会计科目及科目代码一览表

1、会计科目及科目代码一览表序号123456789101112131415161718代码1001100210121012011012021012031012041012051012061012071012081101110101110102110103110104117111701一级科目名称一、资产类库存现金银行存款其他货币资金交易性金融资产内部往来二级科目名称备注按货币标准名称设置按银行开户行和账号设置外埠存款信用卡存款存岀投资款银行本票存款银行汇票存款信用证保证金存款保函保证金存款备付金债券投资股票投资基金投资权证投资其他业务往来序号代码一级科目名称二级科目名称备注191170220112

2、12111210122 11210223 112224 11220125 11220226 11220327 11220428 112329 11230130 1123023111230332 113133 113234 122135 12210136 12210237 12210338 12210439 12210540 1231411231014212310243 12310344 12310445 12310546 12310647 12310748140149 14010150 1401025114010352 14010453 14010554 140255 140356 14045

3、7 140558 140659 140760 1408应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发岀商品商品进销差价委托加工物资内部银行银行承兑汇票商业承兑汇票应收工程款应收销货款应收质保金其他预付工程款预付材料款其他单位往来个人往来预付款转入备用金其他应收帐款应收票据其他应收款预付帐款应收利息长期应收款其他主要材料结构件商品砼机械配件其他材料序号代码一级科目名称二级科目名称备注611411周转材料62141101在库周转材料63141102在用周转材料64141103周转材料摊销651421消耗性生物资产661461融资租赁资产671

4、471存货跌价准备68147101存货跌价准备69147102合同预计损失准备701501持有至到期投资71150101投资成本72150102利息调整73150103应计利息741502持有至到期投资减值准备751503可供岀售金融资产76150301股票投资77150302债券投资78150303其他791504可供岀售金融资产减值准备801511长期股权投资81151101成本82151102损益调整83151103其他权益变动841512长期股权投资减值准备851521投资性房地产86 152101 岀租建筑物87 152102 出租土地使用权88 152103 持有待增值土地使用权8

5、915229015239115319215329316019416029516039616049716059816069916111001621101 16221021623投资性房地产累计折旧投资性房地产减值准备长期应收款未实现融资收益固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理未担保余值生产性生物资产生产性生物资产累计折旧公益性生物资产序号代码一级科目名称二级科目名称备注1031701无形资产1041702累计摊销1051703无形资产减值准备1061711商誉1071712商誉减值准备1081801长期待摊费用1091811递延所得税资产1101901待处理财产损溢二、负

6、债类1112001短期借款112200101保证借款113200102抵押借款114200103质押借款1152101交易性金融负债1162201应付票据117220101银行承兑汇票118220102商业承兑汇票1192202应付账款120220201劳务费121220202工程款122220203材料费123220204机械费124220205其他1252203预收账款126220301劳务费127220302工程款128220303材料费129220304机械费130220305其他1312211应付职工薪酬132221101工资133221102职工福利134221103社会保险135

7、221104住房公积金136221105工会经费137221106职工教育经费138221107非货币性福利139221108辞退福利140221109股份支付141221110企业年金142221111其他1432221应交税费序号代码一级科目名称二级科目名称备注144222101应交增值税145222102应交消费税146222103应交营业税147222104应交企业所得税148222105应交个人所得税149222106应交资源税150222107应交土地增值税151222108应交城市维护建设税152222109应交房产税153222110应交土地使用税154222111应交车船使用

8、税155222112应交教育费附加156222113应交矿产资源补偿费1572231应付利息1582232应付股利1592241其他应付款1602401递延收益1612501长期借款162250101保证借款163250102抵押借款164250103质押借款1652502应付债券166250201面值167250202利息调整168250203应计利息1692701长期应付款1702702未确认融资费用1712711专项应付款1722801预计负债173280101对外提供担保174280102未诀诉讼175280103产品质量保证176280104重组义务177280105亏损性合同178

9、280106其他1792901递延所得税负债180290101可供岀售金融资产价值变动181290102远期外汇合同公允价值变动182290103利率调期183290104利息资本化184290105与子公司投资185290106联营公司投资序号代码一级科目名称二级科目名称备注186290107合营公司投资187290108其他投资188290109固定资产折旧189290110无形资产摊销190290199其他191三、所有者权益类1924001实收资本1934002资本公积194400201资本溢价195400202其他资本公积1964101盈余公积197410101法定盈余公积19841

10、0102任意盈余公积1994103本年利润2004104利润分配201410401提取法定盈余公积202410402提取任意盈余公积203410403应付现金股利或利润204410404转作股本的股利205410405盈余公积补亏206410406未分配利润2074201库存股四、成本类2085001生产成本209500101基本生产成本210500102辅助生产成本2115002开发成本以项目名称设置2125003辅助生产2135101制造费用214510101工资215510102福利费216510103劳动保护费217510104办公费218510105差旅交通费219510106水电费

11、220510107绿化保洁费221510108固定资产使用费222510109辅助材料费用223510110动力费224510199其他制造费序号代码一级科目名称二级科目名称备注2255102开发间接费用2265201劳务成本227520101合同成本228520102辅助劳务成本229520103合同毛利2305301研发支出231530101费用化支岀232530102资本化支岀2335401工程施工234合同成本235合同毛利以项目名称2365402工程结算设置2375403机械作业238540301工资及附加239540302燃料及动力240540303折旧及修理241540304其他

12、直接费242540305间接费用五、损益类2436001主营业务收入244600101自营收入245600102分包收入246600103出口收入247600104房地产收入2486051其他业务收入249605101材料销售250605102产品销售251605103代理销售252605104固定资产岀租253605105物业管理254605106无形资产出租255605107技术、服务咨询256605199其他2576061汇兑损益258606101汇兑差额2596101公允价值变动损益260610101交易性金融资产261610102交易性金融负债262610103投资性房地产26361

13、11投资收益264611101长期股权投资序号代码265 611103266 611104267 611105268 6111062696301270 630101271 630102272 630103273 630104274 630105275 630106276 630107277 630108278 630109279 630110280 630111281 630112282 630113283 630114284 630115285 630199286 64012876402288 640201289 640202290 640203291 640204292 640205293

14、 640206294 640207295 640299296 6403297 640301298 640302299 640303300 640304301 640305302 640306303 640399304 6601305 660101306 660102一级科目名称二级科目名称备注交易性金融资产交易性金融负债可供岀售金融资产持有至到期投资营业外收入处置固定资产利得处置无形资产利得处置临时设施利得处置在建工程利得处置其他长期资产利得非货币性交易利得债务重组利得罚没利得政府补助利得税费返还销售废弃物料保险赔款收入经批准无法支付的应付款项固定资产盘盈存货盘盈其他主营业务成本其他业务成本材

15、料销售产品销售代理销售固定资产岀租物业管理无形资产出租技术、服务咨询其他营业税金及附加营业税消费税城市维护建设税资源税土地增值税教育费附加其他销售费用职工薪酬办公费序号代码一级科目名称二级科目名称备注307660103差旅费308660104业务费309660105折旧费310660106包装费311660107运输费312660108装卸费313660109仓储保管费314660110保险费315660111展览费316660112招投标费317660113广告宣传费318660114维修费319660115预计产品质量保证损失320660116合同鉴证费321660117委托代销手续费32

16、2660199其他3236602管理费用324660201办公费用325660202会议费326660203差旅交通费327660204业务招待费328660205考察联络费329660206职工薪酬330660207固定资产使用费331660208财产保险费332660209信息化费用333660210税金334660211广告费335660212刊物岀版费336660213物业管理费337660214取暖费338660215排污费339660216绿化费340660217保卫费341660218保洁费342660219技术开发费343660220技术转让费344660221上级管理费345

17、660222董事会费346660223团体会费347660224聘请中介机构费用348660225咨询费序号代码一级科目名称二级科目名称备注349660226认证费350660227诉讼费351660228招投标费352660229合同公证鉴证费353660230安全措施费354660231无形资产摊销355660232低值易耗品摊销355660233待摊费用摊销356660234长期待摊费用摊销357660235其他长期资产摊销358660236合同预计损失359660237存货盘亏和毁损360660299其他3616603财务费用362660301利息支岀363660302利息收入364660303汇兑损益365660304金融机构手续费366660305其他费用3676701资产减值损失368670101坏账损失369670102存货跌价损失370670103合同预计损失371670104长期投资减值损失372670105固定资产减值损失373670106无形资产减值损失374670107在建工程减值损失375670108工程物资减值损失376670109持有至到期投资减值损失377670110商誉减值损失378670111投资性房地产减值损失3796