税务管理税收评估和检查业务策划控制程序

1、税务管理税收评估和检查业务策划控制程序1目的1.1根据税收有关法律、法规和规章的规定，对税务管理、税收评估和检查业 务的运作过程进行策划，充分满足上级机关的各项要求，充分考虑纳税人的权 jni o1.2编制税务管理、税收评估和检查业务计划，确保其有效执行和实施。2适用范围适用于本局税务管理、税收评估和检查业务计划的编制、实施以及对执行情 况的监控。3职责3. 1办公室、人事监察科、综合业务科、税收评估科分别负责税务管理、税收 评估和检查业务计划的编制，采取措施确保得以实施，并实行有效监控。3. 2管理者代表收集并确定开展策划的事项。3. 3局长负责策划事项的审批。3. 4各相关部门负责执行已批

2、准的工作计划。4工作程序4. 1策划事项的确定4.1.1由办公室、人事监察科、综合业务科、税收评估科根据市局的要求以及 税务管理、税收评估和检查业务过程中反映出的情况，结合各自的职责，提出 开展策划的初步意见或课题，分解落实到各部门，同时报局领导和管理者代表。4. 1.2各部门根据工作任务和要求，发动本部门全员参加讨论，对策划提出建 议报送相关科室。4.1.3管理者代表根据各部门的意见以及税收管理、税收评估和检查过程中反 映出的情况，确定开展筹划的事项，报局领导批准。42税务管理、税收评估和检查业务计划的编制4. 2.1相关部门应根据分管局长确定的筹划事项，落实计划的编制。4. 2.2编制的计

3、划，应符合下列要求：a）应符合上级机关的要求，计划内容应便于理解和实施；b）计划的编制要及时，并确保传达到相关部门；c）计划中应明确实施日期，有效期限，监控和考核办法等。4. 2.3对涉及面广、重要性强的事项，由分管局长牵头组织论证。4. 2. 4相关部门根据论证的意见组织开展计划的修订。4.2.5相关部门将各口的计划报分管局长审批，并根据分管局长的意见进行修 订。4. 3税务管理、税收评估和检查业务计划的实施4. 3. 1分管局长批准计划的实施。4. 3.2分局各部门根据计划具体落实，组织实施。4. 3.3相关部门对各口的计划进行检查、监督、协调。44实施情况的验证4.4.1相关部门对各自的

4、计划实施情况进行验证，并对实施效果进行评价，报 分管局长审阅。4.4.2相关部门对实施效果不佳的，应分析原因，采取必要的改进措施，重新 进行验证，直至符合规定。4.4.3相关部门对实施应及时进行监控，收集数据、分析原因，当发现有不能 完成计划要求的趋势时，应报告分管局长及时采取预防措施以保证策划要求的 实现。4.4.4经验证效果显箸的，必要时按文件控制程序的要求纳入质量管理体 系的范围。5相关文件文件控制程序纠止措施控制程序6质量记录见附表信息联络处理单编号:dxc-8.3-01发岀单位发出人发岀时间接收单位接收人接收时间信息描述（如另附其他资料，请注明载体名称和数量）：发出部门负责人意见：签名：日期：接收部门负责人意见：签名：日期：备注：改进计划部门负责人时间需改进的事项名称完成口期改进内容（可另附页）：管理者代表审核意见：签名：日期：总经理批准意见：签名：日期：编号：dxc-8.4-01序号:纠止和预防措施处理单存在（潜在）不合格事实陈述及责任部门：填表人：日期：原因分析：责任部门负责人：日期：拟采取的纠正（预防）措施：责任部门负责人：日期：管理者代表：日期：完成情况：责任部门负责人：日期：验证结果：验证部门：日期：备注：编号：dxc-8.4-02序号:改进、纠止和