财务经济效益分析报告

1、财务经济效益分析报告 经济及社会效益分析一、经济分析 1、生产规模猜测 依据公司的进展规划，项目从 2021 年 5 月开头实施，项目总投资 3000 万元（其中研发费用 260 万元） ，达产后实现年产 250 吨渗透浸泡法 新型功能纤维银纤维混纺长丝纱线的规模。项目建设期 1 年，从 2021 年 10 月开头投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,估计在 2021 年达到设 计生产力量。项目产品生产年份的达产系数分别为 30、80、100。 产品生产方案详细详见下图。250 吨 2021 年 200 吨 2021 年 75 吨 2021 年2、销售价格猜测 项目产品的销售价格均按含税价格计

2、取，经营期市场银纤维混纺长丝 纱线的平均销售价格为 3109 元/kg 计算（出口价 626 美元/kg） 。估计达产 年可实现销售收入 77725 万元。 2021-2021 年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预 测-1- （单位：rmb 元/）产品规格 （denier/length) 20/1 40/12 70/24 100/34 210/10 2021 2300 3800 4000 3800 2200 2021 2260 3740 3920 3740 2160 年份 2021 2215 3680 3850 3680 2120注：次为成本猜测价格，实际成本价格将依据黄金市场白

3、银的期货价二、项目成本、经济效益猜测分析 1、成本猜测分析（2021 年） 1.1 原辅材料选购费 本项目主要原辅材料选购费按消耗定额和猜测市场价格确定，到达产 年生产力量为 250 吨渗透浸泡法新型功能纤维银纤维混纺长丝纱线，预 计达产年原辅材料选购费用为 41517 万元（2021 年国际市场黄金市场白银 的期货价。 1.2 燃动消耗费 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费依据消耗定额及现行价格 计算，估计达产年燃料动力选购费用为 644 万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按 工资总额的 14计取。估计达产年项目员工合计 600 人

4、,估计达产年工资 福利总额为 2520 万元。 1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。-2- 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的 40%估算，折旧费中 建筑物、构筑物折旧期限为 20 年，机器设备年折旧期限为 10 年，电子设 备年折旧期限为 5 年，折旧方法采纳平均年限法，残值率按 5计算，其 它费用按估计发生额进行估算。估计达产年制造费用为 709 万元。 管理费用： 工会经费和职工培训费分别按工资总额的 3%和 2.5%分别估 算，项目内研发费按年销售收入的 1估算，无形资产及递延资产摊销费 用分年摊销计入管理费用，其他费用按估计发生额进行估算。估计达产年

5、管理费用为 279 万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的 3%估算，估计达产年销售费用为 460 万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料选购费、燃料动力费、 人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为 58133 万元， （详细成本分 析详见下表）达产年项目总成本费用分析表序号1 2 3 4 5 5.1科目名称生产负荷 原辅材料选购 外购能源 工资福利 综合费用 其中：修理费 拆旧费 其他制造费用单位% 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元总成本费用 占总成本费用比重100 58133 644 2520 709 103 467 139 279

6、 92.65% 1.03% 4.02% 1.13% 0.16% 0.74% 0.22% 0.44%6.1管理费用-3- 其中：研发费 摊销费 其他管理费 7.1 销售费用 总成本费用万元 万元 万元 万元 万元124 62 93 460 627450.20% 0.01% 0.15% 0.73% 100%合计2、经济效益猜测分析（2021 年） 项目达产年销售收入 77725 万元，利润总额*万元，税后利润* 万元。详细详见下表。项目利润及利润安排表序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 科目名称 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 应税利润 所得税 税后利润 法定盈余公积金 未安

7、排利润 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 62745 达产年 77725 备 注 不含税价收入3、投资利润率 本项目总投资为*万元，达产年利润总额为*万元。经计算，投 资利润率为*。 4、销售净利润率 本项目估计销售收入为 77725 万元，达产年净利润为*万元。经计 算，销售净利润率为*。 5、盈亏平衡分析 本项目实施后总生产力量的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算） ：-4- bep（生产力量利用率） =固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100 =55.50 计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产力量 55.50%时，即可实现盈 亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于 65%时，项目就有很强的抗风险力量。本 项目盈亏平衡点为 55.50%，可见本项目风险力量较强。三、社会效益分析 渗透浸泡法新型功能纤维银纤维混纺长丝纱线的规模化生产，提升 产业层次，延长产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的 推广，打破国外产品的垄断. 渗透浸泡法新型功能纤维银纤维混纺长丝纱线的生产技术，趋于国 内领先地位，产品的生产过程无污染物产生，国内同类产品的生产方式污 染严峻，本项目的研发与产业化生产，对日益恶化的生态环境起到肯定的 爱护作用。 本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且 可以带动相关产业的进展，提升相关产品的质