（1）、责任成木分析会在工程施工期间是 否按月、连续召开；（2）、参会人员能否满足责任成木分析的要求，参会人员至少包括 但不限于：项目长、总工稈师、工程、计划、财务、物资、安质、办公室等部门负责 人；（3）、会议内容是否和成本分析有关，能否解决上期成本管理小存在的问题，提 出木期成木管理的重点，形成责任成木分析报告。3、分析报告是否齐全、完整、真实，对节超原因分析是否客观准确：（1）、经营成果分析：主要以财务账面收支情况为基础，考虑已发生未入账的成木和应计未计的收入，分析木年及截止当期实际经营成果;通过项目责任预算总体执行情况 以及分部分项工程实际成本与业主计量进行比较，分析总体工

30、程及单位工程的盈亏 情况等。（2）、施工方案优化分析：包括施工方案优化指导思想，已完成的具体工作,优化方案论证时的经济技术分析指标完成情况，与集团公司目标值7%的差异分析以及对优化方 案进行改进及再优化的环节和方而。（3）、变更理赔分析：包括当期产牛的变更方案或变更会议纪要，当期川报和已批复的变更理赔情况分析（含效益情况分析），分析影响实现变更理赔目标的各种因素并制 定针对性措施，变更理赔效杲以及与集团公司设定目标8%的差异分析等。（4）、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析：具体包括业主批复的工程数量与工程公司批复的责任预算数量的差额分析;工程公司批复的责任预算数量为项目部 对下二次分

31、解到责任中心数量的差额分析;责任中心年度及开累控制数量为实际发 生数量的差额分析；年度及开累对上、对下计价数量差额及单价的变化情况的分析 等。（5）、材料节超分析：重点分析当年责任屮心已完工程材料数量节超。对材料节超进行分析，不但要关注异常超耗，也要关注异常节余，从技术部门提供数量，物资部门采 购、入库、保管、发料，施工队伍使用等环节进行详细核対，进行分析，找出原i大1。 关注材料实际单价、总价和责任预算单价、总价之羌以及造成这种偏差的原因和应 采取的应对措施。（6）、机械使用费的分析：进行量差和价差分析，分析机械台班使用数量的增减、台班单价和总价的差异以及造成这种偏差的原因。(7) 、工程单价节超分析：包括投标单价与公司预算单价的差价分析，公司预算单价与内部施工队实际发牛成本单价以及劳务队实际发包单价的差额分析等。(8) 、预付工程款分析：主要分析月末财务账面预付工稈款形成的原因，是否存在超拨风险。应按施工(劳务)队逐一分析，预付工程款分析山财务、技术、计划、物资部 门共同完成。(9) 、工程项ii间接费用责任预算及执行情况分析：包