云南省社会保险经办机构养老、工伤、生育保险内部控制情况检查表

1、附件一：玄南省社会保险经办机构养老保险内部控制情况检查汇总表编报表单位:州、市劳动和社会保障局（盖章）报表单位数（个）填表日期:制表人:序号检查控制点（检查项目及内容）检査结果一、制度建设控制1是否制定有符合国家政策要求，适 合本单位业务特点和管理要求的业 务经办管理规程、内部会计控制制 度、内部稽核监督工作制度以及岗 位责任制度业务经办管理规程内部会计控制制度内部稽核监督丁作制度岗位责任制度内容全 面责任明 确内容基 本全面责任基 木明确内容不 全面 责任不 明确a 制 宝内容全 面责任明确内容基 本全面责任基 木明确内容不 全面责任不明确建内容全 面贲任明确内容基 本全面贵任基 木明确内容

2、不 全面 责任不 明确内容全 面贵任明 确内容基 本全面责任基 木明确内容不 全面 责任不明确2是否制定有符合国家政策法规和金 保工程建设要求，适合本单位业务 特点和管理要求的数据信息和计算 机系统管理操作规程。计算机机房 管理制度计算机设备 管理制度计算机人员 管理制度数据存储和 备份制度安全控制 制度突发事件 应急制度管理配套 措施已制定未 制 定宀 兀 善不够兀善已 制 定未制 定完善不 够 完 善已 制 定未 制 定宀 兀 善不 够 完 善己制定未制定完善不 够 宀兀 善已 制 定未 制 定完善不 够 完 善已 制 定未 制 定完 善不 够 完 善已制 定未 制 定完善不够兀杏3是否制

3、定有符合国家政策要求，满 足木单位管理需要的目标责任，工 作绩效等考核制度，以及组织实施 情况。单位h标贵任制度单位丁作绩效考核制度己制定未制定内容全面内容不够全 面符合工 作实际 和管理 要求基本符合工 作实际和管理耍求不符合丁作 实际和管理耍求已制定未制定内容全面内容不够全 面符合t作实 际和管理要求基木符合丁 作实际和管理耍求不符合丁作 实际和管理耍求一、业务经办控制4缴费基数核定、调整的具体业务操 作是否形成内在制约关系缴费基数核定、调整资料及工作程序业务操作制约关系内在制约-评价资料齐全资料不齐全程序完备程序不完备己建立未建立符合规定不符合规定已形成基本形成未形成序 号检查控制点（检

4、查项目及内容）检査结果5业务部门是否将核定并生成的养老 保险费应征清册和养老保险费欠费 应征清册等送财务复核，并根据财 务传递的到账信息及时登记各种台 帐养老保险费应征清册和欠费应征清册复核对财务传递的到账信息的处理送财务复核未送财务复核及时送达未及时送达及时登记台账未及时登记台账不登记台账6是否存在批准缓缴养老侏险费情 况。因特殊情况缓收的，是否设置 “缴收养老保险费备查簿”并记录 清楚完幣。批准缓缴养老保险费情况缓收养老保险费备查簿设置情况05年批准缓收情况存在不存在己设置未设置记录清楚完 整记录不清楚不完整缓收笔数缓收金额（笔）（力元）7对丁欠费的管理是否符合规定、台 帐记录是否及时、清

5、楚、完整。欠费数据的管理，岗位人员设置情况欠费台帐记录情况对欠费问题的处理具备相互制约关系不具备相互制约关系及时清楚完整不及时不清楚不完整及时协调税务催收仅作为记录保存8是否存在核销保险欠费情况。破产 企业的核销是否程序完备、台账记 录淸处完整。核销保险欠费情况破产企业欠费核销情况欠费台帐核销记录05年核销保险欠费情况存在不存在程序手续完备程序手续不完备记录清楚完整记录不清楚不完整核销欠费笔数核销欠费金额（力元）9信息系统建立以前，手工办理的单 位、个人缴费记录资料等是否已完 整准确地记入（录入）计算机系统单位、个人缴费手工记录资料录入计算机系统情况信息系统数据瓷整情况己录入未录入完幣准确基本

6、完整准确不完幣准确己包括系统建设前的历史数据不包括系统建设前的历史数据10是否存在以特顶缴保费情况，因特 殊原因以实物低充的，是否设置“实 物资产备查簿”祥细予以记录，能 否做到账账账实相符。以物顶缴保费情况实物资产备查簿及账实完整性账实核对结果05年以物顶费情况存在不存在已设置未设置记录祥 细记录不祥细相符不相符以物顶费笔数金额帐面累计变现入帐实际结余缺口（笔）万元万元万元万元万元11离退休职工待遇（调整）审核、待 遇支付及待遇资格认证等是否符合有关规定和程序，具体业务操作是 否形成制约关系离退休（职工）待遇审核（调整）支付及资格认证情况待遇支付调整情况资料报送t作程序复核审 批贵任人签字领

7、取资格 认证对未按规定进行资格认证的人员对经资格认证不符合支付待遇的人员齐 全不 齐 全完 备不 完 备1无已未签已认证未 认 证照常支付暂停支付符合条件后再恢复支付及时调整停止支付未及时调整停止支付12是否定期接收委托发放银行、邮局 等反馈的信息并检查其按时足额发 放情况。接收委托发放银行、邮局等反馈信息情况对发放机构发放离退休费用检查情况接收反馈信息接收信息记录反馈信息处理检査记录资料滞留资金不及时足额发放整改措放（有）（无）（有）（无）（及时）（不及时）（有）（无）（有）（无）（有效）（无效）序 号检查控制点（检查项目及内容）检查结果口、财务会计控制13对于大额资金的调剂，支付业务，是否

8、由 相关部门共同参与，集体决策，并有明确 的文字记录或报告大额资金调剂、支付业务处理情况研究决策审批财务执行文宇记录或报告相关部门参与相关部门不参与集休决策领导一人决策一支笔审批相关领导均能审批执行到位执行不到位有无祥细基木祥细不祥细14是否建立分级审核制度，并按照管理权限 分级审核。货币资金支出的授权批准手续 是否健全，是否有越权审批行为。财务分级审核制度建立及执行情况货币资金支岀授权批准手续及执行情况已建立未建立严格执行基本执行未执行健全基本健全不健全执行到位执行不到位有越权审批行为无越权审批行为15是否制定符合有关规定的调剂金上解下 拨具体办法，能否严格执行并保证上解下 拨资金到位，没到

9、位的有无具体的处理措 施调剂金上解下拨具体办法制定及执行情况上解下拨资金到位情况没到位资金的处理已制定未制定符合政策规定不符合政策规定能严格执行未能严格执行能保证到位不能保证到位有具体处理措施无具体处理措施16财政补助资金帐务系统能否清楚反映中 央及地方各级财政补助基金情况，能否定 期与批准补助指标文件或预算核对，进而 掌握应拨，实拨数据情况。帐务系统的核算及对帐情况屮央及地方财政补助基金05年财政补助资金到帐情况能分别清 楚反映不能分别清处反映能定期与指标文件预算核对不能定期与指标文件预算核对中央补助资金（）万元地方预算补助（）万元实际到帐（）万元实到帐（）万元17活期存款是否执行优忠利率政

10、策，养老金 有结余的地区，基金结余活期存款占全部 结余基金比例情况养老保险基金结余活期存款计息利率情况05年底养老保险金结余基金己执行优惠利率政策未已执行优惠利率政策结余基金总额其中活期存款活期存款占全部结余基金的比例万元万元%18是否实行财务专用章由专人保管，个人名 章市本人或其授权人员保管制度，严禁一 人保管支票款项所需全部印章会计、出纳岗位分离，印章分管制度执行情况支付款项所需全部印章（财务专用章，个人名章）保管及使用现状岗位已分离岗位未分离印章已分管印章未分管全部印章能严格分人保管及使用印章能分人保管但使用时不严格全部印章由一人保管19能否定期或不定期地开展现金盘点检查 和债券，存单等

11、票据的帐实核对工作现金盘点检查工作情况债券、存单帐实核对工作情况盘点检查的条款规定盘点检查的实施盘点检查记录和资料债券、存单复印件帐、实（单）核对核对记录及资料有无有无有无有无有无有无20出纳是否违规背记涉及收支、债权债务等 会计帐簿，并保管会计档案资料出纳违规登记会计帐簿情况出纳违违保管会计档案资料情况有无有无21财务专用票据，业务征缴票据的购买，保 管，领用，缴回等是否建立一套严格的管 理、登记核对制度财务、业务票据管理登记核对制度票据管理记录本已建立未建立执行到位执行 基木 到位执行不到位有无记录全面基本全面不全面22养老保险待遇支付调整情况基金银行帐 户开设是否符合规定开设帐户选择开户

12、银行开户数量05年底非银行融机构存款报劳动和财政部分审批未报劳动和财政部门国有银行非国有银行非银行金融机构规范开户多头开户（）万元序 号检查控制点（检查项冃及内容）检查结果23是否指定专人按月核对支出户银 行帐八及财政专八银行帐八并编 制相应的银行存款余额调节表。0 年支出户存款余额及财政专户存 款余额是否与会计帐表等一致。做 到账帐、账表、帐单相符支出户银行帐户核对情况财政专八银行存款账八核对情况05年核实结果按月与 开户银 行核对未按月 与开八 银行核 对按月编 制银行 存款余 额调节 表未按月 编制银 行存款 余额调 节表余额调节表不平衡时按月与 财政部 门核对未按刀 与财政 部门核 对

13、按月编 制专八 存款余 额调节 表未按月 编制专 户存款 余额调 节表余额调节表不平衡时帐帐相符帐表相符帐帐、帐表不符及时查淸 处理不作处 理及时查清处理不作处理金额（）万元24是否指定专人按月核对税务征缴 数额。05年社保征收帐表数据是否 与税务部门征收数据一致；税务征 收以来累计征收数据双方是否一 致，做到帐帐帐表账单相符核对税务征缴数额情况05年社保与税务核对结果税务征收以来累计征收数据税务社保双方核对结果按月核对不定期核对不核对数据一致数据不一致数据一致数据不一致25会计科目设置使用是否符合财务 会计制度规范和管理耍求会计科目设置和使用情况符合财务会计制度规范不符合财务会计制度规范适应

14、管理要求不适应管理要求26财务部门是否对待遇支付环节传 来的待遇支出核定（结算）表进行 复核，复核无误后办理支付结算。核定（结算）表项目支出金额是否 与会计核算支出明细项戸、金额一 致。对待遇支出核定（结算）表的处理与支付结算的办理核定（结算）表项目支岀金额与会计核算支出明细项目核对进行复核不进行复核复核无误后办理支付 结算未复核即办理支付结 算项目一致项目不一致金额一致金额不一致272005年度决算编制过程屮，是臼存 在临时调整帐口的情况决算编制屮临时调整账日情况.临时调増.调减基金情况存在不存在05年若存在调整账h和基金的，其金额数（万元）四、信息系统控制28系统管理和操作人员之间是否互

15、不兼任，操作人员是否有自己的密 码，工作屮能否相互制约。是否具 有防范系统管理人员擅自修改系 统数据的制约手段和措施。业务系 统是否与外部互联网完全隔离，有 关资料是否及时备份系统管理和操作人员之间操作人员擅自修改系统数据的制约手段和措施业务系统与外部互联网 之间有关资料相互兼任互不兼任能相互制约不能相互制约有秘码无秘码有无有效基本有效无效完全隔离未隔离及时备份未及时备 份29计算机处理业务是否保留业务经 办的操作痕迹，具有可复核性和可 追溯性计算机处理业务的业务经办操作痕迹针对不同人员对系统数据增、删、改的不同操作能留有完整的操作痕迹不能留有完整的操作痕迹能够识别不能够识别具有可复核性和可追

16、溯性不具有可复核性和可追溯性五运行结果30内部控制制度及规定能否得以严 格贯彻执行，执行中效果是否明 显，各控制环节能否真正发挥作 用。内部控制制度及规定贯彻执行情况内控执行效果各控制环节发挥作用情况完全到位基本到位不到位明显般不明显业务经办控制财务会计控制信息系统控制较好一般差较好一般差较好一般差序 号检查控制点（检查项冃及内容）检查结果31业务经办控制，财务会计控制，信 息系统控制等各环节的控制职能是 否划分清楚，在运行中是否形成相 互联系，相互传递信息，相互协作 配合，相互制约的关系，各控制环 节是否存在工作脱节，不相衡接， 各自为政的情况。业务、财务、信息等各环节控制职能划分及相互关系

17、业务、财务信息等各环节控制系统总体运行状况控制职能划分各环节控制职能间协作配合及制约 关系各控制坏节运行状况各控制环节z间相互衡接，协调状况业务经办控制财务会计控制信息系统控制清楚基木清楚不够 清楚转好一般差顺畅基木顺畅不顺畅顺畅基木 顺畅不顺 畅顺 畅基本顺 畅不 顺 畅相互 衡接不相衡接互动 运行单独 运行相互扯皮推诿存在不存在32是否存在基金被贪污，截留，挪用 等违纪违规问题，违纪违规;基金是 否能及时收回纠正。基金管理使用中的违纪违规问题及记录情况贪污基金截留基金挤占挪用基金记录情况责任人违纪违规回收纠正基金存在不存在存在不存在存在不存在详细不祥细清楚不清楚明确不明确已处理未处理基金及

18、时不及时金额（万元）（万元）填表说明：1、本检查汇总格式、内容、项口与“检查表” 口径一致，由州、市级劳动保障部门负贲汇总编报。2、表头中“报表单位数”是指州、市木级+所辖县（市、区）数的合计数3、检查汇总表“检查结果”的各项、各栏fi根据州、市本级和所辖县（市、区）上报的“检查表”（检查结果）各项及格栏fi记录情况逐项逐栏统计，汇总填列。具体汇总方法如：某市有10各所辖县（区）加市本级，共计有11个报表单位。在汇总一、“制度建设控制”项目，序号1（检查结果）即“业务经办管理规程”栏目时，若11份检杳表中，仃9份报表在“已制定”栏目中打“j”；有2份报表在“未制定”栏目中打“j”，则就在本检查汇总表“已制定”栏目内填“9”；在“未制定”栏目内填“2”。即表示在11个报表单位中，有9个单位已制定了规程，有2个报表单位尚未制定规程。再如：上述9个已制定管理规程的报表单位：其