财务报销制度报销流程

1、财务报销制度报销流程 一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程,才能更好的运作,下面qiquha小编整理了财务报销制度及报销流程,欢迎阅读! 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理掌握费用支出,特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 (一)出差借款:出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应准时报帐。 (三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。 第三部分日常

2、费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 (一)报销人依据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。 (二)报销人原则上必需取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特别状况需说明原因,对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。 (三)审批流程: 主管部门经理审核签字财务部门支付现金 第三条各费用标准 (一)差旅费报销标准: 职务交通

3、工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天 项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销 差旅费标准的补充说明: (1).住宿费报销时必需供应住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行担当。 (3).伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 (4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的,公司不再补发住宿、伙食补助。 (二)、电话费报销标准 公司级领导每月每人元 工程项目主管每月元 电

4、话费报销标准的补充说明: 电话费报销时必需供应发票 (三)办公用品、低值易耗品等报销制度 管理规定:为有效利用办公资源、倡导节省、合理掌握办公费用,由各部门按需申请,公司办公室负责统一购买、领用、保管,此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 (四)款待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户,经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。一般工作款待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特别业务、大额款待费必需由公司领导出席(或授权他人),此类款待费可据实报销。 第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度 (一)材料费:材料费是指在施工过

5、程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料,包括主材、预制构件、施工设备、耗材等,2000元以上的材料需上报总经理审批,月底依据实际消耗的材料据实支付。 (二)人工费:人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。 (三)机械费:每月底依据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等状况据实支付。外部施工机械,由项目经理依据施工班组签字的清单,编制“机械台班单”转给财务部入账。 (四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理 固定资产:单位价值在2000元以上,使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不

6、动产等。 (1)购置固定资产,经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。 (2)资产购回后,财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续,工程部门登记台帐。 (3)资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由工程部门办理,送财务部备案。 (4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查,财产盘点清查后发觉盘盈,盘亏和毁损的,均应书面说明亏损原因,对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员和经办人员的责任。 (5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产,工程部门应上报公司主管领导,由公司主管领导打算处理意见。 (五)加强对费用的总额掌握,严格制定各项费用的开支标准和审批权限,财务人员应专心审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应准时向领导反映。 第五