小微企业融资新困境的成因及策略

1、小微企业融资新困境的成因及策略基于益阳实证谟争勇内容摘要：当前，由于政策调整、资金规模受限、生产资料价格高、人力资 源欠缺等多种因素叠加影响，中小企业特别是小微企业受到的冲击非常明显，经 营陷入新的困境，其中融资问题更显突出。木文以湖南省益阳市为实证，通过对 小微企业融资难困境进行深度分析和研究，提岀破解小微企业融资难题的策略和 路径。关键词：小微企业融资困境成因策略小微金业是国民经济的重要组成部分。截至2012年5刀末，湖南益阳市共 有各类在工商注册的中小企业13582家（其中主要是小微企业），占全部企业数 的99%以上，总产值和利税分别占95%和90%以上，提供了 90%的城镇就业机会，

2、成为推动国民经济发展、构造市场主体、促进社会稳定的中坚力量。但由于受政 策调整、资金规模受限、要素价格上涨、税费负担太重、用工短缺等多种因素叠 加影响，小微企业经营陷入新的困境，其屮融资难问题更显突岀。据市经信委调 查测算，全市只有5%的小微企业贷款需求能够获得满足，超过90%以上的小微企 业融资不足或融不到资，小微企业融资缺口在80%左右。市统计局对138家规模 以下工业企业的调查分析也表明，约有2/3的企业流动资金紧缺，短缺的资金主 要依靠自有资金和民间借贷來解决。“不借高利贷活不了、借了高利贷活不长”， 已成为小微企业借贷度日的真实写照。但与此同时，银行的存贷比例偏低，有大 量的“富余”

3、资金放不出去，常以上存资金的形式获取利差。截至2012年5刀 末，该市银行业金融机构存贷比例仅为50.80%,其中国有商业银行存贷比例为43. 25% （其中,农行最低,存贷比为27.24%,建行次之，存贷比为36.71%）, 且呈逐年下降的态势。研究小微企业融资新困境的成因并寻求破解策略具有非常 垂耍的理论意义和现实意义。、小微企业融资新困境的成因 （-）垄断性银行组织体系和垄断性利差保护生存的制度性缺陷，制约了小微企业贷款的可获得性。长期以来，我国对银行牌照即金融市场准入实行严格的管制，这一方面有助于防范金融风险，却在很大程度上也造就了我国银行组织体系的垄断地位。我国 现有的银行组织体系以

4、国有人型商业银行为主体，其国有背景浓厚，垄断着国家 稀缺的信贷资源。而另一方面，我国尚未实行完全的利率市场化，实行的是“存 款利率管上限、贷款利率管下限”的模式，这就使得国有商业银行无论对存贷款 如何定价都能够保证其利润水平在一定的安全区间。2012年5月，我国银行机 构一年期定期存款利率为3. 50%,而一年期贷款基准利率为6. 56%,存贷款利差为3.06%。而资料显示，完全利率市场化国家的银行净息差为1%左右。竞争缺失 下的国家垄断经营势必低能而暴利。在国家对存贷款利率管制且利差过大的条件 下，国有商业银行单纯依赖对大企业、大项冃的信贷规模扩张和利差保护生存的 制度性缺陷，就为商业银行短

5、期内厚利奠定了制度性保障，实际上也为银行未來 持续获利留下了阴影一一利差收窄是利率山场化的必然结果。也就是说，在垄断 条件下，国有商业银行单纯向有国家信用作担保、短期风险较小、综合收益高的 大金业、大项日“规模化批发”长期贷款就已有足够的利润空间，便不愿向融资“期限短、频率高、需求急、金额小”的小微企业发放“零售”贷款，从而导致 商业银行货款“垒大户”、多家银行扎堆给一家大企业贷款、而小微企业难以贷 到款的信贷结构失衡现象。（-）商业银行的“重大轻小”纵容了其放贷惰性，加剧了金融信贷资源 对小微企业的“挤出效应”。国有商业银行出于集约经营和防范风险等考虑，不断收缩县域经营网点，在 企业年产量、

6、销售额、资本金等方面不断提高贷款准入门槛，并进一步上收信贷 审批权限，导致国有商业银行信贷决策权大多集中在总行和省分行，很多县（市） 支行只能开办存单抵押贷款和金额很小的个人经营性贷款业务，形成了授权授信 的信贷过度集屮，信贷配置基本锁定在“双大”（大城市、大企业）、“四重” （重点行业、重点项目、重点客户、重点区域）。上述贷款数额大、期限长，动 辄几千万，上亿元，甚至数十亿元，国家支持,短期内没有风险可言。因此，银 行主动营销，千方百计追“大”成风，久而久之，金融贷款产生了对国有大型企 业贷款和人项目贷款的依赖性和集中化趋势，对小微企业贷款和小笔贷款失去了 兴趣，造成了信贷资源在不同层次企业

7、之间的非均衡配置，加剧了金融信贷资源 对小微企业的“挤出效应”。以益阳市为例，该市2011年贷款净増500万元以 上的客户有95户，贷款净增额46. 1亿元，占新増贷款的83. 6%,前十户贷款增 额达到26. 2亿元，占新增贷款的47. 5%,贷款主要集中在核电和基础设施建设 项日，核电新增贷款3. 57亿元，基建类新增贷款16.08亿元，两个项日占新增 贷款的35.6%o（三）商业银行贷款审批程序繁琐，中间收费环节过多和收费标准过高， 导致企业融资成本高企并抑制了贷款需求。目前，各国有商业银行新增贷款、转贷基本要经过基层行、二级分行、一级 分行层层审批，有些项目述需总行审批，且要进行抵押资

8、产登记、评估、担保、 保险等繁杂手续，审批程序和环节较多，贷款决策链长。据测算，国有商业银行 办理一笔客户新增贷款大约需3-6个月时间，最快也需1个刀，这很难适应屮小 企业对资金“短、频、急、小”的需求。同时，贷款中间环节费用高。以巾请办 理房地产抵押贷款，评估价值在100万元以上至500万元（含500万元）的抵押 物为例，正常情况卜向房产、国土等管理部门、相关评估机构和保险公司及担 保公司等交纳的各项屮间费用综合约占抵押物价值的40-44%oo如以金融机构抵 押物70%的贷款比例计算，评估抵押登记及保险、担保等综合费用占贷款金额的 比例为5.71-6. 29%o由于银行普遍采取“以价补量”的

9、方式，对中小微企业贷 款利率一般上浮20-50%,以冃前执行的金融机构人民币一年期贷款基准利率 6. 56%计算，银行对中小微企业贷款的实际执行利率为7. 872%-9. 84%,再加上名 目繁多的抵押登记费、评估费、担保费、保险费等屮介费率5.71-6. 29%,屮小 微企业一年期房地产抵押贷款的综合费率高达13. 582-16. 13%,这严重削弱了 企业的盈利能力。同时，由于评估报告的有效期只有1年，与贷款期限不匹配， 贷款满一年或金业到期还贷后再中请贷款需对抵押物重新进行评估，并重新缴 费，人为增加了企业的评佔登记费用负担，制约了企业融资和发展。此外，部分金业反映，由于金融监管部门现在

10、约朿了银行服务乱收费问题， 一些银行机构在贷款业务上便有了附加不合理的贷款条件这种冲动，主要表现在 以贷转存、存贷挂钩、以贷收费、浮利分费、借贷搭售、一浮到顶、转嫁成本等 7类倾向，这不仅会导致企业融资成本增加，也会抑制企业正常的贷款需求。企 业反映，有的金融机构发放贷款时向企业收取0. 51.2%的“财务顾问费”。一 些基层银行反映，现在上级行要求转变发展模式、向国外银行看齐，提高中间业 务收入是重耍的评价指标，每年考核指标都按增长30%到40%从上往下压，而且 与奖金工资挂钩，如果完不成任务，员工不仅奖金拿不到，有的还要扌ii工资，于 是，一些分支机构为了完成上级行下达的中间业务收入指标，

11、便上浮企业贷款利 率，然后把上浮的部分算作中间业务收入；有些原本没有小间业务科h的业务部 门也纷纷向金业收取各种“信息咨询服务费”，并冠以“投行业务咨询费”的名 义，纳入中间业务收入。（四）信贷激励约束机制不健全，有效抵质押物难以落实和担保难制约企业融资。一是信贷激励约束机制不健全。一方面，国有商业银行过分强调信贷人员的责任，有的述实行严厉的信贷员贷款终身责任制，信贷人员为了规避风险 和责任，对小微企业贷款十分谨慎，另一方面，信贷正向激励机制存 在偏差，不少地方政府对金融机构支持地方经济发展发放的信贷奖金 中，要求把奖金总额的50%奖给金融机构的“一把手” ,50%奖给其 他班子成员，鲜有或没

12、有奖给直接承办信贷业务而承担“无限”风险 的信贷经办人员，影响了信贷人员营销小微企业贷款的积极性和主动 ，性。商业银行在贷款责任的管理考核上重约束、轻激励，其自身利益与信贷责 任极为不对称，产生了“多贷不如少贷、少贷不如不贷”的惧贷心理，从而导致 业务工作被动，普遍存在慎贷、惜贷的现象。二是有效抵质押物难以落实和担保 难制约企业融资。从1998年起，我国商业银行实行了贷款抵押、担保制度，原 则上不发放信用贷款。出于对屮小企业固定资产抵押的偏好，银行一般不愿接受 中小企业的流动资产抵押。而屮小企业的资产结构屮固定资产比例小，特别是髙 科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，

13、风险大， 难以满足金融机构的放贷要求。据调查，目前益阳市小微企业资产规模不人，固 定资产少，机器设备大多陈【口落后、技术含量低，专业性强、变现率低，一方面 其资产不足以抵押，贷款受到限制，另一方面，一旦中小企业破产，银行即使能 得到这些扌口保抵押物，也很难变现，银行债权很难得到保障。调查显示，该市 50%以上的小微企业尤其是初创企业，除设备外，没有可用于抵押的地产和房产， 许多企业大多是租赁经营，再考部分企业虽有厂房等抵押物，但由于土地手续未 办妥，也不能用于银行贷款抵押。许多屮小企业使用的是集体土地，而根据现行 的贷款通则规定，集体所有的农民承包上地使用权不能做抵押，新的司法解 释城镇居民的

14、一套住房可以杳封但不能变现。住房和土地使用权作为抵押物存在 着明显的法律障碍，使贷款难问题始终得不到解决。没有抵押则要求屮小企业贷 款需要有实力、有信誉的企业担保，而目前担保体系建设滞后，中小企业人多资 木实力弱、信用评级低，获得有实力、信誉高企业担保很难。这两者是制约中小 企业融资的内在原因。（五）社会信用基础薄弱，四大困境降低了银行对小微企业放贷的积极性。一是部分小微企业会计报表失信。益阳m中小微企业行业分布广泛，有相当 一部分企业是“家族式企业”，股东往往是家族成员、朋友或关系较深的商业伙 伴，在管理上不是太规范，常常是家长式管理代替制度管理，缺乏健全的财务制 度，财务管理和风险管理水平

15、偏低，财务报表经过审计的只占5%,许多中小微 企业的资产、销售、盈利等基本财务数据在其会计报表中的真实性、透明度和可 信度不高，随意性较大。一些企业为了逃避税收、争取银行贷款而随意编制会计 报表，有的企业甚至为应付不同的监管部门或根据需要往往会做几套会计报表， 不能充分反映企业的资产负债情况，而真实的资产负债表又达不到银行的偿债能 力，银行不能发放贷款。由于银企z间信息不对称，就有可能产生逆向选择和道 徳风险，这也是小微企业贷款难的一个核心问题。在面临信息风险时，银行更愿 选择信用度相对较高、经营相对规范的大型企业。二是企业逃废银行债务时有发生。一些中小微企业在改制过程中屡有逃废、 悬空银行债

16、务现象发生，使银行债权难以维护，也损害了金业自身的信用度。特 别是1998年企业改制时，银行投放到中小企业的信贷资金严重流失，増加了银 行不良资产的比重，导致屮小企业失去信用。出于效益最大化和风险最小化考虑, 金融机构往往更愿意贷款给大型企业，满足大企业的需求，这也是屮小微金业很 难得到银行贷款支持的关键，以致前些年不少银行对中小企业的授信基本处于停 顿状态。三是金融案件执结率不高。基层金融机构普遍反映，司法部门对维护银信部 门的债权不够积极，对悬空或逃废银行债务的行为打击不力。银行与这类企业对 簿公堂，常常是“赢了官司输了钱”。曲于“执行难”等问题的存在，银行债权 无法得到有效保障，降低了银

17、行放贷的积极性。据益阳市中级人民法院统计，全 市各金融机构2007至2009年共向各级人民法院提起诉讼案件763件，涉及金额 3. 74亿元，已结案708件，到位资金2. 69亿元，金融部门有1亿多元资金因无 法执结到位打了 “水漂”。四是大部分银行缺乏专门对小企业的信用评级系统，制约了银行对小微企 业的信贷授信。调查屮仅有建设银行单独设立了小企业信用评级系统。（六）六种税费或“隐性”负担，更使小微企业处于竞争劣势。同一行业，税负本应该一样。但国有、外资企业往往能享受到地方政府的招 商引资等优惠政策，不仅有税费减免、政府帮助融资，而且还能得到一定比例的 税收返还，国有大型企业主要负责人的行政级

18、别或其在各级业、政协的政治背 景，也使其拥有比小企业更高的社会地位和规费优势。这无疑使人企业能以更低 的经营成本与民营中小企业竞争。相比之厂 小企业的税费负担要人很多。根据 统计，忖前小企业需要缴纳和承受六种税费或“隐性”负担：一是税，包括增值 税、营业税、所得税等。以某地为例，屮小金业小口径平均税率为2& 64%,而 人金业为14.59%,小金业缴纳的流转税占所有流转税的86%,所得税占76%,而 同期中小企业的利润只占55%；二是费，包括教育费附加、水资源费、社会保险 费等。根据估算，小企业通常每交1元税，就要交0. 5元0.7元的费；三是有 关部门提供有偿服务收取的费用，比如集贸

19、市场收的卫生费，这类收费的定价往 往极不合理；四是一些执法部门为创收进行的乱罚款和乱摊派或乱收费；五是一 些执法部门吃拿卡要等隐性成本；六是为应对名目繁多的检査而付出的人员、 时间等遵从成本。这样的税费负担加重了小企业的风险权重，也掩盖了小企业的 部分实际社会经济价值。以一家小型生物化学技术公司为例，一年要缴纳的所得 税、增值税、营业税、流转税附加、印花税、契税、社会保险费约占公司税前利 润的48%。本來屮小企业的规模、技术实力与大企业相比就处于劣势，再加上税 负不公，还要受结构性问题、用工短缺、要素价格上涨、市场需求不足等多重压 力羁绊，更使小微企业处于竞争劣势，以致小微企业融资难问题加剧。

20、二、破解小微一企业融资新困境的策略选择(-)规范发展小型微型商业银行并建立政策性中小企业专业银行。受路径依赖和其他因素影响，当前在解决小微企业融资难问题上，单纯依赖在大银行 内部单设小企业信贷专营机构以及由大银行控股设立小金融机构等做法，是难以 有效解决小微企业融资难问题的。这主要是大银行在满足小微企业这种分散性资 金需求时存在着信息不对称、交易成本高、手续繁琐、进入门槛高、风险大、缺 乏足够的财务激励等问题，而且单靠几家大银行，无法形成广大基层社区信贷市 场上的竞争机制，不利于形成合理的资金价格和改善金融服务。而小银行是典型 的在某地域集屮经营的银行，不但总部与客户的距离较近，而但其经营管理

21、者一 般都是熟悉当地情况的当地人，能充分利用地缘人缘悄缘关系，去了解本地域内 小微企业客户的信息，有助于减少在传递过程屮的信息漏损和信息失真，从而能 以较低成本有效地解决信息不对称问题。而且小型金融组织具有“委托代理层次 少、管理链条短、距离市场近、经营机制灵活”等先天优势，使得其提供信贷服 务时审批环节少、贷款流程简单、决策更迅速，从而更适宜开展满足小微企业融 资需求的“短、频、急、小”信贷业务，并有利于减少交易成木、増强市场有效 性。为此，在强化金融监管和严格控制风险的前提下，应适当放宽金融市场准入 条件，通过以下三种途径构建与小微企业贷款供求相对称的、有序竞争的小型金 融机构体系。首先，

22、对农村和城市信用社进行股份制改造，将其改制成为专业服 务于小微企业发展的小银行或社区银行；其次，将本來就擅长使用“软信息”开 展金融活动的民间金融组织“阳光化”，让其转变为服务小微企业发展的小银行; 再次，适当放宽民间资本参股设立村镇银行、小额贷款公司等小型金融机构的条 件，比如放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制，扩大小额贷款公司试点范 帀、经营区域和资本金上限，允许和鼓励民间资本发起或参与设立小额贷款公司、 村镇银行，在坚持风险防范和规范发展并重的前提下，支持符合条件的小额贷款 公司改制为村镇银行，以缓解小额贷款公司“只贷不存”带来的资金短缺问题。 基于现有的银行并不能从量上满足中小企业

23、的资金耍求，可以在将原有的中小金 融机构通过逊 硬性规定改制成中小企业专业银行的基础上再新建一部分中小企业专业银行，让其采用同样标识，共享信息，提供同质的服务。(-)大力推动金融产品和服务方式创新。一是创新小微企业业务经营模式。金融机构要适应小微业务“零售化”特征，建立并完善小企业业务经营模式, 采取适合小企业特点的服务方法，从过去在“办公室”里谈判，转向“社区化” 营销，通过市场、商会、协会、商圈、产业群、居民区等社区平台贴近客户，全面 了解企业和企业业主的特点，逐步实现由传统等客上门向主动营销转变，由单一 信贷服务向综合金融服务转变。国有商业银行和股份制银行要充分发挥现有小企 业信贷专营机

24、构的作用，按照小微企业的经营特点设计审贷流程和定价机制，实 现工厂式流水线作业，采取进一步下放经营权限，合理设计贷款期限，适当降低 贷款利率标准，积极推广贷款授信管理模式，简化贷款审批手续等一系列纽合手 段。二是加大信贷产品和方式创新。银行业金融机构在严密控制风险的前提下, 要围绕小微企业贷款方式、抵质押担保方式、还款方式以及信贷流程改进，积极 开展产品和服务创新。耍根据小型微型企业多样化资金需求特点，积极向上争取 创新授权和试点，支持建立上卜联动的产品研发和推广应用机制。积极探索农村 土地承包权和经营权、林权、矿权、商标使用权、知识产权、专利权、股权、排 污权、仓单、农业保险保单、应收账款等

25、权利类抵质押物贷款和不动产及动产等 资产类抵质押物贷款。在风险可控前提卞，推动银证、银保、银担、保担等不同 金融业态之间的合作，发展跨行业、跨市场的交叉型金融业务和产品创新。积极 推广供应链融资、物流融资、“小本贷款”、小企业债权集合信托、“成长z路”、“创业通”、“速贷通”、“税融通”、“信用贷”、“保兑仓融资”、循环 贷款等多种信贷创新产品；大力推广“抱团增信”、“网络联保”、“桥隧模式”、“信贷工厂”等多种金融服务模式，更好地满足小微企业多样化资金需求。三是 开展保险产品和服务方式创新。在风险可控的前提下，鼓励发展国内贸易信用保 险和小额贷款保证保险，探索建立保险公司与银行、小额贷款公司

26、风险共担机制, 提升中小微企业信用风险管控能力；鼓励保险机构创新产品和服务，为中小微企 业银行贷款、担保贷款、集合产品发行等提供保险服务；支持中小微外贸企业开 展信用保险项下贸易融资业务，发挥保险的增信作用和风险分担作用，帮助企业 获得及时、便捷的融资服务。（三）重新设立小企业贷款的分类标准、授信划分标准，并拓宽中小微企业 资本市场融资渠道。目前的监管政策把单户授信总额500万元（含）以下的贷款 统称为小微企业贷款，把小型企业贷款与微型企业贷款混在一起。这种划分标准 过于笼统，对银行來说，发放几百万元的贷款与发放几万元或几十万元的贷款不 宜相提并论。工业和信息化部、国家统计局、国家发改委、财政

27、部于2011年6 月联合印发了中小企业划分标准规定，将中小企业进一步划分为小型、小型和微 型金业。与之相对应，银行应针对不同类型的企业，有区别地开展相关业务。在 将来的政策设计中，应该考虑将小型企业与微型金业贷款区分开来。对于微型企 业贷款，应该加大政策倾斜的力度。同时，加大中小微企业上市培育力度，优先 支持高科技、高成长中小微企业进入地方重点上市后备企业资源库，享受各级政 府重点上市后备企业的优惠政策。设立扶持企业上市专项引导资金，按照企业上 市的步骤，分阶段分批次给予有潜力的小型企业资金支持，推动更多符合条件的 屮小金业在屮小板和创业板上市直接融资。引导私募股权投资基金投资屮小微金 业，利

28、用创业投资引导基金，吸纳社会资本，设立天使投资基金，引导天使投资 基金、创业投资基全、风险投资基金等投资初创期的小型微型企业。规范发展区 域性股权交易市场，建立非上市公司股权流转平台和登记托管平台。支持屮小微 企业进入区域性股权交易市场定向私募融资、股权质押融资，实现股权的流动。推动和引导符合条件的屮小微企业发行集合债券、集合票据和集合信托计划。鼓 励有关部门通过区域集优模式为中小微金业提供融资服务。储备和培育一批中小 微企业，在条件成熟时发行私募债券。（四）设立中小企业部并加强中小微企业信用担保体系建设。一是设立中小企业部。鉴于目前我国缺少一个统一的专门管理中小企业的部门，应在中央设 立中小

29、企业部，专门发布针对中小企业的各项政策并监督其落实情况，制定中小 企业发展规划，对屮小企业提供信息咨询和服务。齐级地方政府设立的中小企业 负责机构直接划归屮央统一管理，作为屮央屮小金业部的地方分支机构。屮小企业部应主管中小企业银行、担保休系的运行、新设立的中小企业辅导机构以及中 小企业专项基金和资金的管理运营。中小企业部应协调原管理中小企业发展的i- 多个部门，统一管理中小企业、统一政策的制定和发布并统一监管政策的执行落 实程度。应有权奖励和惩罚相关部门的具体落实力度。二是加强中小微企业信用 担保体系建设。小微企业在抵押不足的悄况卜外部担保是取得信贷资金的有效 途径，而小微企业融资在寻求担保的

30、过程中，又同样面临着担保机构法建法规缺 位、资金来源少、融资担保能力弱、承担全部风险、抗风险能力低、得不到银行 认可、担保职能弱化等障碍。为强化担保公司分散风险、增加信用等功能，应从 以下几个方面着手完善：首先，建立健全担保和关法律法规，制定颁布中小企 业信用担保体系管理条例，对政策性及民营担保公司的资金来源、服务对象、 手续费、资金放人倍数等做出明确的规定。其次，在资金來源方面，应拓宽资金 来源渠道，建立后续的补偿机制。加大对屮小微企业信用担保机构的财政支持力 度，综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等方式，提高屮小微企业信用担保 机构对中小微金业的融资担保能力。重点对融资性担保机构新增中小

31、微金业担保 贷款一定比例的代偿给了风险补偿。中央和地方政府的财政拨款应每年按固定比 例增长，同时加大中小企业发展资金对丁担保机构的支持力度。此外，鼓励盈利 的大屮型金融机构和人屮型企业集团承担社会责任，对屮小企业发展基金无偿捐 赠。再次，促进银行与担保公司建立风险共担机制，规定普通商业银行与担保公 司“二八开”;政策性中小企业专业银行与担保公司“三七开”。最后，加强对 融资性担保机构的监管，推动开展融资性担保机构信用评级，引导其规范发展， 解散一年内不开展中小企业担保业务的担保公司。（五）加快发展民间借贷市场。民间金融以其信息优势、成本优势、手续简 便灵活快捷、利率区间弹性较大等优势，近年来发

32、展口趋活跃，规模不断扩大， 己成为小微企业和“三农”经济获得资金的重要渠道，有效弥补了正规金融体系 在满足小微企业和实体经济资金需求时存在的不足，对止规金融供给不足的“补 缺效应”正日益显现。但曲于民间融资没有収得合法地位，被视为“草根金融” 一直潜行在非明非暗之间，博弈于合理性与非法性之中。同时，曲于民间融资完 全游离于政府监管视野之外，缺乏必要的管理和和应的规范，容易诱发成为高利 贷和非法集资，并危及金融稳定。因此，应采取有效措施，对民间金融加以引导 和规范。一是针对我国民间借贷的法律法规缺失的现状，建议国家尽快制定和出 台民间借贷法或放贷人条例，在法律上赋予民间借贷合法地位，将其纳 入法

33、律保护的范围之内；二是在明确民间金融的监管主体和职能，完善准入和监 管制度的基础上，督导民间金融组织尽快建立起规范的财务制度、内控体系和治 理架构，硬化其监管约束和风险约束，引导合乎条件的民间金融组织由非正规金 融逐步、稳步地演变为正规金融；三是耍通过金融体制改革为民间金融营造健康 发展的环境，包括构建民间金融风险的预警和宏观管控体系，建立小型企业贷款 担保体系、征信机构和存款保险制度及利率市场化机制等；四是引导民间资本依 法设立专业资产管理机构，探索搭建民间融资备案管理制度，建立民间融资监测 体系，拓宽民间资本投资渠道，为借贷双方提供资金供求信息、借贷合约公证和 登记、交易结算、资产评佔、法

34、律咨询等综合服务，促使民间融资行为合法化、 规范化，引导民间资木投向符合国家产业政策导向的小微企业。（六）完善中小企业信用体系。进一步完善以“三库一网一平台”为核心的社会信用体系建设，完善中小微企业信用档案，支持村镇银行、小额贷款公司、 担保机构等各类机构接入征信系统，实现信息共享。建立和健全守信激励和失信 惩戒机制，督促和引导中小微企业守信用、重合同，规范财务账忖，提高信誉度, 方便金融机构的贷款审批。尽快出台征信管理条例及配套的管理办法和实施 细则，使征信体系建设工作有法可依，有章可循。在客户信用评级模式上，银行 业金融机构要建立有别于大中型企业、专业服务小企业的评级模型和标准，特别 是对

35、于新成立的小企业和微小企业，更应关注其资产状况、业主信用、竞争优势、 现金流等因素，改变一味只强调企业财务数据和可抵押资产的传统做法,注重小 企业客户的信用积累。对财务信息不对称的中小企业，要主要对其“人品、产品、 押品”进行定性评价评级，灵活授信，以有效降低中小企业融资门槛。适当增加 对小微企业的授信额度，对能提供有效抵质押担保的小微企业，探索实行免评级 制度。同时，根据小微企业信用等级和资产情况，改变以往单一注重抵押、质押 的模式，将保证方式扩大到信用保证、动产质押、第三方担保、企业主信用、其 他权利保证以及未来现金流保证等，有效解决屮小微企业贷款担保难的问题。（七）优化中小微企业金融服务

36、环境。一是规范政府部门和中介机构的涉 企收费和行为。减免部分涉企收费并清理取消各种不合规收费，对小型微型企业 免征部分管理类、登记类和证照类行政事业性收费，适当降低保留的行政事业性 收费标准；规范涉及行政许可和强制准入的经营服务性收费；小型微型企业在银 行贷款、担保贷款、直接融资需要进行抵质押登记时，公安、国土资源、建设、 房产交易管理、工商、金融、林业、知识产权等有关部门要按照有关法律法规和 政策文件，在10个工作h内办结，不得强行耍求对抵押物进行评估，也不得指 定评估机构。进一步规范土地、房产等不动产、动产的抵（质）押、担保、评估、 审计、验资、登记备案等中介服务，引导各类中介机构依法、公

37、平、公正服务， 规范中介机构的经营服务性收费，物价部门有收费幅度规泄的，按下限执行，没 有明确幅度的，可以下浮。杜绝价格歧视和只收费不服务，多收费不服务的行为。继续做好收费公路专项清理工作，降低企业物流成本。精简各类检杏和评比，加 人对向金业乱收费、乱罚款和各种摊派行为监督检查力度，严格执行收费公示制 度，加大社会和舆论监督，完善涉企收费维权机制。二是规范金融机构对小微企 业金融服务。银行业金融机构应建立科学合理的小微企业贷款定价机制，根据小 微企业贷款的筹资成本、风险程度，在确保收益覆盖风险的前提厂尽量给予利 率优惠。开展商业银行服务收费检查，清理纠正商业银行金融服务不合理收费， 严禁商业银行向小微企业贷款时附加以贷转存、存贷挂钩、以贷收费、浮利分费、 借贷搭售、一浮到顶、转嫁成木等不合理的贷款条件。对符合条件的续贷项日争 取在7个工作日内放款，对新增贷款项目原则上1个月内审批完成。三是加大法 院对金融案件的执结力度。综合运用经济、行政、法律等手段，加大法院对各种 金融案件的执结力度，严厉打击企业逃废债务行为，维护金融债权。积极解决银 行诉讼费用、资产重复抵押、处置费用高的问题。（八）加大对小微企业及相关金融机构的财税支持力度和正向激励。一是对小微企业及相关金融机构实施税收优惠政策。主要包括大幅提拓小微企业增