银行结售汇统计制度

1、汇发 200642 号-国家外汇管理局关于印发银行结售汇统计制度的通知国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁 波市分局 ;为进一步完善银行结售汇统计制度，依法加强银行结售汇统计管理，规范结售汇统计行为， 满足银行结售汇业务监管工作需要，国家外汇管理局根据中华人民共和国统计法、中华人 民共和国外汇管理条例、外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法 （ 中国人民银行 令2002 第 4号）等法律法规，制定了银行结售汇统计制度（见附件 ）银行结售汇统计制度自本通知发布之日起实施。此前规定与本通知相抵触的，以本通一、1997年7月 22日国家外汇管理局发布的银

2、行结售汇统计月报、旬报及明细表报送 规定 （97 汇国函字第 205 号）;二、1997年8月 25日国家外汇管理局发布的关于银行结售汇统计联网系统有关问题的 通知 （97 汇国函字第 229 号）;三、1997年 12月 24日国家外汇管理局发布的关于修改银行结售汇统计报表及联网统计 系统的通知 （97 汇国函字第 332 号 ）;四、1999年3月 29日国家外汇管理局发布的关于银行结售汇统计有关问题的通知（汇发 199995 号）;五、2000年5月 10日国家外汇管理局发布的关于银行结售汇统计有关问题的规定（汇国函 200011 号）;六、20XX年 10 月 12 日国家外汇管理局发

3、布的国家外汇管理局关于做好银行结售汇统计 报表修改准备工作的通知 （ 汇发200571 号）;七、20XX年 11 月 17 日国家外汇管理局综合司发布的国家外汇管理局综合司关于组织全 国银行结售汇统计系统培训及试运行的通知 （ 汇综发 2005122 号） 。国家外汇管理局各分局接到本通知后，应尽快向辖内支局和中、外资金融机构转发，并认 真遵照执行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈，联系电话： 010- 68402447、 68402313; 传真： 68402315。特此通知。附件：银行结售汇统计制度外汇指定银行 （ 以下简称银行 ）负有结售汇统计报表的报送义务，国家外

4、汇管理局及其分支局（ 以下简称外汇局 ）、银行结售汇统计报表内容银行结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和掉期报表（ 详见附表 1-14） 。即期报表包括表 1、3、5、7;远期报表包括表 2、4、6、8、9、10 以及表 14;掉期报表包括表 11至表 14国家外汇管理局分支局 （以下简称外汇分支局 ） 需根据辖内银行开办的具体业务范围确定其二、银行结售汇统计报表填报要求（ 一）表 1 至表 8 实行同级报送、属地管理原则，国家外汇管理局分局（ 含外汇管理部，以下简称外汇分局 ） 负责采集、汇总辖内银行的结售汇统计数据，并报国家外汇管理局表 9 至表 14 实行总行报送制度，银行总行或外资银

5、行主报告行汇总境内各分行统计数据后，（ 二）银行可通过国家外汇管理局结售汇统计系统专网或其他方式将结售汇统计数据报送至所在 若国家外汇管理局结售汇统计系统专网出现重大故障，或出现不可抗力的情况，则应启用（ 三）旬报的统计周期为：上旬从报表期当月 1日至 10日，中旬从 11日至 20 日;月报的统计周 期为报表期当月 1本制度规定的报送时间是指外汇分局向国家外汇管理局报送银行结售汇统计报表的截止时遇国务院规定的节假日 （元旦、春节、五一劳动节、国庆节 ） ，报送时间以当年国家外汇管 理局发布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准。其他时期，旬报的报送时 间为旬后 4日内，遇国务院

6、规定的周休息日 （周六、周日 ）不顺延;月报的报送时间为月后 5 日内， 若当月 5（ 四）银行结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇数据，不包括银行间市场本外币交易数据银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入违 约发生当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不银行间非金融企业会员和非银行金融机构会员等机构进入银行间即期外汇市场交易，以及 非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据均应纳入结售汇统计范围： 若该机构有结售汇业务经营资格，应将结售汇数据纳入本机构结售汇统计报表; 若该机构无结售汇业务经营资

7、格，应按照本规定的相关要求，区分其在银行间即期外汇市场交易的原始结售汇数 据的交易性质，按旬和月报送至其境内资金清算银行或代理行，由资金清算银行或代理行将其结（ 五 ）居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源 ; 居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途 ; 非居民个人和非居民机构办理售汇按（ 六 ）银行结售汇统计报表当期若发生错报，应在下期以同金额负值计入同项目 ; 若发生漏报，应三、银行结售汇统计系统要求（ 一） 外汇局应确定一名工作人员负责银行结售汇统计系统用户的管理，并向本单位其他管 理部门分配系统用户。系统登录地址为： http ：/100

8、.1.248.17 ： 8001/jsh外汇局应严格控制可查询银行结售汇统计数据的人员，建立查询人员档案和数据使用内控（ 二 ） 外汇分支局应严格使用国家外汇管理局下发的金融机构代码，不得擅自修改、创建及 删除。未申领金融机构代码和金融机构标识码的新增报送机构，应按照国际收支统计有关规定向四、考核及处罚（ 一 ） 银行应严格按照本制度，认真履行结售汇统计报表报送义务，并制定相应的内部统计银行结售汇统计报表如违反准确性、完整性和及时性原则，外汇局将依据中华人民共和国统计法、中华人民共和国外汇管理条例、金融违法行为处罚办法、外汇指定银行（ 二 ） 外汇局要切实加强对银行结售汇统计工作的监督管理，督

9、促银行对结售汇统计人员进（ 三） 国家外汇管理局将依据相关考核办法，对外汇分局转报的银行结售汇统计报表进行考二六年八月七日附 1：银行结售汇统计报表 （表 1 至表 14）表式及相关填报说明 （ 略）附2 ：银行结售汇统计报表指标解释一、统计报表纵栏（ 一 ）01 银行自身：指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结（ 二）（ 三 ）02 金融机构：包括银行类金融机构和证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金（ 四）03 中资机构：包括中资企业 （ 不含金融机构 ） 、事业单位、国家机关、社会团体、部队 等（ 中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分）（ 五）04 外资机

10、构：包括外商投资企业 （ 不含金融机构 ） 、外国政府驻华机构、驻我国的外国 商社、金融、新闻类非政府机构等居民机构，以及非居民机构 （ 未在境内注册的境外机构 ）（ 六 ）05 居民个人：中华人民共和国境内的中国公民，中华人民共和国境外的、未取得境外 永久居留权的、持中国护照的中国公民，取得中华人民共和国永久居留权的外国公民和取得中华 人民共和国永久居留权的港澳台同胞及无国籍人。实践中，对于个人客户，若持居民身份证、中（ 七 ）06 非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民，中华人民共和国境内的、未取得中 华人民共和国永久居留权的外国公民，持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公

11、民。实践中，对于个人客户，若持境外护照等证件，视为非居民个人。二、统计报表横栏（ 一）100 ， 300 经常项目：包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇 和外汇支出售汇。经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分，也包括经常项目外汇账户和个人110+120+130=100310+320+330=300（ 二）110 ， 310 货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在 机场、港口购买的货物 （比如机场售油 ） 和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然 气交易、活动设

12、备 （ 如运输工具、石油井架、工作台等 ）“三来一补”企业的“加工费”和“综合费”结汇、运输工具在跨境港口购买的货物和更 换零部件的修理外汇收入结汇、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇、经 海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目。因进出口押汇、福费廷等与 进出口贸易融资相关的结售汇交易计入本项目 ;相应的利息购汇计入“ 332 投资收益”。与服务 贸易融资相关的结售汇交易、货物贸易从属费用及未经海关报关的样品费的外汇收入结汇或外汇 支出售汇计入对应的“ 120， 320（ 三）120 ， 320 服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务

13、、保险、 金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以 及其他服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。与服务贸易融资相关的结售汇交易，以121+122+123+124+125+126=120;12x<=120321+322+323+324+325+326=320;32x<=320121 ，321 运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输（ 包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输 ）运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“123， 3

14、23 金融和保险服务” ;运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“110 货物贸易” ; 非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工 具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“126，326 其他服务”。122 ， 322 旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇结汇包括旅游行业 （ 包括旅行社、宾馆、饭店等 ） 为来华的外国旅行社团及个人提供商品或 服务的外汇收入结汇 ; 境外旅游者在华旅游期间将外汇 （ 包括外币现钞、旅行支票和银行卡等 ）结 汇用于购买货物或接受服务 ;售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于

15、在境外旅游期间购买货物或接受服务 ; 境外旅游者将 节余人民币购汇。因公出国购汇计入本项目，其中对公单位办理因公出国购汇业务 （ 含个人零用 费） 的交易主体为相应机构，个人通过因私购汇系统办理因公出国购汇的交易主体为居民个人。居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购 汇计入本项目，居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支 出购汇计入“ 132， 332123 ， 323 金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务， 包括金融服务中介费、 手续费、担保费、承诺费、咨询费的外汇收入结汇和外汇支出售汇 ; 保险服务包括人寿险

16、、财产 险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务客户支付金融机构其他服金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“经常项目”中“收益和 经常转移”项下的“ 132 ，332124 ， 324 专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营125 ，325 咨询服务：包括与法律、会计 （含会计师事务所审计 ） 、管理、技术等相关的服务金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“服务贸易” 项下的“ 123 ，323126 ， 326 其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和

17、外汇支出售汇。非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的 租金，网络使用费、广告费、未经海关报关的样品费等外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目 驻华机构在境内开立的“经常项目经费账户”结汇以及境内外币卡“误抛”交易产生的购汇计入 本项目。货物贸易从属费用中的佣金、回扣及经营性租赁的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本 项目。承包工程外汇收入结汇和外汇支出售汇如不能按服务贸易和货物贸易区分的计入本项目。12x ， 32x 银行卡：与银行卡相关的结售汇交易应细分到上述各服务项目中，同时计 入本项下。因境内外币卡“误抛”交易产生的购汇应计入“ 326其他服务” ; 其

18、他银行卡交易若 无法区分交易属性，可计入“ 122， 32212x 指境内金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进行的结汇、境内金融机构发行的银行卡提取外币现钞32x 指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、（ 四）130 ， 330 收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及经常转移项下的外汇收入结131+132+133=130331+332+333=330131 ， 331 职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。 职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收

19、入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支 出售汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属132 ， 332 投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项 下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本 项目。居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计 入本项目，居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支 出购汇计入“ 122，322 旅游”。客户外汇存贷款利息收入结汇和支出售汇计入本项目; 客户支付金融机构其他服务费用应计入

20、“ 323 金融和保险服务”。因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易 融资相关的利息购汇计入本项目。油款分成若属于投资收齐后的继续分成计入本项目，若属于先 期收回的投资计入“ 222133 ， 333 其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区 之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的除出口信用保险之外的赔款收入结汇和对外赔款支出售汇计入本项目。出口信用保险项下 的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇计入“110，310 货物贸易”。银行扣收客户外币储蓄（ 五）200 ， 400 资本和金融项目：包括资本账户、直接投资、证券投资、

21、其他投资、国内外210+220+230+240+250+260+270=200410+420+430+440+450+460+470=400（ 六）210 ，410 资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收非生产、非金融资产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或服务的有形资产（ 如土地和地下资产等 ） 以及无形资产 （专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等）。除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本项目外，非居民进行（ 七）220 ， 420 直接投资：指境外投资者对境内机构或者境内投资者对境外企业进行的旨在 获得对企业的有

22、效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇。直接投资包 括投资资本金、直接投资前期费用、直接投资者与直接投资企业之间的贷款221+222+223<=220421+422+423<=420其中 221，421 投资资本金：指在直接投资企业的所有股份（包括股票和非股票股份 ）、其他认缴资本和直接投资前期费用的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民在境外购买房地产售汇计入股权投资比例在 10%（含） 以上的结售汇计入本项目 ;10%以下的，如果是通过证券市场发行 （或购买 ）股本证券的结售汇计入 232 证券筹资或 431 证券投资，否则计入 240、440 其它投资。222

23、，422 直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金（ 含前期费用 ）的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民境外房地产出售所得资金结汇计入本项目。油款分成若属于先 期收回的投资计入本项目，若属于投资收回后的继续分成计入“ 132223 ， 423 房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇居民在境外购买房地产售汇计入“ 421 投资资本金”，居民境外房地产出售所得资金结汇 计入“ 222（ 八）230 ， 430 证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇和231+232=230431+432=430231 对境外证券投资撤回：指境内机

24、构和个人跨境证券投资（ 含 b 股） 终止而撤回的投资资232 证券筹资：指境内投资者通过发行债务证券筹集的外汇收入结汇以及通过发行股本证 券筹集不足股权 10%的外汇收入结汇。境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目。合格境外机构投资者 （qfii）431 对境外证券投资：指境内机构和个人购买股本证券和债务证券（ 含 b 股 ） 不足证券发行人股权 10%432 证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投（ 九）240 ，440 其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇和外241+242<=240441+442<=440其中 241， 441 跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨