税务自查报告

1、税务自查报告篇一：国税自查报告关于对XX公司2009年1月至2010年12月纳税情况的自查报告XX市XX国家税务局稽查局：按照贵局于 2011 年 7 月 4 日下发的税务稽查查前告知 书（国税稽告字 2010001 号）的相关要求，我公司组织相 关人员于 2011 年 7 月 5 日至 7 月 30 日，对我公司 2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日所属期间涉及到的相关涉税情况 进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：一、企业基本情况：XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的 主要目的是为了对

2、 XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发， 并同时承接部分通信电缆工程业务。XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市 XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和 资金，成立了 XXXX公司 XX分公司，相继对 XX县可能存在矿 产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了 XXXX有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变 化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较 大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成 具有开发条件

3、和价值的矿点。同时，由于资金需求量大， 公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精 力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。二、企业涉税情况：XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作 上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是 承接了 XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程 业务。其中， 2009 年取得收入 245494 元，开具普通销售发 票，已缴纳增值税 7364.82 元。当年公司账面反映亏损 964744.37 元，经纳税调整后应纳税所得额为 -93

4、4513.92 元， 未缴纳企业所得税； 2010 年取得收入 1462122.25 元。其中开 具普通销售发票 143071.30 元，开具通信工程款发票 1319050.35 元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35 元，经纳税调整后应纳税所得额为 -385409.95 元， 未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为 2321.04 元。三、本次税收自查情况： 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公 司安排有关人员对我公司 2009年 1月 1日至 2010年 12月 31 日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以 下部分进行：1、增值税相关涉税情况

5、检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2009 年度取得收入 245494 元时，开具了普通销售发票，按 3%的比例 缴纳了增值税 7364.82 元。 2010 年开具普通销售发票 143071.30 元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人， 按 3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.3 OX 0.03 + /1.03=4167.13 元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公司 2009年取得收入 245494 元， 201 0年取得收入 1462122.25 元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检 查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对 预收

6、账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原 始凭证进行了落实，自查中发现 2009 年度已挂账的预收账款 -XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目， 因此在此次检查中应确认该收入 540000 万元。3、对与成本费用相关事项进行了检查。 经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下 两方面的问题： 、产品销售成本及结转方面存在的问题：经检查，我公司 2009 年取得收入 245494 元，账面反映产 品销售成本 198450 元； 2010 年取得收入 1462122.25 元，账 面反映产品销售成本 12

7、25994 元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公 司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而 得出。 2009年的成本已取得相关发票， 2010 公司在开展通信 工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建 设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于 工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚 正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公 司按收入的 50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994 元-1462122.25 元X 50%=494932.87 元 、期间费用核算方面存在的问题：在

8、对我公司 2009 年期间费用检查过程中，主要存在以下 问题： 、房屋及设备款共 87481.37 元未采取摊销 , 直接计 入管理费用 ; 、购入固定资产（电脑、办公家具等） 57200 元直接 计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销； 、个人电话费用合计 9751.72 元计入公司管理费用未 纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共 3380 元计入管理费 用- 其它费用未作纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额 1760.40 元未纳税 调整。 、支付的工程款 80130 元应计入施工成本科目。在对我公司 2010 年期间费用检查过程中，主要存在以下 问题： 、个人电话费用合计 3276.

9、05 元计入公司管理费用 未纳税调整 ; 、未取得正规发票入管理费用金额6000 元未纳税调整。3、对相关涉税事项进行了检查。我公司在对 2010 年企业所得税纳税申报时，资产类调整 项目固定资产折旧 62792.37 元会计折旧和税法规定折旧一致 , 纳税调增金额62792.37 元属编报错误。4、自查中存在的问题说明。通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13 元，我公司 2009、 2010 年度企业所得税应分别调整 如下：2009 年度：调整后企业所得税应纳税额 =-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.

10、4080130 =-154810 元2010 年度： 调整后企业所得税应纳税额=-385409.95+494932.87 元 +3276.05+6000=118798.97 元应补缴企业所得税 =118798.97元X 25%=29699.74元-2321.04 元=27378.7 元以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指 正。XXXX公司2011年XX月XX日篇二：税务自查报告范文 税务自查报告范文20XX 年度自查报告我公司与20XX年4月12日至2011年5月10日对公司2009 年 1 月2011 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的 情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的

11、内容难免有些问题或有 所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 !纳税人名称：河南荣祥律师事务所税务登记号： 纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限 2009 年 1 月 2011 年 12 月一、企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。 法人代表： ，在册职工工资总额 。 2006 年实现营业收入 2006 年度经营性亏损元 。二、流转税 （地税 ）：1. 主营业务收入：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月 实现主营业务收入元。2. 营业税：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月应缴纳 城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。3、城

12、市维护建设税：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。4、费附加：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月应缴纳 教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。5、残疾人就业保障金：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴 多少元。6、防洪保安资金：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少 元。7、地方教育附加费：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元

13、。三、地方各税部分：1. 个人所得税：我公司法人代表 2009 年度-2011 年度工 资收入元，我公司 2009 年度 -2011 年度个人工资收入未达到 个人所得税纳税标准，无个人所得税。2. 土地使用税：我公司 2009 年度 -2011 年度应税土地 面积 10000 平方米，应纳土地使用税 2 万元，已缴纳。3. 房产税：我公司 2009 年度 -2011 年度应税房产原值 1000 万元，应纳房产税 8.4 万元，已缴纳。4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元， 已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴 纳；货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。5. 印花税：

14、我公司 2009 年度 -2011 年度主营业务收入 元，按 0.03%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴 花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分：1、我公司 2009 年度 -2011 年度为职工 150 人缴纳了社 会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这 批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴， 关系未转入我公司。2、我公司 2009 年度 -2011 年度交缴残疾人就业保障金 元。五、发票使用情况：2009 年度-2011 年度我公司开具了 * 发票,多少张，金额 多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请 * 税务局审核，因 水平有限

15、，不当之处，请多批评指导。篇三：税收自查报告怎么写 （ 共 6 篇 ） 篇一：税务自查报告税务自查范文 税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项， 用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情 况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函， 具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日 期。不同行业的税负不一样 , 商业和工业的税负不一样 . 根据行 业特点和企业经营情况进行解释 . 比如商业企业税负低 , 主要原 因有 : 行业利润较低 （ 是钢材等利润较低的批发企业 ）, 库存商品 多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 , 为什么库存多等原因 . 具体写法 :

16、第一部分 : 企业基本情况介绍 ; 成立日期 , 法人是谁 , 经营地 址，注册资金 , 经营范围 , 主营业务是什么 , 何时被认定为增值 税一般纳税人 ;第二部分 , 税负的原因 : 前三个月收入 , 税金 , 税负. 具体根 据企业情况 , 解释税负的原因 :1 、行业特点 ;2 、销售分淡季旺 季，全年收入税负不低。 3、签定大笔供货，需要准备库存。税务自查报告范文2010 年度自查报告我公司与 2011 年 4 月 12 日至 2011 年 5 月 10 日对公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的 情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些

17、问题或有 所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 !纳税人名称：税务登记号：纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限 2009 年 1 月 2011 年 12 月一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。二、流转税 （地税 ）：三、地方各税部分：2. 土地使用税：无3. 房产税：我公司 2009 年度 -2011 年度无房产税5. 印花税：我公司 2009 年度 -2011 年度主营业务收入 元，按 0.03%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。四、规费、基金部分：五、发票使用情况：2009 年度-2011 年度我公司开具了 发票, 多少张，金

18、额多少？篇二：税务自查报告税务自查报告一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围二、自查工作的原则2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风 险。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20XX年一20XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各 项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权 责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用 化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。1、20XX年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10 元，应补缴企业所得税额

19、4,580.76 元，具体调增 事项明细如下：项目 金额未按照权责发生制原则分摊所属费用 13,881.10 调增应纳税所得额小计 13,881.10应补缴企业所得税 4,580.762、20XX年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用 化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业 所得税时合计少调增应纳税所得额 34,061.67 元，应补缴企业 所得税额 8,515.42 元，具体调增事项明细如下：项目 金额购买无形资产直接费用化 14,061.67无须支付的应付款项 20,000.00调增应纳税所得额小计 34,061.67应补缴企业所得税 8,515.42(1)

20、购买无形资产直接费用化：我公司 20XX年11月购 入财务软件14,300.00 元直接计入了当期费用，根据企业所得税税 前扣除办法(国税发附件：企业纳税情况自查表* 省 服务有限公司20XX年7月18日篇三：税务自查报告范文税务自查报告范文20XX 年度自查报告我公司与20XX年4月12日至2011年5月10日对公司2009 年 1 月2011 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的 情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有 所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 !纳税人名称：河南荣祥律师事务所税务登记号： 纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限 2009 年 1 月 20

21、11 年 12 月一、企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。 法人代表： ，在册职工工资总额 。二、流转税 （地税 ）：5、 残疾人就业保障金：我公司 2009 年 1 月 2011 年12 月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴 多少元。6、防洪保安资金：我公司 2009 年 1 月 2011 年 12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。三、地方各税部分：5. 印花税：我公司 2009 年度 -2011 年度主营业务收入 元，按 0.03%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴 花，共计元。四、规费、基金部分：五、发票使

22、用情况：2009 年度-2011 年度我公司开具了 * 发票,多少张，金额 多少，已全部记帐作收入。 篇四：纳税自查报告 （新格式 ） 纳税自查报告纳税人名称： 邹平县巨能实业有限公司 报送时间： 20XX 年 06 月 14 日图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示，点此查看 纳税人（公章）： 法人代表签章： 经办人： 填写说明：1、本文书适用于纳税人对纳税义务执行情况进行自查时 填用。3、纳税人识别号：填写税务登记证上的纳税人识别号。4、法人代表：填写法人代表名称。6、自查类型：纳税评估自查、预警比对自查、补提税金 自查、两税比对自查、专项检缴税款所属期限、应补缴税款的金额。 篇五：税收自

23、查报告表 税收自查报告表图片已关闭显示，点此查看 法定代表人：财务负责人：经办人：税收自查分年度分税种补缴税款明细表 纳税人名称（盖章）： 纳税人识别号：单位：元（列至：角分） 图片已关闭显示，点此查看 篇六：增值税纳税评估自查报告 增值税纳税评估自查报告 纳税人： 纳税人识别号： 法定代表人： 登记注册号： 经济性质：有限责任公司自查所属时间： 2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 自查涉及税种：增值税自查时间：20XX年7月19日至22日一、企业基本情况公司是以小杂粮食品开发、加工为主，兼营小麦面粉和亚 麻籽油加工的民营企业，是省级农业产业化重点龙头企业 , 是

24、 省小杂粮加工工程中心，是市小杂粮技术工程研究中心，是优 质绿色食品小杂粮生产基地。公司现有日产 200 吨小麦面粉生产线、年产 6000 吨杂粮 挂面生产线、 5000 吨良谷米生产线、 35000 吨荞麦米生产线、 1 000吨苦荞茶生产线各一条。主要加工产品有： “ ”牌小麦粉、荞麦米、熟荞麦米、荞麦面、荞麦挂面、 “ ”牌苦荞茶和“ ”牌荞壳枕芯等；贸易经营品种主要有： 荞麦、苦荞、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。二、会计核算制度 执行新企业会计准则 三、企业经 营情况2010 年度实现营业收入 18647061.86 元，交纳增值税 105828.53 元，增值税税负 0.57%；当年税前会计利润为 - 405651.27 元， 201