2019年年度财务分析报告

1、*伙炎凝服装有限公司第二年年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与2018年1月1日创立与广东广州，由11名高级管理人员投资， 投资资金为1500万人民币。在公司创立之初， 本公司购买了一条价值1000万人民币的半自动I生产线，招揽中级人工 90名，7名销售人员，10名管理人员以及 12 名高级管理人员。经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I以及 180名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及 12名高级管理人员的中小型公司，也在一步步向着我们的目标发展。虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国 内，亚洲，澳洲，欧

2、洲等多个大洲，保持着稳定的销售额或者更高 二、公司运营及财务现状财务分析（一）公司运营财务分析页目一、主营业务收入减：主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）力口：其他业务利润 （亏损以“-”号填列）减：销售费用管理费用财务费用资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）力口：补贴收入营业外收入减：营业外支由力口：以前年度损益调整日、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税殳、净利润（亏损以“-”号填列）仃次本季数14510111415161822232526272830107792008173810.292605389.71216

3、600496027.121187501774012.591774012.591774012.59表一表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一季度运营净利润为1774012.59 元人民币，净利润较多。页目一、主营业务收入减：主营业务成本次14本季数105290008124281.15营业税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）510112404717.85减：销售费用管理费用财务费用74"1516182600316771.36118750资产减值损益力口：投资收益 （亏损以“-”号填列） 三、营业利润（亏损

4、以“-”号填列）力口：补贴收入营业外收入减：营业外支由力口：以前年度损益调整回、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税反、净利润（亏损以“-”号填列）18222325262728301786597.491786597.491786597.49表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本公司在第二年第二季度的净利润为1786597.49 元人民币。相比第一季度，公司运营状况有所提升。"目行次本季数主营业务收入110608000减：主营业务成本47989117.53营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102618882.47力口：其他业务利润 （亏损以

5、“-”号填列）11减：销售费用14182400管理费用15425351.54财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）二、营业利润（弓损以“-”号填列）181892380.93力口：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支由25力口：以前年度损益调整26回、利润总额（弓损以“-”号填列）272492380.93减：所得税28反、净利润（弓损以“-”号填列）302492380.93表二表三为本公司在第二年第三季度财务损益表。从表中可以看出，本公司在第 二年第三季度中，净利润为2492380.93 元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所

6、提升。"目一、主营业务收入减：主营业务成本仃 次14本季数12579002.029400713.9营业税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）510113178288.12减：销售费用管理费用财务费用资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）力口：补贴收入营业外收入减：营业外支由力口：以前年度损益调整回、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税反、净利润（亏损以“-”号填列）14151622232526272830239460347064.42542502337513.722337513.722

7、337513.72表四表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表。从表中可以看出，本公司第 二年第四季度中，净利润为 2337513.72 元人民币。相较于第一季度以及第二季 度来说，公司运营状况有所提升。相较于第四季度有所下降。页目一、主营业务收入减：主营业务成本次14本季数44495202.0233687922.87营业税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）5101110807279.15减：销售费用管理费用财务费用1415168210601585214.42610500资产减值损益力口：投资收益 （亏损以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以

8、“-”号填列）力口：补贴收入营业外收入减：营业外支由力口：以前年度损益调整回、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税反、净利润（亏损以“-”号填列）18222325262728307790504.7360000008390504.732097626.186292878.55表五表五为本公司年度财务损益表。从表五可以看出，本公司本年度净利润为6292878.55 万人民币。在调查后发现， 本公司在 A区生产商中利润为中等偏上水（二）财务现状分析行： 次年初*期末数负债和所有者权益 （或股东权益）行次年初数产期末数希动资产：，动负债：货币资金18176短期借款687000000485160459

9、57.81短期投资：应付票据69应收票据；应付账款70应收股利4预收账款71应收利息j应付职工薪酬72应收账款（5应付利息73其他应收7应付股利74款1块付账款 1§应交税费751应收补贴其他应交款80款,存货;10_1764187.82H 他-8% I |=17)” 、待摊费用，110.00预提费用82一年内到见的长期债21预计负债83争投资.其他流动一入木到期的k期 J务产4负债86流动资产 .e_i3176卅?1448517810145.63他痂动员愦90G期裕产.长期股权 . :殳资3251流动负债合计1007000000r k期伍券殳资S长期负债：长期投资._r r 1 ，

10、r r 上/1000卅1381010000500000011定资产：£以寸彳102固定资产：2000 t r.1 ， 、 , t J,r1 :打介39 H200000001长期夙日就；103)000；3938i.减:累十折旧10 (：62928272234636.80专项应付款106固定资产n值11 (191061452817765363.23他长期负债108减：固 皂资产减值 隹备12长期负债合计1101000000050000001910固定资产n额13 (61452817765363.2递延税项：工程物资,141递延税款贷项1118000000.045负债合计114100000

11、0012000000固定资产46清理*固定资产 合计191050 614517765363.2益）：所有者权益（或股东权.282835575508.83资产总计67匕形资广及 支他资产:51实收资本（或股本）115150000006292878.57无形资广!减：已归还投资116长期存摊费用L_ J一 h i52实收资本（或股本） 净额117150000002234636.81其他长期 务产53资本公积118无毒员产 爻其他资产 田50盈余公积1192282177653617765363.3卷延税款：，单证税款其中：法定公益金未分配利润所有者权益（心股车120121205418000(6172

12、8)00.1771795（昔项51“益）合计12217765：283623575508.837.9227282728135 2630.负债和所有者权益（或股东权益）总计263035575508.83 .28表六表六为本公司2019年的资产负债表。从表中可以看出，本公司在2019年年末银行存款为 16045957.81 元人民币，流动资产为17810145.63 元人民币。长期负债为5000000元人民币。所有者权益为 23575508.83 元人民币。本公司在第一年财务 现状良好，有充足的流动资金以。三、经营情况问题分析1 、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因 购买

13、了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。但是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以避免的多余成本，提高生产的效率。2 、从表二公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因 为订单的稀少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有 10529000 元人民币。导致公司在第一季度净利润为1786597.49 元人民币。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效的提高主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的

14、费用。提高企业净利润。四、公司财务综合能力分析（一）财务状况良好，财务综合能力处于A区生产商优等水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。按公司财务状况来看，公司有能力减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升扩大生产，进行三批工人生产，（二）盈利能力处于 A区生产商优等水平，请 CEO关注资金收入情况，并留 意现在的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式。从表一、表二、*表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润来看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）偿债能力处于 A区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力 优秀，资本与债务结构一般，不存在债务风险， 但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好。 那么偿债能力会逐步提升。五、运作过程中存在的问题以及改进建议（一）运作过程中的问题1 、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，只有单 一的渠道商，导致生产的销售的产品数量比较少，致使主营业务收入不高，从而导致净利润也相应的较少。2、在运作过程中，因为业务的不熟悉，导致公司财务部门与银行对账时出