现金日记账的建帐

1、现金日记账的建帐现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证 ，序时逐 笔登记以反映现金增减变动的账簿。接下来请欣赏 给大家网络收集 整理的现金日记账的建帐。现金日记账的建帐按实际上发生的入账， 问一下你的老板总共化 了多少现金（适用于国内企业），假如说50000元现金，有银行内提现 的，你就以现金支票入账，借：现金 50000贷：银行存款50000， 如果没有，是你老板以现金投入的你开一张收据入账，借：现金50000 贷：其他应付款（或者实收资本，这一定要问明白）50000这时你现金 账上是50000元，再按老板给你的原始单据做账，（自己分类-费用 类的入费用，固定资产的入资产，库存商品

2、的入库等等）。到现金账上的余额与你手上的现金一样多时就可以了，现金帐多出来了让老板补一些餐费的票，你手中的现金多出来就退还给老板。万事开头难， 理顺就好了，祝你好运！现金日记账的登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳 人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金 收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并i随时结记余额。登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目

3、的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记， 因此，此处日期为编制该记账凭 证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日 期，也不是实际登记该账 簿的日期。凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如， 企业采用通用凭证格式，根据记 账凭证登记现金日记账时，填入“记 ×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日 记账时，填入“收×号”。摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科

4、目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应第一，对应科目只填总账科目，不需 填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应 交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额 栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对 应科目金额填入两 行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用 现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由 行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏

5、中填入“管理 费 用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额 800元。借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库 存现金”科目的借贷方向及金额记入。余额“余额”栏应根据“本行余额二上行余额+本行借 方-本行贷方” 公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额， 因此，现金日记账余 额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借 方。若在登记现金日 记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额， 则在余额栏 用红字登记，表示贷方余额。现金日记账的本月合计现金日记账是用来核算和监督库存现金 每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有 关的记账凭证，如

6、现金收款、现金付款、银行付款 （提现业务）凭证， 逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清 月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要 每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本 月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借 贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通 栏划单红线。但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”， 在余额栏中直接写出余额数就可以了。每天不写“累计”，月末结账 时需要累计。2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结