税务会计教学大纲

1、税务会计教学大纲学时： 50 适用专业：会计电算化专业代码： 620204 一、课程的性质与任务课程的性质：税务会计是会计电算化专业的职业技术课, 是考试课程。课程的任务：本课程主要介绍税务会计的基本理论和基本技能，以期让学生对税务会计有一个系统的把握 , 提高为企业服务的能力和水平, 帮助企业进行税收筹划。前导课程：基础会计 、 财务会计 、 成本会计 、 管理会计 、 经济学基础 、 经济法、财务管理 、 税法后续课程：会计报表分析 、 高级财务会计二、教学基本要求学习税务会计课程，总的要求是要掌握税务会计的基本理论、基本方法和基本技能；能利用所学理论联系实际，分析国家税收方面的法律法规，

2、分析企业目前的税收状况，帮助企业更好地进行税收会计核算，进行税收筹划，满足社会和企业需求。三、教学条件多媒体教室四、教学内容及学时安排教学顺序教学内容理论学时实验学时第一章税务会计概述4 第二章税收法律制度4 第三章增值税会计8 4 第四章消费税会计4 2 第五章营业税会计4 2 第六章企业所得税会计8 4 课程设计（大型作业）6 课程编码制订人制订日期修订人修订日期审定组（人）审定日期代美侠201307 * 总计学时32 18 序号单元主要内容教学要求学时1 第一章税务会计概述理论教学1税务会计的概念2税务会计的目标、对象与任务3税务会计的特点和原则4. 税务会计与财务会计的联系与区别了解税

3、务会计与财务会计的联系与区别；理解税务会计的概念、特点、对象、任务与目标。4 2 第二章税收法律制度理论教学1税收概述2税收制度的构成要素3我国现行税法体系4. 税收分类5. 我国税收的征缴程序了解税收的性质、分类及我国现行税法体系；掌握税收制度的构成要素和我国税收的征缴程序。4 3 第三章增值税会计理论教学1增值税概述2增值税应纳税额的计算3增值税的征收管理4. 增值税应纳税会计处理5. 增值税结转及上缴的会计处理了解增值税法规概要，掌握增值税的计算方法和申报方法，并能熟练的进行增值税的会计核算。8 实践项目课后闯关考验、案例分析掌握增值税纳税申报表的填制及增值税的申报与缴纳。4 4 第四章

4、消费税会计理论教学1消费税概述2消费税的计算与申报3消费税的会计处理了解消费税的征税对象、基本 特 点 和 内容；掌握消费税的计算及会计处理方法。4 实践项目课后闯关、案例分析掌握消费税的纳税申报。2 5 第五章营业税会计理论教学1营业税概述2几种经营行为的税务处理3营业税的计算与申报4. 营业税的会计处理了解营业税法规的基本概念及相关规定；掌握不同行业营业税的计算与会计核算。4 实践项目课后闯关、案例分析能进行营业税的纳税申报。2 6 第六章企业所得税会计理论教学1企业所得税概述2企业所得税的计税依据3企业所得税会计处理4. 企业所得税的纳税申报了解企业所得税纳税人的划分、征税范围及优惠政策；掌握企业所得税应纳税额的计算和会计处理。8 实践项目课后闯关、案例分析能运用企业所得税法的基本知识、会计的基本技能和相关规定进行企业所得税的申报和缴纳。4 7 （最后要安排综合性实践项目，如做大型作业、课程设计等）案例实战某企业税收筹划实战6 学 时 合 计理论教学32 实践教学18 五、教法说明采用讲授与实训相融合模式六、考核方式及评分办法1、考核形式：笔试+平时成绩和平时学习表现2、考核比例：平时成绩占40% ，期末笔试占60% 。七、教材与参考书教材：梁文涛主编， 税务会计，北京交通大学出版社，2012 参考书：王金铃主编， 税务会计，西南财经大学出版社，2011 张昌生主编， 税