凯普生物2021年二季度财务分析报告

1、凯普生物2021年二季度财务分析报告一、上市公司基本信息机构简介：公司的前身为广东凯普生物科技有限公司（曾用名潮州凯普生物仪器有限公司、广 东凯普生物仪器有限公司），成立于2003年6月13 ho 2010年12月，凯普有限以截止2010 年6月30日经审计的净资产人民币52, 684, 494. 96元为基准，按1:0. 987007658的比例折合 股份总额5, 200万股，每股面值1元，整体变更为股份有限公司。2010年12月31 h,公司 在潮州市工商行政管理局完成工商变更登记。主营业务：分子诊断试剂、分子诊断配套仪器等体外诊断相关产品的研发、生产和销售，并提 供相关服务。经营范围：生

2、产、研发、销售各类适用于科研、教育的高科技生物检测仪器及试剂（法律、法 规规定须前置许可审批的225种化学试剂除外）、生物化学检测仪器、实验、实训设备和软件 产品及教学实验室配套基础建设、装修工程；机电产品；化学原料（不含危险化学品）；教 育、医疗仪器设备维修（不含计量器具）及技术服务；计算机软件的设计、开发、维修及技术 服务；医疗生物检测仪器的研发；生产、销售：医疗器械。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。二、财务报表分析（一）利润数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比销售商

3、 品、提供 劳务收到的现金 （万元）40, 556. 135, 340. 0244, 490. 2433,376.8125, 260. 9413,383.8660. 55%14. 76%收到其他 与经营活 动有关的 现金（万113. 15355. 9153.412, 433. 76287. 5484. 69-60. 65%-68. 21%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比元）经营活动 现金流入 木计（万 元）40, 677. 4635, 721.7444, 607. 0235,810.5725, 54

4、8. 4813,468. 5659.22%13. 87%购买商 品、接受 劳务支付的现金（万元）16, 085. 8520, 472. 256, 832. 539, 966. 337, 339. 683, 976. 05119. 16%-21.43%支付给职 工以及为 职工支付 的现金（万元）6, 874. 387, 828. 395, 579. 14, 526. 643, 535. 624, 476.494. 43%-12. 19%支付的各 项税费 （万元）2, 897. 093,612. 453,830.813, 093. 361, 181.621,426.8145. 18%-19. 80

5、%支付其他 与经营活 动有关的 现金（万 元）9, 088. 918, 798. 139, 380. 0110, 305. 936,818.616, 035. 1233. 30%3. 30%经营活动 现金流出 小计（万34, 946. 2240,711.2125, 622. 4527, 892. 2518, 875. 5315,914. 3685. 14%-14. 16%元）经营活动 产生的现 金流量净 额（万元）5, 731.24-4, 989. 4818, 984. 577,918. 326, 672. 94-2,445.81-14. 11%-214.87%收回投资 收到的现 金（万元）8

6、, 984. 31148, 060. 6862, 632.7432, 899. 057, 000. 021,940. 9528.35%-93. 93%投资活动 现金流入 小计（万9, 408. 46148, 845. 7362, 665. 0833,214. 097,219. 3722, 066. 5730. 32%-93. 68%元）rnat 二-ft 12ja/ > xg 形资产和 其他长期 资产支付 的现金 （万元）12,936.210, 096. 7117, 398. 625, 330. 513, 576. 642, 405. 82261. 69%28.12%投资支付 的现金 （

7、万元）10, 900. 0134, 520. 0137, 100.031,000.025, 860. 021,480.0-57. 85%-91.90%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比投资活动 现金流出 小计（万23, 836. 2144,616.71154, 482. 2236, 346. 9129, 436. 6423, 885. 82-19. 03%-83. 52%元）投资活动 产生的现 金流量净 额（万元）14, 427. 744, 229. 02-91,817. 14一3, 132. 822

8、2,217.27-1,819. 24-35. 06%-441. 16%取得借款 收到的现 金（万元）8, 300. 09, 700. 00.00.00.08, 127. 22inf%-14. 43%筹资活动 现金流入 小计（万8, 600. 019, 700. 0466.3102, 880. 00.08, 577. 22inf%-11. 34%元）分配股 利、利润 或偿付利 息支付的 现金（万5, 979. 2964.9772.587. 594, 291.584.639.33%9103. 56%元）支付其他 与筹资活 动有关的 现金（万5, 584. 271.675, 109. 83106.

9、9673. 431.427504.99%334146.32%元）筹资活动 现金流出 小计（万11, 563. 567, 593. 865, 182. 41714. 554, 365. 016. 02164. 91%52.28%元）筹资活动 产生的现 金流量净 额（万元）-2, 963. 552, 106. 14-4,716. 11102, 165. 45-4, 365.018, 571.2-32. 11%-240.71%汇率变动 对现金及 现金等价 物的影响199. 72-72.19-399. 44-120.0915.6167.41179.09%-376.65%现金及现 金等价物 净增加额11

10、,460. 341, 273. 49-77, 948. 11106, 830. 8519, 893. 724, 373. 55-42. 39%-999.91%期初现金 及现金等 价物余额（万元）40, 369. 3439, 095. 84117, 043. 9610,213. 1130, 106.8325, 733. 2834. 09%3. 26%期末现金 及现金等 价物余额hl28, 909. 040, 369. 3439, 095. 84117, 043. 9610,213. 1130, 106.83183. 06%-28. 39%2021-03- 2020-12- 2020-09- 20

11、20-06- 2020-03-3131303031同比环比7-6543l：营业总收入（亿元）季度走势利润分析：2021年二季度利润总额为26416. 24万元，与2020年二季度的14414. 79万元相 比，增长83. 26%；环比2021年一季度的22680. 39万元相比，增长16. 47%,利润总额主要来源 于主营业务。（二）现金流数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比销售商 品、提供 劳务收到的现金（万元）40, 556. 135, 340. 0244, 490. 2433,376.8125

12、, 260. 9413,383.8660. 55%14. 76%收到其他 与经营活 动有关的 现金（万 元）113. 15355.9153.412, 433. 76287. 5484. 69-60. 65%-68. 21%经营活动 现金流入 小计（万40, 677. 4635, 721.7444, 607. 0235,810.5725, 548. 4813,468. 5659.22%13.87%元）购买商 品、接受 劳务支付的现金（万元）16, 085. 8520, 472. 256, 832. 539, 966. 337, 339. 683, 976. 05119.16%-21.43%支付给

13、职 工以及为 职工支付 的现金 （万元）6, 874. 387, 828. 395, 579. 14, 526. 643, 535. 624, 476.494. 43%-12. 19%支付的各 项税费（万元）2, 897. 093,612.453,830.813, 093. 361, 181.621,426.8145. 18%-19. 80%支付其他 与经营活 动有关的 现金（万 元）9, 088. 918, 798. 139, 380. 0110, 305. 936,818.616, 035. 1233. 30%3. 30%经营活动现金流出 小计（万34, 946. 2240,711.212

14、5,622.4527, 892. 2518, 875. 5315,914. 3685. 14%-14. 16%元）经营活动 产生的现 金流量净5, 731.24-4, 989. 4818, 984. 577,918. 326, 672. 94-2,445.81-14. 11%-214. 87%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比额（万元）收回投资此万 至(8, 984. 31148, 060. 6862, 632.7432, 899. 057, 000. 021,940. 9528.35%-93. 93

15、%投资活动 现金流入 小计（万9, 408. 46148, 845. 7362, 665. 0833,214. 097,219. 3722, 066. 5730. 32%'1-93. 68%元）了* r-ftt ,、t9xj 、ylx 形资产和 其他长期 资产支付12,936.210, 096. 7117,398.625, 330. 513, 576. 642, 405. 82261. 69%28.12%的现金 （万元）投资支付的现金10, 900. 0134, 520. 0137, 100. 031,000.025, 860. 021,480.0-57. 85%-91.90%（万元）

16、投资活动 现金流出 小计（万23, 836. 2144,616.71154, 482. 2236, 346.9129, 436. 6423, 885. 82-19. 03%-83. 52%元）投资活动 产生的现 金流量净 额（万元）14, 427. 744, 229. 02-91,817. 14-3, 132. 8222,217.27-1,819. 24-35. 06%-441.16%取得借款 收到的现 金（万元）8, 300. 09, 700. 00. 00.00.08, 127. 22inf%-14. 43%筹资活动 现金流入 小计（万8, 600. 019, 700. 0466.3102

17、, 880. 00.08, 577. 22inf%-11. 34%元）分配股 利、利润 或偿付利 息支付的 现金（万5, 979. 2964.9772.587. 594, 291. 584.639.33%9103. 56%元）支付其他 与筹资活 动有关的 现金（万5, 584. 271.675, 109. 83106. 9673.431.427504.99%334146.32%元）筹资活动 现金流出 小计（万11,563.567, 593. 865, 182.41714. 554, 365. 016. 02164.91%52.28%元）筹资活动 产生的现 金流量净 额（万元）汇率变动 对现金及

18、 现金等价 物的影响现金及现 金等价物 净增加额 期初现金 及现金等 价物余额 （万元）hf；期末现金 及现金等 价物余额（万元）2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比-2, 963. 552, 106. 14-4,716. 11102, 165. 45-4,365.018,571.2-32. 11%-240.71%199. 72-72.19-399.44-120.0915.6167.41179.09%-376.65%1,273. 49-77, 948. 11106, 830. 854, 373. 55-

19、42. 39%-999.91%11,460. 3419,893.7240, 369. 3439, 095. 84117, 043. 9610,213. 1130, 106.8325, 733. 2834. 09%3. 26%28, 909. 040, 369. 3439, 095. 84117, 043. 9610,213. 1130, 106. 83183. 06%-28. 39%现金流分析：2021年二季度期末现金及现金等价物余额为28909. 0万元，与2020年二季度的10213. 11万元相比，增长183. 06%；环比2021年一季度的40369. 34万元相比，增长-28. 39

20、%。（三）资产负债数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比货币资金 （万元）28, 909. 040, 369. 3439, 095. 84117, 043. 9610,213. 1130,106. 83183. 06.一28. 39%应收票据 （万元）706. 22622. 3362. 23701.83482. 68370. 5746.31%应收账款（万元）110, 597. 1882, 982. 557, 323. 8455, 540. 4747, 063.3135, 307. 27135. 00%

21、预付款项 （万元）1,802.74,614. 14715. 271,048. 551, 193. 95735. 0450. 99%其他应收 款（万元）3, 082. 71, 349. 7956. 611,298. 361,490. 541, 084. 05106. 82%r存货（万 元）17,922.9418,319. 729, 630. 499, 988. 167, 840. 826, 023. 45128. 58%h其他流动 资产（万 元）3, 249. 322, 733. 482, 128. 341,278. 821, 309. 661, 123. 98148. 10%18.87%202

22、1-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-流动资产 合计（万 元）238, 350. 08222,291. 18196,212. 62203, 900. 1588, 494. 08固定资产（万元）63, 734. 3258, 694. 2454, 874. 3937,913.337, 005. 1536, 876. 72在建工程（万元）12,937.429, 580. 144, 970. 876, 523. 885, 645. 824, 935. 85无形资产（万元）10, 396. 2710, 146.010, 071.53

23、9, 704. 419, 880. 839, 373. 59开发支出（万元）1,947. 932, 048. 871,804. 851,685.01,489. 441,033.8长期待摊 费用（万 元）3, 460. 783, 072. 583, 260. 493,314. 452, 905. 782, 954. 55递延所得 税资产（万 元）2, 907. 772, 195.412, 106.62,911.223, 206. 52,898. 14其他非流动资产（万 元）7, 932. 74,410. 994, 797. 256, 447. 444,410. 783, 3非流动资 产合计（万

24、元）116, 066. 41100, 626. 6889,483.8170, 021.2566, 061.8963, 351. 71资产总计（万元）354, 416. 49322,917. 85285, 696. 43273, 921.4154, 555. 97138, 102. 9短期借款（万元）18, 000. 09, 700. 07, 527. 227, 527. 228, 127. 228, 127. 22应付账款（万元）23, 258. 8718,852. 048,619. 995, 043. 384, 401.583, 173. 68应付职工 薪酬（万 元）8, 471.075,

25、022. 223, 721. 772,661.072, 258. 761, 330. 51应交税费（万元）7, 538. 434,419.42, 301. 363,018. 872, 386. 22423. 74其他应付 款（万元）6, 282. 526, 539. 645, 464.44, 986. 215, 074. 682, 414. 26流动负债 合计（万 元）66, 658. 3347, 087. 3330, 302. 1724, 786. 8723, 943. 5215,954. 15长期应付 款（万元）15. 1115.2116. 7119. 5421. 121.29递延所得税负

26、债（万 元）64. 0958. 5858. 4229. 7338. 1946. 54非流动负 债合计（万2, 543. 871,949. 151,966. 43428. 77489. 97549. 71129.31%121.48%428. 42%同比环比34%.22%72.23%8. 59%129. 15%35. 04%5.22% 2.47%30. 78% -4. 93%19. 10% 12.63%-9.32%32.45%79.85%75. 69%9. 75%85. 57%23.38%275. 03%68.67%215. 92% 70. 58%23. 80%178. 40%41.56%-28.

27、 40%67.81%419. 19%9. 39%30. 51%元）负债合计（万元）实收资本 （或股 本）（万元）资本公积 金（万元）金（万元）未分配利 润（万元） 归属于母 公司股东 权益合计 （万元）少数股东权益（万元）股东权益合计（万元）hi负债和股东权益合计2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比69, 202. 249, 036. 4832, 268. 625,215.6424, 433. 4916, 503. 86183. 23%41. 12%29, 389. 3723, 538. 1823, 5

28、38. 1823, 538. 1821,245.4321,245.4338.33%24. 86%128, 656. 53137, 779. 31136, 146. 68135, 389. 2935, 448. 4535,013. 74262. 94%-6. 62%4, 327. 034, 327. 034, 327. 033,537.213, 537.213, 537. 2122.33%0. 00%114, 057.098, 000. 0680, 806. 172, 659. 0358, 225. 451,549. 8995. 89%16. 38%265, 487. 8258, 098. 01

29、239, 053. 44234,819. 25117, 468.0110, 352. 75126.01%2.86%19, 726. 4815, 783. 3614, 374. 3913,886.5112, 654. 4711,246.355. 89%|24. 98%|285,214. 28273, 881.37253, 427. 83248, 705. 76130, 122. 48121,599. 05|119. 19%|4. 14%|354, 416. 49322,917. 85285, 696. 43273, 921.4154, 555. 97138, 102. 9|129. 31%|9.

30、 75%|资产分析：2021年二季度资产总计为354416. 49万元，与2020年二季度的154555. 97万元相 比，增长129. 31%；环比2021年一季度的322917. 85万元相比，增长9. 75%。负债分析：2021年二季度负债总计为69202. 2万元，与2020年二季度的24433. 49万元相比, 增长183.23%；环比2021年一季度的49036. 48万元相比，增长41. 12%。（四）财务指标数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比每股收益 eps （元）0. 750.

31、730. 380.610. 510. 090. 230.01扣除非经常损益 后的净利润（万 元）21,916. 3516, 308. 38, 797. 9514,013.6210, 733. 871,760.2111182.485608. 05经营活动净收益28, 074. 4622, 998. 7811,354. 4318,019.814, 978. 682, 832. 8413095. 785075. 692021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比(万元)价值变动净收益 (万元)-261. 59893.

32、38163. 64186.9136. 57145. 62-298.151154. 96冷资产收益率r0e(%)8. 376. 923. 778. 199. 591.81-1.221.45净资产收益率(扣除非经常损 益)(%)8. 376. 563. 717. 969. 421.61-1.051.81总资产净利率roa (%)6. 576. 183.47. 068. 431. 85-1.86ol销售净利率(%)32. 2730. 8821.7636. 7934. 6716. 54-2. 401.39销售毛利率(%)65. 5865.9567.0176. 177. 1675. 43-11.58-0

33、. 37营业总成本/营 业总收入(%)59. 2662.2674. 0656. 1957.981.081.36-3. 00营业利润/营业 总收入(%)38. 3537.2226.243.5340.819. 99-2.451. 13净利润/营业总 收入(%)32.2730. 8821.7636. 7934. 6716. 54-2.401.39营业费用/营业 总收入(%)12.6114. 3224. 6319.822. 5229. 22-9.91-1.71管理费用/营业 总收入(%)8. 278. 959. 957. 968. 2717. 990. 00-0. 68财务费用/营业 总收入(%)0. 180. 1-0. 53-0. 280. 040. 340. 140. 08经营活动净收益/利润总额(%)106. 28101.4101.46101.06103.9195. 682. 374. 88价值变动净收益/利润总额(%)-0. 993. 941.461.050. 254. 92-1.24-4. 93扣除非经常损益 后的净利润/归 属于母公司所有 者的净利润(%)100. 0494. 8598. 4597. 1198. 2589. 171.