银行运用经济资本方法控制风险的对策建议

1、银行运用经济资本方法控制风险的对策建议一、目前我国银行风险管理模式存在的问题随着国内银行业务多元化，银行有追求规模扩张的内 在冲动。由于风险形态的多样化，管理的方式与内容日趋 多样。同时，面对金融业的对内对外开放，银行面临更为 严峻的市场竞争环境。因此，适应新的市场环境及风险形 态的变化，重塑银行风险控制模式非常必要。目前银行风 险管理模式中，实际按三个层次控制风险。第一层次是业 务风险控制。主要是在业务的各个环节进行风险分析，计 量风险，考虑风险收益，采取风险规避措施。第二层次是 风险的成本覆盖。对可预期的资产损失，计提资产减值准 备，计入成本，以应对可能的风险。第三层次是对未能预 期的其他

2、损失，建立资本缓冲区，以减少风险的冲击。这 种模式在银行风险管理中一直发挥着较大的作用。但随着 业务种类的增多，市场环境的变化，这种模式也出现其不 适应性。主要体现在以下几个方面：1未建立统一的风险计量及回报体系。按照财务的基 本原理，风险要有风险回报。但在风险如何度量，风险回 报率如何确定上，业务单元间没有统一的方法和标准。对 于贷款资产，主要是通过信用评级来确定风险级别，从而 确定风险补偿标准;对票据资产，主要是根据票据出具方的 实力来确定风险级别;对现金资产，则根据风险敞口来进行 风险管理。由于没有统一的风险计量标准，风险的回报率 很不统一，不利于银行对风险及回报的比较。2未建立风险适度

3、管理机制。在传统风险管理机制中, 是以规避、转移或消除风险为出发点。实际上，风险是无处 不在的，有些风险甚至是无法规避的，关键是建立风险管 理的成本与效益机制，即风险适度管理问题。一般而言， 风险管理监测、度量成本大或事后道德风险大的业务，适宜 用资本补偿的机制来管理风险，而监测、度量成本清楚或事 后道德风险小的业务，适宜于用风险定价补偿机制管理风 险。3未建立明确资本需求量化标准。现有法规对银行资 本充足率规定过于笼统，不足以反映企业面对的真正风险。 风险拨备也很难覆盖所有风险。如果资本准备过多，会形 成资本闲置，不利于最大限度发挥资源效益;如果资本准备 过小，又会形成潜在破产风险。4.未建

4、立统一风险管理信息系统。正如上所述，风险 测定的标准与呈报方式不一，对银行整体的风险难以形成 统一的有用信息，以支持管理层对整体公司规模及业务进 退决策。现实促使银行应建立统一的风险测量、评价、考核、补偿 体系，以确保银行的稳健发展。银行应从一味看重短期账 面经营利润、忽视风险，转变为关注收益和风险的匹配；强 调对资本的有偿占用观念，即占用资本防范风险是需要付 出成本的，这种风险成本将通过资本回报得以反应;银行应 吸取国际先进银行经验，构建以经济资本为核心的考核评 估体系；迫使银行各经营机构自主调整业务结构，把资源更 多地配置于风险可控以及占用资本少、收益相对高的业务， 实现业务模式的转换与迁

5、移，从整体上增强银行的核心竞 争力。二、经济资本方法管理控制银行风险的基本设想经济资本方法是运用资本管理控制风险的有效办法。经济资本是指银行将所面临的各种风险加以量化，并估算 为因应这些风险的发生所需准备资本，同时帮助企业了解 经过风险系数调整后的实际投资报酬。风险、资本和营利是 经济资本方法的三个重要组成部分。通过建设经济资本体 系，可为银行的业务决策与评估、风险控制和资本管理提供 一个统一平台。其基本设想是：1经济资本计量。经济资本等于非预期损失，必须要 通过内部风险计量模型来计量。因经济资本计量是计算经 济资本回报率和经济增加值的基础，因而是整个经济资本 管理体系的基石。2经济资本分配。

6、分支机构和业务部门是业务风险的 主要来源，为控制其风险增长，银行必须以适当的方法向 其分配经济资本，建立资本约束机制。经济资本分配可视 为分配用于抵御业务风险的资本或分配风险限额。1如果 分支机构或业务部门业务的风险控制在分配的经济资本数 量内，则风险控制在了资本可承受范围内，风险抵御能力 充分。如果分配的经济资本被占用完，则不能再新增需要 占用经济资本的业务。3经济资本配置。为提高资本的使用效率，确保占用 的经济资本能够达到最低回报要求或更高回报水平，银行 必须要将有限的经济资本配置到风险较低而回报水平较高 的业务上，重点支持和发展这类业务。4.产品定价。收益最终要通过产品销售来实现，销售

7、规模固然对收益有影响，但产品定价更重要。有风险的业 务（如证券包销、实业投资等业务）占用经济资本，经济资本 需要回报，因而必须将经济资本占用成本纳入产品定价， 确保业务的资本回报达到最低要求并创造经济增加值。5绩效考核。股东权益最大化是银行经营的核心目标。 经济资本回报率和经济增加值指标因兼顾了收益和风险两 方面的因素，充分体现了风险和收益对称的原则，较传统 的利润指标更能真实反映经营绩效和价值创造，因而以此 作为内部绩效评估的主要指标，可以充分体现银行的价值 理念和政策导向。6.业务战略决策。银行可根据各个机构、部门和业务的 经济资本回报率水平决定业务发展战略和方向。对回报率 水平较高的业务

8、和价值创造较高的机构、部门，应给予更多 的扶持政策，而对回报率很低甚至是负贡献的，则应采取 限制和收缩政策，以避免价值损失。2经济资本管理的根本目标是控制业务风险，确保银行 具有充分的风险抵御能力，并在此基础上提高资本的使用 效率，提高风险调整后绩效，以实现股东权益最大化目标。 这是银行核心价值理念的具体体现。三、当前银行运用经济资本方法管理风险需解决的几个 问题1尽快建立和完善经济资本配置程序。银行应综合考 虑股东、经营管理层、监管当局等不同角色对资本管理的要 求，从以下几个方面逐步建立和完善经济资本配置程序： 一是评价银行总体风险承受能力。综合考虑股东收益和经 营中承担的风险，并对所需资本

9、的总体水平做岀评估;银行的经营管理层须就其风险偏好所要采用的风险结构做出决 定。二是合理配置资本资源。银行根据既定的资本总量和 资本回报要求，运用限额管理、组合管理以及风险调整后的 资本收益率目标管理等手段，将资本在各个分支机构、产品 线和业务线等不同层面进行有效配置。三是最优化可用资 本。在风险结构和预计的资本需求量一定的情况下，银行 需要运用内部风险资本模型度量最优化可用资本水平，确保可用资本与规划资本需求一致，并使资本成本达到最优。四是衡量资本使用和收益。银行在持续经营前提下计算实际资本收益，当环境变化、业务超过原定目标或原定目标无 法完成时，银行有必要对资本计划进行适当的调整。32.加

10、快研究制定经济资本管理配套制度。经济资本的 管理理念和方法必须运用到银行所有业务流程中，并使之 充分发挥决策支持作用。在当前条件下，银行应坚持制度 与系统“同步推进、配套建设、逐步完善”的原则。一方面, 要加强宣传和培训力度，促进银行经营管理理念的转变和 提升；另一方面，要加快研究、制定和出台一整套经济资本 分配管理办法，从而更全面、更扎实、更有效地推进经济资 本管理体系建设。3.建立风险调整后的资本收益率评价体系。银行应采 用风险调整后的资本收益率综合考核银行及分支机构的盈 利能力和风险管理能力。该指标不仅能够将银行的收益和 风险直接挂钩、有机结合，充分体现经营目标和绩效考核的 内在统一，还能够促进银行建立良好的内部激励和约束机 制，激励银行自觉地识别、计量、监测和控制风险，在审慎 经营的前提下拓展业务、创造利润，实现风险调整后的资本 收益率最大化，从而实现为股东创造最大价值的经营目标。4加强管理信息系统建设。管理信息系统主要有资产 负债管理系统、资金转移定价系统、财务集中管理系统、内部 评级系统等。这些管理信息系统不仅可以处理公司内部的 资本配置问题，还可以对账面收益水平进行调整，得到风 险调整后的收益状