企业内部控制调查问卷(DOC模板格式)

1、1/ 4委托单位:被调查人:会计期间：调查时间:调查冋题答案备注是否不适用一、货币资金1出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；2.现金盘点是否不由出纳一人进行；3.用于结算的印章是否分开保管；4.用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续；6.库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任；7.是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库；8.是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理；9 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因；10.现金日记账是否做到日清月结。二、存货、固定资产1 采购部门、验收部门、保管部门、财务会

2、计部门是否分开；2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收企业内部控制调查问卷填表人:复核人:2/ 4调查冋题答案备注是否不适用报告及购货发票编制记账凭证；5是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；6固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；7.固定资产的验收、使用和记录是否分开；8是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；9. 是否定期检查和盘点固定资产；10.固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申 请报批程序。三、销售和收款1 应收账款与收入账的登记是否分开；负责的

3、专人是否经 常清理应收账款并进行账龄分析；2.销售作业与商品保管是否分开；3销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方 可给予；4是否经授权的人批准后才给予赊销；5应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；6仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与财务会计部门核对；7. 发票是否连续开具无缺失；8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单 并提请主管领导审批；9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货物无误 后编制入库凭证；10. 销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按 规定办理。3/ 4调查冋题答案备注是否不适用四、采购

4、和付款1负责验收的职员是否与米购员、保管员、会计人员的职责分离；2请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3验收单是否预先连续编号，并妥善保管；4大额采购是否通过招标的方式选择供应商；5负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。五、成本费用1存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；2生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；3领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；4工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；5工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；6费用预算是否分解到各个费用开支部门。六、投资和筹资1投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；2投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；4任何证券的存入和取出， 是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；5是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；4/ 4调查冋题答案备注是否不适用6筹资的决策、经办、会计记录是否分开；7各种筹资方案是否经单位最高