温州市小额贷款公司业务存在的问题分析以瑞安华峰小额贷款公司为例

1、温州市小额贷款公司业务存在的问题分析以瑞安华峰小额贷款公司为例摘要：作为晋惠金融的重要组成部分，我国小额贷款公司发展己历经十多个年头，小额贷款行业在中国由一个朝阳行业，已经转入调整期，而且其自身经营和外部监管方面还存在诸多需要改进和完善的地方。本文以瑞安华峰小额贷款公司为例，对于温州市小额贷款公司业务存在的问题进行全面分析分析。关键词：小额贷款公司；业务；经营机制目录目录11. 小额贷款公司业务发展的意义22. 温州市小额贷款公司业务发展的过程及现状23. 温州市小额贷款公司业务存在的问题以瑞安市华峰小额贷款公司为例4（一）瑞安市华峰小额贷款公司简介42. 温州市小额贷款公司业务存在的问题及原

2、因分析5四、 国内外银行小额贷款公司业务的经验借鉴6 五、 温州市小额贷款公司业务发展对策7（一）将性质界定，明确市场定位8（二）拓宽融资渠道，实现资金来源多元化8（三）加强业务指导，开展行业自律9参考文献10前言：小额贷款公司作为主要面向“三农”、改善农村金融服务的新型经济组织，具有经营机制灵活、贷款手续简便、审批省时快捷等特点。一方面小额贷款公司的服务对象主要是“三农”、小型工商企业、个体经营者等小微客户，对缓解“三农”以及中小微企业融资难问题起到了至关重要的作用;另一方面，经过几年高速发展，经营风险逐渐加剧，数据显示，2016年全国小额贷款公司亏损面达到16%。退出市场成为部分小额贷款公

3、司无奈的选择。面对经济增速放缓以及有关金融管理制度不完善的情况下，我国小额贷款公司在发展过程中存在的诸多难题与潜在风险逐渐显现。1. 小额贷款公司业务发展的意义小额贷款公司的发展是实现社会全面、可持续发展的重要体现。在市场经济的大环境中，商业化是小额贷款公司实现可持续发展的必然趋势。在强调商业化的同时，小额贷款公司也在承担着一种社会责任，因为小额贷款公司的目标客户为中低收入人群，他们基本是一些大型银行不愿意服务的对象，而只有实现了这一部分人的富裕，才能保证社会整体、全面的可持续发展。小额贷款公司有效增加了农村金融供给，一定程度上提高了农户金融服务的可得性；引入竞争，给效率低下的农村金融服务体系

4、注入了活力，填补了获得正规金融机构服务的空白；为民间资本的正规化、合理化发展提供了途径。中国的改革开放造就了大量的民间资本，由于无法进入正规市场只能通过地下金融进行交易，游离于正规金融体系之外的民间资本由于没有正确引导很容易发展成热钱扰乱金融秩序，严重影响了社会稳定。探索发展小额贷款公司，引导民间资本阳光化，提高了民间资本的利用率，把民间资本纳入规范化管理的轨道，降低了金融风险，有利于民间资本的有序、健康发展，也促进了我国金融体制的改革。2. 温州市小额贷款公司业务发展的过程及现状温州是全国民营经济的发源地，改革开放以来，温州走出了一条适应市场经济发展、富有区域特色的路子，被称为“温州模式”，

5、受到全国乃至世界的关注。在发展民营经济的过程中，温州民间资本因扮演投融资的重要角色而广受瞩目。温州民间借贷市场是观察社会资金余缺和动向、反映经济走势和政策效应的重要参考，对全国有一定的风向标作用。温州区域金融结构的一个重要特征是二元金融结构，即以现代银行业为主的现代金融部门和传统民间借贷市场的并存。民间借贷的资金来源主要是民营企业主和普通家庭的闲置资金。长期以来，出于对风险的防范，我国对于民间金融的发展实施了严格的限制。大部分民间金融活动一直处于无序的地下运作状态，形成了大量的体外循环资金，缺乏有效的监管，埋下了社会风险隐患的种子。在整体经济保持快速增长的繁荣阶段，民间金融得到了一定程度的发展

6、和壮大，其独特的运作模式不可否认的促进了经济发展。然而当席卷全球的金融风暴、欧债危机来袭，经济增长随着环境的恶化而下滑，这种运作模式的弊端也就暴露了出来。2011年在温州爆发的信用危机就是最好的证明，有关温州民间借贷崩盘、企业家跳楼或者跑路的新闻成为全社会的焦点。为此，2012年3月28日x批准实施浙江省温州市金融综合改革试验区总体方案，通过体制机制创新，构建与经济社会发展相匹配的多元化金融体系，使金融服务明显改进，防范和化解金融风险能力明显增强，为全国金融改革提供经验。会议确定的温州市金融综合改革的十二项主要任务中，“加快发展新型金融组织，鼓励和支持民间资金参与地方金融机构改革，依法发起设立

7、或贷款参股村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型金融组织，符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行。”这条颇受注目，改革为小额贷款公司塑造发展环境，为民间资本转变为合法金融资本提供了途径。我国的小贷公司自2005年在部分省份萌芽，到2008年开始在全国全面试点成立，已经发展十余年。根据人民银行的统计，到2015年底，全国共成立小贷公司8910家，从业人员11.7万人，实收资本8459.3亿元，贷款余额9411.5亿元，已经形成了不可小视的民间融资规模。参考行业2005年发展至今，我们认为行业仍处于粗放式发展圈地阶段，行业规模的快速扩大基于庞大的公司数量和持续的增长趋势，同时小贷公司由于种种规定

8、的限制，并没有能够出现一家独大的情况，各省市均呈现诸侯割据的局面。小贷行业的公司数量与从业人员保持着逐年递增的态势，公司数量从2011年的4282增加至15年的8910家（见图1），而从业人员也从4.7万人增加到15年底的11.73万人。人均年放贷规模也靠近千万水平。小贷行业的贷款余额和实收资本在2011年迅猛发展，同比增长98.21%和89.88%，而在2015年由于经济的下行，行业普遍惜贷，小贷公司的实收资本虽有小幅增加176.23亿元，贷款余额却同比下降0.09%，但从过去发展的6年来看，贷款余额和实收资本的年复合增长率高达29.72%和29.65%，增长率明显趋于停滞。但是随着惠普金融

9、的普及和小贷公司自身的制度规范的完善，行业的未来发展潜力仍然是值得期待的。1996年开始推广1994年 引入中国2003年进行调研，发布中国小额信贷发展研究报告2008年小贷进入浙江省2011年出现风险2014年进入催贷阶段3. 温州市小额贷款公司业务存在的问题以瑞安市华峰小额贷款公司为例（一）瑞安市华峰小额贷款公司简介作为全省首批试点单位，华峰小额贷款公司成立于2008年11月，由当地龙头民营企业华峰集团有限公司联合其他14家企业、5位自然人组建，起始注册资本金2亿元，经2009年11月、2010年11月和2015年6月连续三次增资，注册资本金增至8.218亿元，是浙江省首批实施增资扩股、首

10、家注册资本达8亿元的小额贷款公司。三年内公司累计上缴税11291万元，进入瑞安市2011年纳税前五强、温州市2011年纳税前50强。公司累计实现净利润35950万元。是浙江省内注册资本金、放贷规模最大的小额贷款公司之一。自2011年7月以来，对存量贷款客户的风险进行了深入大排查，排查结果有风险疑点的大额贷款客户95户，金额达49600万元，强制退户15户，合计金额7250万元；逐步压缩贷款额度5户，合计金额1900万元。通过五级分类的办法，仅2012年上半年，没有进入贷款的客户有89户，合计金额达12330万元。保证了贷款逾期率1%的水平。公司制定发展战略调整，向农村及镇布设网点，贷款向农户和

11、小微企业投放，真正实现小而分散的经营目标。至2016年末，公司在农村集镇布设支农、支小服务站8所，贷款户数2700户,贷款金额12.6亿人民币，户均46.7万人民币。公司现为浙江省小额贷款公司协会副会长单位、温州市小额贷款公司协会会长单位。2. 温州市小额贷款公司业务存在的问题及原因分析一是融资困难。目前我国监管部门对小额贷款公司的法律主体地位，认定为一般工商企业，不属于金融机构，难以享受正规金融机构的同等待遇。比如:小额贷款公司与农信社、村镇银行等农村金融机构一样承担支农责任，却享受不到国家对农村金融机构的税收优惠和定向补贴政策;不得在税前扣除贷款损失准备金，也不得将逾期90天的利息收入冲抵

12、当期利息收入应纳税所得额，这都会在很大程度上影响小额贷款的发展。而银行、担保等所有的金融机构，都可以税前扣除拨备;目前小贷公司的营业税率为5. 6%，所得税率为25 %，并且在前期营业中不享受任何的优惠制度，而金融机构的所得税率为15%;在办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财物监督等有关事务时，也因企业性质问题面临诸多不便。另外，在法律诉讼方面，与小额贷款公司相关的贷款纠纷案件往往依据民法通则、合同法等民事法律规定调整，法律保障力度有限。一般工商企业的身份限制使其不具备进入拆借市场、票据市场的资格，只能到银行办理一般性贷款。银行的给予小额贷款公司的贷款利率都在基准利率以

13、上，高于其他金融机构同业拆借的利率。而且一般性贷款需要公司提供资产作为抵押，但是小额贷款公司拥有的大都是流动性资产，因此获得银行贷款的难度较大，融资成本高。以融资困难和融资成本高一直是抑制小额贷款发展的两大鸿沟。虽然温州的小额贷款一直处于领先的状态，截止到2017年九月底，全国一共有8610家小额贷款公司，贷款余额9704.16亿元，前三季度增长409.14亿元，实收资本8259.23亿元，温州市平均注册资本，贷款余额和实收资本都在全国前列。（表1）但是也受到这两个问题的严重影响。 全国部分地区小额贷款公司基本情况（表1） （截止到2017年9月30日）公司数量平均注册资本（亿元）贷款余额（亿

14、元）实收资本（亿元）从业人员（人）上海省1241.10217.18199.441632浙江省3262.10674.65582.213439北京省901.12131.82124.071158天津省1101.00132.60129.581455广东省4631.25913.24644.259742内蒙古自治区3751.02275.71269.023394江苏省3341.71939.19816.186049重庆市1651.511285.60712.146304江西省2011.00227.58219.192559温州市862.54113.7175.21782全国86100.789704.168259.2

15、3107241二是社会认可度低，受监管和行业歧视。今年来，网络小额贷款公司的负面新闻不断，不诚信，高利率，虚假信息等也是给小额贷款的信誉沉重一击。社会公众对小代的认识的偏差以及银监会把小额贷款公司列为外部风险防范对象，使得更少的银行愿意贷款给小额贷款公司，加上各大银行利用各项政策，比如，各银行网点向农村，村镇下伸农村网点，用低利率吸引客户，使得很多优质客户退离小贷公司，也是使得小贷公司的发展更加的寸步难行。2016年末，贷款规模较年初缩减了42.68%。从最近的2017年十一月以来，41家挂牌小额贷款工资中营业收入同比减少28家，占比近7成。三是不良贷款率的增长，减少了利润空间。由于2008年

16、开始金融危机引发的2011年的借贷危机，使得大部分客户的抗风险能力下降，逾期贷款大幅增加，甚至有很多客户逃债躲债，使得贷款公司出现不良贷款增高，不计息资产增加，不良贷款难收，企业盈利水平难以提高的状况。2016年度净利润较去年下降22.76%。四、 国内外银行小额贷款公司业务的经验借鉴小额信贷主要是从发展中国家发展起来的，它较早地出现在亚洲、拉丁美洲以及非洲的一些国家和地区，是为低收入者提供的。在亚洲，印度和孟加拉国的小额信贷发展较好，在拉丁美洲，比较成功的实践就是玻利维亚、墨西哥和秘鲁。二十多年来，小额信贷以其较高的还款率、扶贫资金到户率和成功率受到越来越多国家的关注。近年来，小额信贷正呈现

17、出以下的发展趋势：一是提供服务多样化。最初出现的小额信贷旨在为广大的贫困人口尤其是赤贫人口提供小额度的信贷资金，现在有的小额信贷机构的服务范围已经扩大至小额储蓄、小额保险和汇款等的综合性的金融服务，为低收入人口提供除小额贷款之外的金融服务也具有同等的重要性。同时，小额信贷机构在提供小额信贷资金时，也在逐渐加强对相应技术和信息服务的支持。二是小额信贷机构的商业化经营要求其应该以市场为基础，自负盈亏，收益能够覆盖其风险和成本，利率市场化是关键。三是对小额信贷的监管正在达成共识，小额信贷机构有其特殊的风险，必须加强对它的监督和管理。并且自尤努斯教授开始试点并在中国发展以来，小额贷款在中国形成了不同的

18、模式：（1）个人小额贷款：为了处理暂时性消费所需发行的的在一年内，30万以下，无需担保的信用贷款，主要提供给中，低收入者，并且主要出现在不发达的国家。个人小额贷款的风险主要来源于个人的道德品质和还款能力，有较大的潜在风险。（2）乡村贷款。主要提供给农业生产经营，包括种植业，比如经济合作社，养殖业。主要集中在农村，并且在发展中国家是一种比较常见的贷款方式。由于自然灾害以及养殖业传染病等因素，属于风险比较高的贷款方式。（3）小微企业贷款。主要是提供给小型，微型企业，手工业和家庭作坊。由于其产量小，市场竞争力较弱，所以抗风险能力比较弱，属于较高风险的贷款方式。（4）服务型企业或个人贷款。主要体现在批

19、发，零售，比如超市，农贸市场等。小额的贷款主要考虑贷款者的个人信用贷款，超过微型贷款需要保证人以减小小贷公司的风险。 五、 温州市小额贷款公司业务发展对策（一）将性质界定，明确市场定位由于小额贷款公司身份模糊，市场定位不清晰，导致了一系列问题，融资难、监管难和税赋重等不可忽视的问题。因此，对于小额贷款公司的性质界定是亟需解决的问题。国家应该从立法层次上对小额贷款公司进行正名，确定小额贷款公司的法律地位，给予其金融机构的身份，将其纳入到我国金融机构系统之内。这样，小额贷款公司就能够以金融机构的身份实现与央行征信系统对接，按金融机构的待遇享受税收减免征缴，也同时可以进入资金拆借和票据市场进行融资，

20、这种明确身份的做法或许能够解决小额贷款公司长期发展以来面临的资金来源困境，大大减少其经营成本，同时也为小额贷款公司未来发展方向的选择增加可能性。小额贷款公司应该坚持服务基层。在信贷市场竞争十分激烈的情况下，小额贷款公司应该与银行形成差异化竞争，在服务对象的选择上，专注于小微企业和农户贷款。小额贷款公司应该培育自己的核心竞争力，选择被排斥在银行系统之外的群体作为自己的目标客户，这样才能够在与银行的竞争中获得一席之地。（二）拓宽融资渠道，实现资金来源多元化小额贷款公司作为中小企业主要融资渠道，目前也面临融资难题，而拓宽小额贷款公司融资渠道是解决小额贷款公司再融资难问题的一个重要方向。从2013年开

21、始，各地的小额贷款公司在拓宽融资渠道的方式方法上进行了有益的尝试。目前，拓展小额贷款公司融资渠道的途径主要有以下几种:一是与银行合作的“助贷”模式，即银行是“出资方”，小额贷款公司扮演“咨询方”、“中介方”的角色，负责找寻客户、初步审贷、贷后管理，由银行出资，双方共同承担风险。比如对运行良好，合规经营，连续两年考评为优秀的小额贷款公司，经省小额贷款公司管理部门审核并依照管理部门有关规定可将其融资比例扩大到100%，并且可与银行业金融机构，地方金融资产交易平台合作开展资产转让等业务。回购试资产转让业务规模不得超过小额贷款公司资本净额的50%。鼓励符合条件的小额贷款公司通过境内外资本市场上市融资。

22、二是要创新小额贷款公司的业务。可以与信誉好的互联网企业合作开展网络小额贷款业务，比如可以与p2 p借贷平台合作模式，由线下机构进行实地调查和研究，p2 p网络进行线上营销，最终使借款人与网络平台上提供的投资人达成交易，获得贷款。p2p贷款的过程是通过网络平台对借款人和投资人提出用款申请和理财需求，通过对借款人自身状况进行评定，帮助借款人找到合适的投资人。由于p2p小额贷款程序简便，放款时间较短，手续简便灵活，使得更大部分的顾客群体愿意以这种方式进行贷款，所以可以扩宽顾客群体，更多的融资。;三是向各地政府积极支持小额贷款公司建设。落实扶持政策，对业绩好的小额贷款公司，可以设立小额贷款在贷款公司申

23、请贷款，并且其营业税和所得税地方留成部分原定三年由同级财政全额补助政策执行期满后，可以顺延三年执行文件规定的所得税地方留成部分全额给予补助政策。四是通过地方金融资产交易中心转让资产及贷款资产收益权。通过合法展开小额贷款业务，与债务人签订贷款合同，并合法持有基础合同下的小额贷款债权资产和收益权，在进行备案后通过第三方转让基础合同项下的小额贷款资产收益权，这可以有助于小额贷款公司及时回笼资金，解决资金流动性问题，有助于温州小额贷款公司扩大规模。五是发行债券和优先股，瑞安华峰小额贷款公司在9月25日用非公开发行方式发行优先股，并融资一亿元，通过公司增资扩股，仍旧供不应求。因小额贷款公司行业夸张很快，

24、所以对于发行债券和优先股是解决资金饥渴的一个很好的办法。六是小额贷款公司资产证券化产品在国内或国外的交易所上市等几种融资方式。多种融资渠道，实现小额贷款公司资金来源多元化，增大公司的经营规模。（三）加强业务指导，开展行业自律小额贷款公司是正处于成长初期的新生事物，政府应切实加强相关的理论政策研究，并在发展环境、信息服务、人才引进、经验交流等方面给以适当的帮助，进行有效地业务指导，促进其健康发展。第一，应落实地方政府风险管理职责。温州作为小额贷款风险防范和处置的第一责任人，要进一步加强管理，明确专门的金融管理部门，并有专业人员进行操作，履行风险管理和处置职能，从而使公司正常运行。温州市政府应该要加强督查和指导，并定期将小额贷款公司