最新学校财务管理制度

1、最新学校 财务 管理制度 篇一：【最新最 详细 】 学校 财务 管理制度 学校 财务管理制度 第一章 总则 第1条 为规范学校的 财务行为，加强财务管理，提高 资金使用效益，促 进学校教学 业务 的发展，根据国家和省市地方有关法 规，结合本校的 实际 情况，制定本制度。 第 2 条 学校财务管理的基本原 则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法 规和财务规 章 制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和 资金供给的关系、社会效益和 经济 效益的关系。 第 3 条 学校财务管理的主要任 务是:合理编制学校 预算;依法多渠道筹集 办学资金;加强核 算，提高 资金使用效益 ;加强资产管理，防

2、止 资产闲置、流失 ;建立健全 财务规章制度;对学 校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校 财务状况。 第二章 财务 管理体制 第 5 条 学校的 财务活动在校董事会和校 长的领导下，财财务 部门统一管理。学校 设置财 务部， 财务部设主任一名， 财务副主任一名，会 计一名，出 纳一名。 第 6 条 学校财会人 员的岗位职责 一、 财务 主任的 岗 位职责 1、在学校董事会及校 长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随 时检查各项财务制 度在学校的 执行情况，如 发现违反国家 财税法规及本制度的行 为，应予抵制，并及 时书面 报校董事会及校 领导 。 2、审核学校的会

3、计原始凭 证是否符合会 计工作规范的要求，是否符合国家的税 务、会计 的有关规定，对不合理、不合法、不合 规的原始凭 证应予拒绝受理，并且退回 经办人。 3、确保按 时按质按量向校 长及董事会提供反映学校 经营 情况的财务会计资料。 负责学校 年度预决算的 编制工作，并就 预算执行情况进行差异分析， 报学校领导和校董事会，按 时 做好月度 财务核算，并就月 预算执行情况 进行分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理 财务报 表，编写财务分析报告，按 时上交校 领导 及校董事会。 5、严格审核学校的各 项费用开支， 审核学校收 缴费是否符合物价管理 规定， 组织好学费 的收缴、入库、上缴工作

4、， 亲自或督促班主任及 时催缴学费。 6、协助总务处及组织财务 人员对学校的资产（包括现金、固定 资产、教学设备、图书资料、 其它财产物资）进行定期和不定期 盘点，核对账实 是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下， 协调好与各个部 门的关系，做好服 务工作， 积极配合 好学校 领导 ，当好家，理好 财。 8、做好 资金的安全保障工作，配合好 总务处 ，做好学校 资产的安全保障措施，确保分布 在学校各部 门 的财产 安全与完整。 1 篇二： 2015 年学校 财务 管理制度 学校 财务管理制度 为了加 强义务 教育 经费财务 管理，确保 义务教育经费保障机制改革 顺利进行，提高 资金的使用效

5、率，确保教 育教学工作的 顺利进行，根据 总校下发的财务 管理制度，在保运 转的前提下， 结合我 校经济 状况，特制 订本制度。 一、加 强预 算管理， 坚持审批制度 1、学校年初要遵循 “量入为出，统筹兼 顾，保 证重点，收支平衡 ”的原 则做好预算。每月 要编制月份 计划 ，报总 校审批，方可 实施。 2、学校根据 总校安排报账时间 ，及时报账。报账同时，报下月支出 计划，经总校批准后 方可 实施。 3、固定 资产购 建和日常修理， 单 价在 3000 元以上或 总 造价在 1 万元以上的支出，在年 初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出 书面申请 二、 加强学校收 费管理 1、严禁设

6、立“小金库”，不得将收入作 为往来款 项进行核算。 2、对不符合 规定的票据，学校 财产机构不得使用。 3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取 费用。如统一发动、购买练习 册，按人 头收取班 级活动费，强制保险等。 4、不扣留、挪用各种收 费，足 额、及时上缴总校。 三、支出管理 1、学校的 财务收支实行“一支笔 ”审批制度。学校的一切重大开支和重要的 经济事项的决 策， 应经学校 领导班子集体研究决定，并做好会 议记录备查 。 2、财务机构内部分工做到 帐、物分开， 报账员 不兼任档案管理、 财务保管工作。 3、禁止在支出 过程中 变通、变造现象，保持原始凭 证的真实、合法、有效。 4、因总校

7、取消了小学招待 费，需要烟、 饮料、水果等招待物品 时，及时到总校联系购买 ， 总校不予 购买或不批准 购买，则任何人来校不特殊招待。否 则谁擅自购买谁付账。 5、培训费报销 程序及 标准： （1）教育局文件 填培训卡学区校 长签字会计处核销。 （2）县内培训，车费 10 元，住宿 费20 元以下（有票据）；市内 70 元以下车费，30 元 以下住宿 费（有票据）。没有 统一伙食安排的，市内每天 补助5元，市外每天 补助 8元。 （3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核 销。 6、为保证学校正常运 转，学校领导积极向总校反映，申 请小额备用金，以保 证学校急需 的临时 性支出需要。

8、四、 财产管理 1、低值易耗品学校建立明 细帐，由学校保管 员及时记录 、存档。 2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手 续，详细盘点。物品非正常 损坏 或丢失，责任人照价 赔偿 。 3、学校物品一律不 许外借，外借不能收回 时，保管 员、外借人平均折款 赔偿。 五、档案管理 1、报账员对 文件、制度、 报表、 预算决算及重要合同，定期 归档、审查、整理立卷。 篇三：学校 财务 管理制度 汇编 财务 人员 工作 职责 、会 计人员 工作 职责 （一） 、按照国家 财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计戈V、预算，遵守各 项收入 制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金

9、渠道，合理使用 资金，从经费 角度上保证教学计划的完成。 （二） 、按照国家会 计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准 确，帐目清楚，日清月 结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会 计凭证、帐簿、 报表等档案资料。 （三） 、按照勤 俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核 经费使用 效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 （四） 、遵守、宣 传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行会计法，保护公共财 产安全，同一切 违法乱纪行为作斗争。 （五） 、按月做好 经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 （一） 、根据学校 发展

10、方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算 计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效 益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二） 、遵守各 项收入制度和收 费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制 度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款 业务。 （三） 、按照国家会 计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字 准确，帐目清楚，日清月 结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四） 、根据核算中心的 规定，及时正确交接原始凭 证。 （五） 、遵守、宣 传、维护国家财务制度和财经

11、纪律，认真执行会计法，保护公共财 产安全，同一切 违法乱纪行为作斗争。 财务管理制度 一、 依据有关法律、法 规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出 纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地 进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自 觉执行会计法和各项财务规定。 二、 妥善保管会 计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、 认真执行现金管理制度，仔 细审核每张收据，力争每笔 业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又 牵制 五、 按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手 续完备，数字 有根据，报表及时准确，情况真

12、 实可靠。 六、 参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用 资金，节约使用资金，检查资金使用效 果，检查报销票据是否符合 财务要求。 七、 对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各 项资金，分清资金渠道，费用开支范 围及开支标准。 八、 物品的采 购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采 购，财务会计对审批的采 购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、 急用物品的采 购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处 管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的 转账

13、支票不得超 过 五张，存放未使用的 现金支票不得超 过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公 使用支票和现金凭用款申请单报经领导 批准，方可在 财务部门办理规定的借用支票和借款 手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的 现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到 银行支取现金须经财务主管签字批准。 十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事 项，经 主管领导批准后由会 计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。 十三、上级财务检查调 用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员 经手办理，并做好登 记。未经批准任何人不

14、得擅自 动用财务资料。 十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务 规定。 十五、自觉接受和配合物价、 审计、税收部门的监督、检查、主动 报告 财务工作情况。 经费审批制度 开支报销应做到： 一、 力求取得规范的正式发票； 二、 开支发票要真实、合理、合法； 三、 发票的内容要具 备六要素： 时间，单位，内容 项目，数量价格，金 额大小写，盖公章 及收款人 签名； 四、每 张发票报销有经手人、 验收人（主要是分管 领导 ）签名，才可送校 长审批； 五、 审批手续要完整，每 张开支发票必须校长签 字后才能支付。 专项开支要在校 务公开栏 公布。 经费 支出（

15、结算）管理制度 为了加 强经济 核算， 坚持勤 俭办学的方 针，提高 资金使用效果，促 进教育事 业发展。根据 单位财务规 定和有关 财政、会 计法规，特制定本 办法。 一、 经费支出范 围 （一）事 业支出 为本单位开展教学、科研及 辅助活动发 生的各 项支出，其内容包括： 1、人员经费 ：基本工 资、津贴、奖金、福利 费、社会保障 费、其他； 2、对个人和家庭的 补助支出：退 职费、补助费、抚恤金、医 疗费、生活 补贴 、住房公 积 金、助学金、其他； 3、日常公用支出：公 务费、专用材料 购置费、专项业务费 、劳务费 、水电费 、邮寄费、 电话 通讯费、交通 费、差旅 费、维修费、租赁费

16、 、会议费、培 训费、招待 费、其他； 4、固定 资产购 建和大修理支出：建筑物 购建费、办公设备购 置费、专用设备购 置费、交 通工具 购置费、基础设施建 设费、大修理 费、更新改造 费、其他； （二） 经营支出 为本单位在教育、科研及其 辅助活动之外开展非独立核算 经营活动发生的 支出。 （三） 专项资 金支出 为本单位购置、自行建造固定 资产 支出，固定 资产 的更新改造和大修 理支出。 二、 经费 支出管理的原 则和规定 （一）支出管理的原 则 认真执行国家有关方 针、政策，遵守 财政、财务 制度和 财经纪 律；在安排各 项支出时，贯 彻勤俭办学， 厉行节约和量力而行、留有余地的原 则

17、。 （二）支出管理的 规定 1、严格执行国家财政财务制度和 财经纪 律。2、正确划分各 类支出的界限。包括划清基建支出和事 业支出、经营支出和事 业支出， 单 位支出和个人支出、事 业支出、 专用基金与事 业支出的界限。 3、节约支出，提高 资金使用效益。 坚持勤俭节约、精打细算，不得以 预算数和计划数列 报事业支出。 4 、着重抓好事 业支出的管理。保持本 单位支出 结构的合理性。 三、 经费支出的控制措施 1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡 ”的原 则，各项支出 严格按 预算执行。 2、未经校长批准，学校的任何部 门都不能发生无预算的开支 项目。 3、加强财会部门的财务监督力度。 财会部门根据会 计法实行会计监督，以保 证各项 支出的合法、合理、真 实 。 现金管理制度 一、现金管理人 员要热爱本职工作，忠于 职守，工作 认真细心，不出差 错，态度热忱。 二、每天 检查一次现金日记帐，做到准确无 误，要及 时向学校 报告现金使用情况，便于学 校掌握及 统筹安排。 三、现金日记帐与现金必须相符，随 时接受会计及学校审计人员组织的检查。 四、现金数额超过 1000