XX博物馆跟踪审计项目计划书

1、XX 博物馆跟踪审计项 目计划书目录第一部分商务部分 4一、企业综合说明部分 4（一）企业简介 4（二）企业概况 11（三）企业法人营业执照 12（四）资质证书 13（五）税务登记证 14（六）企业业绩 15（七）企业竞争优势 20（A）企业造价管理和控制能力 21二、商务报价 22（一）企业报价 22（二）合理化建议 22（三）优惠条件 23（四）服务承诺 23第二部分技术部分 26一、工程项目概述及对本工程的认识 26（一）项目概述 26（二 ）对本工程的认识27二、跟踪审计工作的指导思想和跟踪审计目标 28（一）审计工作的指导思想 28（二）审计工作目标 29三、跟踪审计的工作方案及质量

2、保证措施 30（一）跟踪审计工作方案 30（二）跟踪审计工作质量保证措施 39四、质量控制体系、目标及分解、原则、保证措施、承诺 44（一）质量保证体系 44（二）质量控制的目标及分解 44（三）质量控制的原则 45（四）质量控制的保证措施 45（五）质量控制的依据、细则 52（六）质量控制的承诺及认罚承诺 57五、 造价控制的目标、方法、措施、重点难点及承诺 57（一）造价控制的目标分解及分段控制目标 57（二）造价控制方法 58（三）造价控制措施 58（四）造价控制工作程序59（五）工程造价控制的重点和难点及措施 63（六）造价控制的承诺 64六、进度拨款控制的目标、内容、方法及措施 65

3、（一）进度拨款控制 目标65（二）进度拨款控制的内容 67（三）进度拨款控制的方法 67（四）进度拨款控制的措施 70七、 设计变更、洽商管理的基本程序 71八、 建设合同管理的任务、措施及风险防范措施 72（一）合同管理的工作任务 72（二）合同管理措施 72（三）合同风险防范措施 73（四）保证合同实施效果的措施 76九、组织协调工作的任务、方法、内容及措施 78（一）组织协调工作的任务 78（二）组织协调工作的方法 79（三）组织协调的工作内容及措施 80十、协助采购人对材料、设备价格进行确认 8 1十一、协助招标人处理材料转账 84十二、信息管理的基本任务、方法及信息流程 85（一）信

4、息管理的基本任务 85（二）信息管理的方法 85（三）审计工作中的信息流程 87十三、协助业主处理与本工程项目有关的索赔及合同纠纷事宜 89第三部分项目管理机构配备情况 90一、项目管理机构配备情况表 90二、投入本工程的造价人员表 91三、项目人员简历表 92结束语100第一部分商务部分一、企业综合说明部分（一）企业简介山东大禹项目管理有限公司是专门为地产开发、工程建设提供项目策划、论证和项目管理、 造价咨询等管理服务的咨询性公司。公司依托山东英大招投标有限公司 成立于2007年5月。 在山东省工商行政管理局登记注册，注册资金500万元。公司充分发挥“两个公司、一个团队、四个资质 ”的经营管

5、理优势。具有较高的业务水平，先进的管理理念。公司总部位于济南市马鞍山路2-1号山东大厦4层。其项目策划等部门在济南市舜耕 路8-1号。办公场所两处 500平方米，环境宜人、交通便利。设施齐全、先进的办公设备 和办公软件，便捷、高效的互联网络，实现了办公的自动化、信息化和科学化。公司坚持咼起点建设、咼标准管理、咼水平运作，是一家充满激情活力和远大抱负的现代化项目管理公司。（七）企业竞争优势综合服务优势公司利用“两个公司、四个资质、四项业务、一个团队”的经营和运行模 式，可以充分发挥公司资源优势，为委托单位提供廉价、优质、高效的一条龙综合配套服务 优势。客户资源优势 由于本公司主要服务对象为省直、

6、市直、行政事业单位，对省直机关工作要求及特点有清晰的了解，提高了服务的针对性、快捷性，加上对我们公司的了解信任，以 及公司领导班子有较强的组织协调沟通能力，大大提高了造价咨询服务效率和服务质量，可以让委托方省心、省力。人力资源优势强大的专家库，公司拥有各领域专家近 2000名，涵盖经济、工程、技 术、法律、管理、造价、咨询、规划、设计、勘察、监理设备、材料、机械电子自动化软件 等社会各个领域。公司各类人才齐全，拥有造价师（土建、安装）、建造师、监理师，31名，会计师、经济师、工程师，匹名，而且这些专业人才可在公司统一调配，可确保委托业务的快捷性和准确性。严格的管理制度，规范的操作流程，科学合理

7、的监督考核机制，保 证公司各项业务良好、快速的发展。丰富的跟踪审计经验公司自成立以来，承担了大量政府机关及所属系统及企、事业单位的各类造价咨询业务。得到了各业主单位的信任与支持。良好的社会信誉 公司自成立以来造价咨询项目实现了零投诉，得到了政府监管部门、 委托部门、专家、公证、投标商等多方面的一致好评。卧薪尝胆创品牌 公司目前造价咨询是乙级资质，为了 尽快（年底）晋升甲级资质，全体同仁正在卧薪尝胆 拼业绩，公司不断加大人力、财力的投入，提高服务 水准，相信我们在承做跟踪审计业务时会更加用心、 更加专业，服务更加到位。第二部分技术部分一、工程项目概述及对本工程的认识（一）项目概述（二）对本工程的

8、认识我们认为要顺利完成本工程的跟踪审计任务，应注意以下几个方面：1、本工程质量目标以合同要求为目标，我公司必须从思想上高度重视，配备一批理论 水平高、实践经验丰富、专业结构配套、责任心强、数量合理的审计人员组成工程项目部， 以便圆满地完成本项目审计任务。2、造价工程师必须对项目运作的各个方面实施全过程、全方位的控制，根据具体情况制定相应的工作细则，对关系到工程造价的工程变更进行仔细核算和把关等等，在工作质量、进度各方面都实现最优控制，为业主的造价管理工作提供最佳服务。3、为确保工程造价，做好事前、事中、事后控制对工作中容易出现的问题，制定出相应的预防措施，加强主动控制，将可能出现的问题消灭于萌

9、芽状态，使工程造价得到有效控制。二、跟踪审计工作的指导思想和跟踪审计目标（一）审计工作的指导思想1、我公司以服务性、公正性、独立性、科学性为宗旨，在项目审计过程中依法维护建设单位利益，确保取得最佳投资效益。2、根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度采取经济、技术、法律等手段公正行使权力，？确保建设项目的各项合同目标圆满实现。3、严格按国家现行审计、工程造价政策、方针、有关规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设，确保设计意图的顺利实现。4、 对业主热情服务，对施工单位严格要求，并提供必要帮助，确保工程顺利实施。（二）审计工作目标1、造价审计目标：竣工结算审计

10、值与复审值误差控制在+2%以内。依照建设单位与施工单位签定的施工合同中约定的付款方式，制定资金使用计划报请业主批准，并严格进行付款控制，做到不超付，不少付，不重复支付；严格控制工程变更，力求减少变更费用；研究确定预防费用索赔措施，以避免或减少对方的索赔量；及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔；根据有关合同要求，协助做好应由业主方完成的各项工作；做好工程计量工作，签署工程付款凭证。审核工程结算书。2、质量审计目标：达到合同约定标准公司将严格执行工程造价咨询企业管理办法（建设部令第149号），严格遵守国家、省市有关法律、法规及政策，自觉接受各级业务管理部门的监督管理。较好履行造价工程 师执业资格

11、制度暂行规定及注册造价工程师管理办法。制定了完备的工作岗位责任制度与严谨的技术档案管理制度，各项工作严格按照IS09001质量保证体系的办法运行，建立了三级质量审核把关制度和严格的业务流程等内控制度。3、进度审计目标：不超过审计合同约定的工作期限依据工程实际形象进度和建设工程施工承发包合同，协助发包方编制月、 季、年度资金使用计划。按合同协议条款约定的时间及方法参与工程计量，按时审查并确认进度款的支付额度，向建设单位提交进度款支付建议，并建立相应工程计量支付管理台账。对施工进度进行跟踪，掌握施工动态；研究制定预防工期索赔措施，做好处理工期索赔工作；依据建设工 程施工发承包合同的约定和国家的相关

12、规定处理工程索赔，注意索赔理由的正当性、证据的有效性和时效性。4、合同管理目标：全面履约认真贯彻审计委托合同，站在公正的立场上，充分发挥审计的投资控制与审计方的特殊 作用，协调业主、承包商、监理方及各协作部门的关系。管理好合同，以规范约束合同各方 的行为，提高管理水平。5、信息管理目标：准确、及时、规范严格认真按照审计委托合同和其他相关合同的规定，按期送报各种表格和报告，认真 负责地做好审计的各项记录工作，并利用计算机辅助管理系统进行费用和合同管理，以及处理各种文字工作，确保各种审计数据能及时、准确地提供给业主及相关单位。三、跟踪审计的工作方案及质量保证措施（一）跟踪审计工作方案1、经过认真分

13、析，我公司明确本次跟踪审计的具体工作内容如下：（1 ）根据工程进度编制工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量月报表，并提 供当月付款建议书。（2）施工节点审核。（3）审核因设计变更、隐蔽工程、现场签证等发生的费用进行现场勘验和确认，相应 调整造价控制目标；（4）参与招标采购文件会审及材料定价。（5）编制专业分包招标清单及控制价，并在规定时间内审核完毕。（6）对施工方案进行技术经济比较论证。（7）确定工程造价控制目标，制定控制实施细则；（8）及时核定分阶段完工的分部工程结算。（9）对材料定价、设备定价、分部分项工程单价进行市场考察和调查，协助委托人对 材料、设备的价格进行确认和询价。（10）

14、协助委托人处理材料转账。（11 ）会同委托人办理预结算审查，提供结算报告书。（12 ）提供工程相关预算定额和有关工程造价信息的咨询服务。根据以上内容我们准备通过经济、技术及行政等手段，达到及时、合理、准确地确定工 程造价，以此严格控制投资，节约资金，提高效益的目标。2、为了保障实现投资效益最大化、维护建设单位的合法权利，进行贯穿建设全过程的组成该造价动态管理和控制。 我公司将精心组织具备执业资格、 经验丰富的造价咨询人员， 项目咨询业务组，按照委托方的要求，依据现行有关法律法规，恪守“独立、客观、公正、 诚实信用”的执业原则，认真、负责、高效地完成所委托的各项任务。3、工作程序咨询业务操作可由

15、业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。操作程序如下：（1）为取得咨询项目开展的各项工作，获取业务信息，参加委托人的招标活动，编制 投标文件；（2）签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项；（3）接受并收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况；（4）制定详细具体的咨询实施方案；（5）根据咨询实施细则开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作；（6）形成咨询初步成果并征询有关各方的意见；（7）召开咨询成果的审定会议或签批确定咨询成果资料；（8）咨询成果交付与资料交接；（9）咨询资料的整理归档；（10 ）咨询服务回访与总结；（11 ）咨询成果的信息化处理。3.1准备阶段3.1.1签订咨询合

16、同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、 资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。3.1.2编制详细跟踪审计实施方案由项目负责人主持编制的咨询实施方案一般包括如下内容：业务概况、业务要求、依据、原则、标准、方式、成果、综合咨询计划、专业分工、咨询质量目标及操作人员配置等。 该咨询实施方案经技术负责人审定批准后实施。3.1.3咨询资料的收集整理a、咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单。提供的资料应符合下述要求：(1) 资料的真实性，委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责；(2) 资料的充分性，委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造

17、价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；(3) 委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。b、咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必需的其它 资料。3.2实施阶段实施阶段包括施工阶段、竣工结(决)算及项目后评估阶段等阶段以及其它相关咨询业 务。3.2.1项目施工阶段的主要工作3.2.1.1项目施工阶段的主要工作工程量清单的编制与审核，工程招标控制价的编制与备案，工程款使用计划的编制与工程合同管理、工程进度款的审核与确定、工程变更价款的审核与确定、工程索赔费用的审核与确定。其目的是以工程合同为依据，达到全过程确定与控制工程造价的目标。321.

18、2收集和熟悉相关咨询依据(1) 施工合同，特别是工程造价的计价模式、工程进度款的结算与支付方式等内容；(2) 编制施工阶段咨询文件所需的基础资料，包括设计图纸与技术资料。合同计价的相关定额、标准等；(3) 与建设单位、设计单位、监理单位、施工单位等沟通协调，并确定作为工程结算计价依据的相关设计变更、现场签证等的程序与职责。3.2.1.3咨询成果文件的校审(1) 工程款使用计划应在合理的施工组织设计及工程合同价款的基础上编制，编制内容应与工程合同确定的工程款支付方式相一致，在设计或施工进度变化较大的情况下应按需进行动态调整；(2) 工程进度款的审核与确定报告应符合施工合同相关支付条款的要求，所套

19、用的计价基础上应正确，工程量的核定应与施工进度状况相一致，中期付款报告的签发程序及时间应符合施工合同要求；(3) 工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定，工程变更的数量(包括核增与核减)应考虑全面。工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发，工程款使用计划书、工程进度款审核报告(或付款证书)应由项目负责人签发。3.2.1.4所有涉及工程量计算及计价的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全保存备查。322项目竣工结(决)算及项目后评估阶段322.1项目竣工结(决)算及后评估阶段

20、的主要工作编制建设工程竣工结(决)算报告、竣工项目可行性后评估分析。其目的是反映建设 工程项目实际造价和投资效果。3.222收集和整理核对相关咨询依据(1) 建设工程项目的概况，包括名称、地址、建筑面积、结构形式、主要设计单位与施 工单位等内容；(2) 项目经批准的概算或相关计划指标、新增生产能力、完成的主要工程量等内容；(3) 项目竣工验收资料，包括经认可的竣工图纸、相关施工合同文件、施工过程中所发 生的所有设计变更、签证材料及施工单位编制的竣工结算申请材料；(4) 涉及项目后评估咨询工作的，还需收集建设工程从开工起至竣工止发生的全部固定 资产投资资料及投产后经济、社会、环境效益资料；(5)

21、 若项目还存在收尾工程，则应明确收尾工程的内容、计划完成时间及尚需的资金额 度；(6) 其它相关的咨询服务依据资料。3.2.2.3咨询成果文件的校审(1) 编制咨询成果文件所需依据的完备性，成果结论的真实性和科学性；确保(2) 项目竣工结(决)算应严格依据施工合同的规定执行，对工程量计算与计价、相关费 用的核定、设计变更、工程签证的手续齐全性及实际竣工项目状况的一致性进行审核，计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全；分析，（3）项目工程财务决算及后评估报告应按竣工项目实际情况实事求是地进行汇总、 确保咨询成果的严肃性、真实性和可靠性。（4）咨询成果文件应符合并达到国家及

22、相关政府主管部门的现行规定与要求。审核后的 咨询成果文件由技术总负责人或项目负责人签发，并对其质量负责。3.3终结阶段3.3.1咨询成果文件的完备性咨询成果文件均应以书面形式体现，其中间成果文件及最终成果文件须按规定经技术 总负责人或项目负责人或专业造价工程师签发后才能交付。所交付的咨询成果文件的数量、 规格、形式等应满足咨询合同的规定。3.3.2确定咨询成果文件的完备性在咨询服务的终结阶段，项目负责人应确定所交付的咨询成果文件已满足咨询合同的 要求与范围，且所有咨询成果文件的格式、内容、深度等均符合国家及行业相关规定的标准。3.3.3咨询资料的整理与归档我单位的技术管理部门制定了符合国家及行

23、业相关规定的咨询资料收集、整理与留存归档制度。咨询资料应在技术总负责人领导下，由项目负责人或专人负责整理归档。整理归档的资料一般应包括下列内容：（1）咨询合同及相关补充协议；（2）作为咨询依据的相关项目资料、设计成果文件、会议纪要和文函；（3）经签发的所有中间及最终咨询成果文件；（4）与所有中间及最终咨询成果文件相关的计算、计量文件、校核、审核记录；（5）作为咨询单位内部质量管理所需的其它资料。3.3.4咨询服务回访与总结大型或技术复杂及某些特殊工程，我单位的技术管理部门制订了相关的咨询服务回访与总结制度。回访与总结一般应包括以下内容：（1）咨询服务回访由项目负责人组织有关人员进行，回访对象主

24、要是咨询业务的委托方，必要时也可包括使用咨询成果资料的项目相关参与单位。回访前由相关专业造价工程师拟订回访提纲；回访中应真实记录咨询成果及咨询服务工作产生的成效及存在问题，并收集委托方对服务质量的评价意见；回访工作结束后由项目负责人组织专业造价工程师编写回访记录，报技术负责人审阅后留存归档。（2）咨询工作总结应在完成回访活动的基础上进行。总结应全面归纳分析咨询服务的优缺点和经验教训， 将存在的问题纳入质量改进目标，提出相应的解决措施与方法，并形成总结报告交技术总负责人审阅。（3）技术负责人应了解和掌握本单位的咨询技术特点，在咨询服务回访与总结的基础上归纳出共性问题，采取相应解决措施，并制订出针

25、对性的业务培训与业务建设计划，使咨询业务质量、水平和成效不断提高。335咨询成果的信息化处理我单位技术管理部门在咨询业务终结完成后，应选择有代表性的咨询成果进行项目造 价经济指标的统计与分析，分析比较事前、事中、事后的主要造价指标，作为今后咨询业务 的参考。（二）跟踪审计工作质量保证措施1、审计工作实施方案审计项目组必须准确把握审计目标和审计依据，严格按照本审计方案落实跟踪审计的各项要求，保障该项工作的规范化、标准化并且及时顺利地进行。（1）跟踪审计工作开始，审计组组长根据审计目标和工程项目组成、规模，制定跟踪审计的分项计划，统筹组织、合理安排、落实到人。同时，审计组副组长作为审计组代表， 一

26、般情况定期（如每旬或每月）到现场勘察、掌握实际情况一次；特殊情况如月、季、年末 中期结算等进点办公。（2）跟踪审计工作开始后，审计组副组长根据需要随时调遣其他审计组专业人员到现 场参与现场勘察、施工合同签订、图纸会审、设计变更、隐蔽验收、经济签证、费用索赔等涉及工程造价方面的工作，审计组各专业人员根据审计目标安排其他所需到现场勘察、市场调查等外业工作以及审计的内业工作。审计组组长每旬末组织召开“审计工作会议” 一次， 审计组全员参加，总结情况并向委托方汇报。2、审计工作质量控制步骤（1 ）进行本 项跟踪审计工作时，执行中国建设工程造价管理协会标准文件，CECA/GC4-2009建设项目全过程造

27、价咨询规程，按照山东省工程造价咨询业务操作 指导规程，采用先进的、科学的方法，实施本项目全过程跟踪审计的必要步骤。（2）审阅资料全面查阅、熟悉图纸及送审资料，以及与该工程预（结）算有关的各项 文件规定。（3）审前调查在初步审阅全部送审资料的基础上，实地察看施工现场，听取委托方、 承包方、发包方、监理方的情况介绍，做好会议纪要和必要的取证。（4）制定方案在查阅图纸、资料及审前调查的基础上制定切合实际的工程审计方案和 具体分步实施意见。明确审计程序、落实具体实施措施。（5）现场勘察深入施工现场，跟踪主要工程的隐蔽验收，做好音、像、书面记录和取证，掌握第一手资料。送审图纸、资料标示明确的，复核实际施

28、工是否与送审图纸、资料标 示一致；对图纸标示不清、 无标示的部位进行实测实量，其资料由施工单位补齐并经建设单位同意后报送审计方；对重要项目、重要工程部位使用的贵重材料及设备进行实测实量；对有争议的工程项目，现场勘验后，重新确认。（6）变更设计、签证资料的审查变更设计、签证资料的真实性、合法性、合理性作为 审查要点，必须深入细致的分析和研究，把握依据，给予否定或确认。工程量计算依据建设 单位与施工单位签认的图纸、资料、实测实量的结果和相关文件资料，编制工程量计算书。（7） 材料价格验证主要材料的价格，一般在采购前经过承包方报价、审计方询价验证、发包方予以确认，其他应调整差价的材料价格，参照有权单

29、位和部门公布的信息价格并结合 市场价格确定。（8） 会审核对组织承包方、 发包方与审计方对初审工程造价会审，如有异议进行核对， 直至承包方、发包方、与审计方共同确认。（9）内部复核为了确保工程审计质量，工程审计组提出的初步审计造价由专业负责人项目负责人技术负责人进行逐级复核， 确定工程的最终造价。 工程设计变更及现场签证 价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发，工程款使用计划书、工程进度款审核报告（或付款证书）应由项目负责人审核。（10 ）确定结算价款依据发包方、承包方和审计方共同确认的工程造价，对发包方供 材、已付款、施工水电费、承包方让利等进行清算，由承、发包双方签字认可，确定该工程

30、 的最终剩余结算价款。（11 ）出具审计报告对工程项目按程序审计结束，分别出具工程造价审计报告，发表 审计意见。3、审计质量控制的措施（1）严格执行我公司制定的业务质量控制制度。（2）实行项目负责人负责制。项目负责人负责对该项目咨询工作全面负责，负责与业 务有关单位的联系、协调，总体部署各项工作，制定各项具体工作计划，经公司批准后采取 有力措施确保组织落实，并且按照公司的要求，做好监督、检查等其他各项组织管理工作。（3）实行三级复核把关制度。第一级项目主审（专业负责人）。工程造价咨询项目实行主审负责制。主审对整个工程 项目审核具体过程负责，详细复核底稿和取证材料，并拟定咨询报告初稿，报告必须真

31、实、 完整的反映项目工程造价及有关情况。第二级项目负责人。做为部门负责人，听取情况汇报，对照工作底稿和法规依据进行 核稿，使审核报告内容完全符合国家的法律法规。第三级技术负责人。作为业务技术的最高权威，进行技术复核，严把质量关，并最终 签发，对咨询结果的合法性、有效性、真实性负责。使咨询结果客观、公正、公平。各级人员均认真负责，无论哪一环节出现问题，都要追究相关人员责任。第二级和第三级复核对项目审核的进展过程实行全程控制，随时了解情况，及时纠正，保证咨询质量做至U万无一失。4、保证审计工作质量的承诺（1）建立经验丰富，专业齐备的审计项目部，做到责任明确；（2）严格按IS09001质量认证体系的

32、规章制度开展工作；（3）落实企业内审制度，保障审计工作层层把关；（4） 保证工程造价误差不超过± 3%的标准，若有达不到质量目标的， 愿按合同约定执行。（5）对施工单位申报的施工方案、计划等资料都要进行投资控制方面的核算，做到投资、质量、进度相互协调统一；（6）严格控制工程款支付，对与工程款有关的每一项目，造价工程师都要亲临现场测量计算，不让业主多花冤枉钱；（7）严格控制工程变更，着重考虑设计变更对投资控制的影响， 及时与业主协商沟通，未经业主同意，不签发任何工程变更，确 保工程投资总目标的实现。四、质量控制体系、目标及分解、原则、保证措施、承诺（一）质量保证体系（二）质量控制的目标

33、及分解1、严格执行国家及山东省有关清单、定额计价规范要求，工程量清单编制规范，工程特征描述详细、贴切，保证不漏项、缺项，工程量计算准确；2、在过程造价咨询中，以施工合同为造价控制目标，并根据工程进展中的变更情况及时作动态调整，使委托方及时纠正投资偏差;3、充分发挥驻现场咨询人员的专业知识和责任心，及时、准确、妥当的处理好本咨询 业务范围内的各项工作，减少开口内容，减少不确定因素的发生；4、保证造价咨询成果合格率 100% ；5、保证所出具的造价咨询成果误差率不超过国家规定范围。（三）质量控制的原则?1审计工作与进度控制、投资控制相互制约；2、坚持“铁面无私、严格要求、科学公正、热情服务”的原则

34、；3、利用“超前预控、预防为主、动态管理、跟踪监控”，实现工程质量总目标。（四）质量控制的保证措施根据与业主签定的咨询合同中规定的工程质量作为审计控制目标。1、一条原则?工作质量控制是整个跟踪审计工作的核心，保证跟踪审计工作质量达到合同约定标准也 是跟踪审计工作的原则。2、二个重点?重要的分部分项工程：如基础、主体结构、装饰等分部工程；钢筋、砼、防水等分项工程；网络弱电工程应对其造价进行重点控制。3、三个阶段（1）事前控制阶段审查施工图纸的审图手续是否合理、完备；图纸会审内容是否合理、全面；审查拟定施工方案中与造价有关的内容，？ 严格控制因采取不当施工工艺和措施而造成的投资增加。依据施工合同、

35、施工图纸，对工程项目的造价目标进行风险预测，并采取相应的防范性对策， 尽量减少承包单位提出索赔的可能。a. 熟悉设计图纸、设计要求、标底（预算）、招投标书，分析合同价构成因素，明确工程费用最易突破的部分和环节，从而明确造价控制的重点。b. 预测工程风险及可能发生索赔的诱因，制定防范对策，减少向建设单位索赔的发生。c按合同规定的条件，提醒业主如期提交施工现场，使其能如期开工、正常施工、连续 施工，避免违约造成索赔条件。d. 按合同要求，提醒业主如期、如质、如量地供应由建设单位负责的材料、设备到现场,避免违约造成索赔条件。e. 按合同要求，提醒业主及时提供设计图纸等技术资料，避免违约造成索赔条件。

36、（2）事中控制阶段a. 按合同规定，对承包单位提出的问题及配合要求及时给业主提供参考意见，避免造成 违约和对方索赔的条件。b. 严格经费签证。凡涉及经济费用支出的停窝工签证、用工签证、使用机械签证、材料 代用和材料调价等的签证，由监理单位项目总监理工程师最后核签后方有效。c. 按合同规定，及时对已完工程量进行计量。d. 监督承包单位按合同规定及时申报工程量，监理工程师及时审批进度款，避免延误工期违约造成索赔。e. 完善价格信息制度，及时掌握国家调价的范围和幅度。f. 检查、监督承包单位执行合同情况，使其全面履约。g. 每月定期向建设单位报告工程投资动态情况。h. 定期、不定期地进行工程费用超支

37、分析，并提出控制工程费用突破的方案和措施。（3）事后控制阶段a. 审核承包单位提交的工程结算书。b. 公正处理承包单位提出的索赔。?4组织措施（1）建立建全审计组织，完善职责分工及有关质量监督制度，落实质量控制的责任。 对工程造价文件进行三级复核制度，确保出具的工程造价文件真实可靠。（2）根据本次审核目的、具体情况设立项目部，作为基本工作组织，公司全力配合项 目部开展工作。（3）编制项目工作过程实行一编三审制，即公司编制人员（专业造价工程师）完成编制初步结果（单项计量、单项计价、汇总合价），之后校核人员（专业造价工程师）校核改正,再由项目负责人（或部门经理）审核形成一编二审结果，最后由公司技术

38、负责人（或授权的代理人）审定形成一编三审最终结果。审核（鉴定）项目工作过程实行三审三签制，即公司 审核人员（专业负责人）一审、校核人员项目负责人（或部门经理）二审、技术负责人三审， 进行单项计量、单项计价、汇总合价的审核，形成三审结果，最后由公司技术负责人（或授 权的代理人）审定形成三审最终审定结果。对于单项计量、单项计价、汇总合价每个过程的 三审结果和最终审定结果均须由被审单位和有关单位的代表签认，最终审定结果须由被审单 位和有关单位盖章。其它业务项目工作过程参照上述程序进行。凡未执行上述程序的咨询报 告，一概不得签发。（4）专业负责人重点复核以下内容: 工作底稿各要素是否齐全； 工作底稿是

39、否规范，前后是否一致； 业务工作是否按预先批准的计划要求进行； 工作过程是否做到恰当的记录； 对助理人员编制（咨询）的工作底稿进行复核； 对委托单位提供的资料进行审核； 工作过程中出现的严重分歧，应注明原因，并报部门负责人研究解决; 结论进行初步审核。（5）结论进行初步审核。 基本的编审（咨询）工作程序是否执行； 取得的证据是否充分、恰当； 相关项目是否衔接、佐证； 确认项目组的处理意见是否恰当； 解决编审（咨询）人员专业判断尚未解决的问题；（6）项目负责人重点审核以下内容； 重要审核问题的处理； 重要审核程序的执行； 解决编审（咨询）人员尚未解决的专业判断分歧； 关注对咨询报告产生重大影响的

40、问题； 编审（咨询）结论是否恰当。（7）严格执行公司制定的业务质量控制制度a.实行项目负责制造价项目负责人对该项目审核工作全面负责，负责与有关单位的联系、 协调，总体部署、落实各项工作，按照公司规章及要求，做好监督、检查等各项组织管理工作，制定各项具体 工作计划，经公司批准后采取有力措施确保组织实施。b.实行公司三级审核把关制度第一级：项目部负责人审核。 工程造价咨询项目实行专业审负责制。项目负责人对整个工程项目的具体审核过程、审核底稿和取证材料进行审核。拟定审核鉴定报告初稿， 报送公司。报告必须真实、完整的反映项目工程造价及有关情况。第二级：造价中心技术负责人。作为公司业务水平的最高权威，进

41、行技术审核，严把质量关，使审核结果客观、公正、公平，报告内容全面、详实，符合国家的相关法律法规。第三级:公司总经理审核。做为公司的负责人，对审核报告最终签发和审核结果的真实性、 有效性、合法性负责。5、技术措施（1） 材料设备供应阶段， 造价工程师根据建设单位对材料的要求，做好价格咨询工作， 帮助业主选择材料品种，合理确定生产供应厂家。（2）施工阶段，造价工程师督促施工单位采用先进合理的施工组织设计和施工方案， 合理编排工期，避免不必要的赶工费用。6、经济措施（1）驻现场造价工程师每月定期进行计划费用与实际费用的比较分析，并提出控制工 程费用突破的方案和措施。经项目负责人（或技术负责人）审查后

42、报建设单位。（2）驻现场造价工程师应预测和防范可能发生的索赔，及时向建设单位和上级报告可能发生的索赔，并制定对策，减少向建设单位索赔的发生。可能发生索赔的原因及防范对策序号索赔原因防范对策1未及时解决现场存在的问题及时答复施工单位提出的问题及配合要求2各单位缺之协调配合业主作好相关各方的协调工作3变更工程变更、设计修改要慎重，事前作技术、经济合理性分析4各种原因的停工、窝工严格经济签证的办理，保证核签有效5未及时计量及时对已完工程进行计量、审核6进度款支付拖延及时签署工程进度款意见7未及时审批价格及时掌握市场价格变动情况（3）鼓励造价工程师对原设计或施工方案提出合理化建议，使工程投资节约。（4

43、）严格事前、事中和事后的质量控制措施。7、合同措施（1）提醒建设单位如期向承包方供应由建设单位负责的材料、设备，及时提供设计图 纸等技术资料，不违约，不造成索赔条件。（2）按合同条款审核工程进度款，防止过早、过量的现金支付。（3）对不符合合同规定质量要求的项目做好资金控制，拒付工程款。8、跟踪审计人员行为守则（1）认真学习贯彻国家有关工程造价政策法规。（2）坚持原则，秉公办事，自觉抵制不正之风。（3）严格按照国家规范、标准工作，对审计工作严肃认真、一丝不苟。（4）努力钻研业务，坚持科学的工作态度，对工程以科学数据为认定依据。（5）尊重客观事实，准确反映工程情况，及时妥善处理问题。（6）虚心听取

44、建设单位的意见，接受建设管理部门指导，及时总结经验教训，不断提 高业务水平。（五）质量控制的依据、细则严格执行国家有关与质量保证有关的法律、 法规文件，各工程师均要认真负责， 无论哪 一环节出现问题，都要追究相关人员责任， 对项目审核的进展过程实行全程控制， 随时了解 情况，对已发生和可能发生的问题， 及时制定相应的策略及解决问题的切实可行的方法，保证审核验证质量做到万无一失。1、与质量保证有关的法律、法规文件：中华人民共和国建筑法；中华人民共和国合同法；中华人民共和国招标投标法；中价协（2002 ）第015号文件工程造价咨询单位执业行为准则；中价协（2002 ）第015号文件造价工程师执业道

45、德行为准则；中价协（2002 ）第016号文件工程造价咨询业务操作指导规程；“鲁建发200241号”文发布的山东省建筑工程施工发包与承包计价管理办法；26“鲁标定字200222 号”发布的山东省工程造价咨询业务操作指导规程、山东省工程造价咨询单位执业行为准则、山东省工程造价专业人员执业行为准则 、山东省工程 造价咨询档案管理办法；鲁建发（2004）7号文件发布的山东省建筑工程工程量清单计价办法。其它有关法律、法规、规章。2、与质量保证有关的技术规范和计量、计价依据文件现行有关国家、省、市工程设计施工规范、规程、验收标准和规定；山东省、济南市现行工程计量、计价依据和政策性规定；其它有关工程造价管

46、理的规定。3、与有关的建设项目工程造价预结算及其相关资料以下资料由相关单位根据工程建设进度，在形成或获取资料后即送交我公司项目部：（1 ）招、投标工程的招、投标文件，中标通知书；（2）施工合同、分包合同、补充合同或施工协议书；（3）施工图纸及其会审记录、设计变更图纸及其变更单、经济签证单、地质勘察报告、 批准的施工组织设计、实际工程施工进度记录、竣工资料；（4）工程预（结）算书；（5）工程量计算书；（6）发包方供料明细表，承包方采购应由发包方供应的材料的数量、价格明细表；（7）发包方预付工程款，拨付进度款明细表；（8）与工程造价有关的会议纪要、音像等资料。项目部必须准确把握审核目标和审核依据，

47、严格按照本实施方案落实工程造价审核的各项工作，保证该项工作的实施规范化、标准化。（1 ）审核工作开始，项目负责人根据审核目标和工程项目的组成、规模制定工程审核 的分项计划，统筹组织、合理安排、落实到人。同时，项目负责人作为公司代表负责现场有 关方面的联系和业务处理工作。（2）工程审核工作开始后，项目负责人根据需要随时调遣各有关专业审核人员到现场参与现场勘察、图纸会审、设计变更、隐蔽验收、经济签证、费用索赔等涉及工程造价方面 必要的工作，项目部各专业人员根据审核目标和职责范围安排其它所需到现场勘察、市场调查等外业工作以及审核的内业工作。项目负责人每旬末组织召开“审核工作会议”一次，项目部全员参加

48、，总结汇报情况。项目部审核工程师应住到现场了解施工情况，并做好咨询日志的记录工作， 如有必要可现场拍摄影像资料备案。（3） 进行本项工程审核工作时，按照山东省工程造价咨询业务操作指导规程，采用 先进的、科学的方法，实施本项工程审核的各项工作。a. 审阅资料：全面查阅、熟悉图纸和送审资料，查阅核对与该工程造价有关的各项文件规b. 审前调查:在初步审阅资料的基础上，实地察看施工现场，听取承包方、发包方、监 督方的情况介绍，核对审核工作日志、影像资料，做好会议纪要和必要的取证。c制定方案：在查阅图纸、资料及审前调查的基础上制定切合实际的工程审核方案和具体 分步实施意见。明确审核程序、落实具体实施措施

49、。d. 现场勘察:深入施工现场，跟踪隐蔽验收，做好音、像、书面的记录和取证，掌握第手资料。送审图纸、资料标示明确的，复核实施施工是否与送审图纸、资料标示一致；对图纸标示不清或无标示的部位进行实测实量，其资料督促施工单位补齐并经建设单位同意后报送审核方；对重要项目、重要工程和使用贵重材料及设备的工程部位进行实则实量；对双方有争议的工程项目，现场勘验后，重新确认。e. 变更设计、签证资料的审查：对引起工程造价变动较大的变更设计、签证资料的真实性、合法性、合理性作为审查要点，必须深入细致的分析和研究，掌握依据，提出意见并予以处理。f. 工程量计算：依据承包方、发包方、监理方签认的图纸、资料、实测实量

50、的数据和相关 文件资料，编制工程量计算书。g. 材料价格签认：主要材料的价格，一般要在采购前经过承包方报价、审核方询价验证签署意见后报发包方予以确认，其它应调整差价的材料价格，参照有关单位和部门公布的信息价格并结合市场价格确定。h. 确定初审工程造价：依据施工合同，清单报价，按清单规则计算工程量，套用相应子目、找补材料差价、综合计费，计算初审工程造价。I. 项目部内部复核及公司复审：为了确保工程审核质量，项目部提出的初步审定造价由专业负责人、技术负责人、项目负责人进行逐级复核，及时调整、修改初步审定的工程造价， 初审结果报公司高审室审定后通报建设单位、施工单位、监督单位。j会审核对：由委托方组

51、织承包方，发包方、监督方与审核方对初审工程造价会审，如有 异议进行核对，直至承包方、发包方、与审核方达成一致意见，签字认可。k.确定结算价款：依据承包方、发包方和审核方共同确认的工程造价，对发包方供材、已付款、施工水电费等进行清算，由承、发包双方签字认可，确定该工程的最终剩余结算价款。I. 出具审核报告：对工程项目按程序审核结束，出具工程造价审核报告。（六）质量控制的承诺及认罚承诺指派具有丰富实践经验的国家注册造价工程师进行造价管理，保证工程量和工程款的审核及时、正确，保证误差在规定的范围内，完成月度统计报量的审核工作。如审核有误或延期完成，给建设单位造成损失的，接受建设单位合同中约定的经济处

52、罚。同时，定期对已付工程款与应付工程款进行对照检查和分析，发现偏差及时采取有效措施，避免超付。投资控制的准确率控制在规定的范围内。工程完工，按照建设单位要求及有关规定及时完成竣工结算。跟踪审计方过失的赔偿承诺：跟踪审计过程中，由于我方过失造成的经济损失，按照合同的有关规定，我方承担赔偿责任，累计赔偿总额不应超过跟踪审计费用总额（除去税金）C五、造价控制的目标、方法、措施、重点难点及承诺（一）造价控制的目标分解及分段控制目标1、依照建设单位与施工单位签定的施工合同中约定的付款方式，制定资金使用计划报请业主批准，并严格进行付款控制，做到不超付，不少付，不重复支付。2、严格控制工程变更，力求减少变更

53、费用。3、研究确定预防费用索赔措施，以避免或减少对方的索赔量。4、及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔。5、根据有关合同要求，协助做好应由业主方完成的各项工作。586、做好工程计量工作，签署工程付款凭证。7、审核工程结算书。（二）造价控制方法）中所确定的1、根据业主和施工单位正式签订的工程总承包合同（以下简称“合同” 工程总价款，作为造价控制的总目标。2、根据“合同”中所确定的工程款支付方式，审核拨付签认。3、根据“合同”中所确定的工程款结算方式，进行竣工结算。（三）造价控制措施1、协助业主编制资金使用计划和预算，确定造价控制目标。2、严格进行工程计量，为造价控制提供准确的计量数据。3、严格

54、进行工程变更控制，避免盲目提高工程造价。4、合理处理索赔和反索赔，保护合同双方利益。5、及时进行投资偏差分析。6、及时协助业主进行投资结算。（四）造价控制工作程序阶段造价控制工作程序 不同意.计量申请表不同意工程量计量及审核、现场核验同意哦方协商量!和支付基本程序不同意造价工程师审批三方协商修改承包单位按审批的工程量填写工程进度付款申请表不同意JI*造价工程师审核设计变更费用 合同变更费用 索赔费用等不同意总造价程师签发工程进度付款审核表每月27日建设单位负责人批准建设单位向承包单位支付（五）工程造价控制的重点和难点及措施为合理地控制工程造价，根据我公司多年的工作经验，我们认为应做好如下工作。1、加强对招投标的管理：根据该工程的特点，大量的定价工作在施工招标阶段无法完 成，因此，在施工合同签定前，要确定需要以后招标的范围，作为合同的条件对双方加以约束。在施工过程中，对影响工程造价较大分包项目或材料采取由业主主导、总包经办的方式招标。2、加强对合同的管理：合同是约束合同双方行为的主要法律依据，也是控制工程造价 的重要依据。因此，合同签定的程序要规范，最大限度地减少合同签定时期的疏忽、失误； 其次是合同双方的权利、义务，合同