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文档简介

1、集团分公司财务管理制度 建设集团分公司财务管理制度 为规范项目管理分公司的财务会计管理工作,特制定本制度。 1、第七分公司的财务管理,遵循集团公司项目管理方法中的项目财务管理条款。 2、各项目的资金使用、费用报销,由经理审批,未经经理审批的经济业务,财务部门不予办理资金的划拨与费用的报销。 3、严禁项目开立银行帐户,(外地项目特需)需经分公司领导同意,报公司批准,方准开出。 4、各项目向建设单位收取的工程款,必需先汇入分公司的银行帐户,项目不得直接向建设单位收款,一经查实,严肃处理。 5、严格执行项目资金的专款专用,原则上不容许超支,如有特别状况,需经分公司经理批准,以贷款的形式向分公司借支,

2、月利率按集团公司内部银行、借贷款利率计算。 6、各项目必需建立"项目核算员"制度,确定特地的项目核算员,或指定专人兼职,项目核算员的主要工作:建帐,核算项目收支,整理保管原始凭证等等,杭州以外地区的,还负责项目当地税种的解交,清交。 7、各项目必需建立帐册,进行项目的收支核算,准时与分公司财务科进行项目收入,成本费用的核对,以利双方的相互确认。 8、各项目的帐册、凭证,等项目完成后,必需全部交分公司存档,以便日后的财务、税务检查。 9、各个项目必需准时办理领用支票的销帐工作,最高预领支票为五张,最长销帐日期为十天,违反规定的予以停领支票处理。 10、各项目必需妥当保管好建筑

3、业发票与收据,准时收回工程价款,以利财务发票销帐,对过长时间不能收回工程款的发票,应交回财务,予以销帐,对遗失的发票,按税务规定的程序进行处理和惩罚。 11、各项目在支付人工、材料等款项时,必需取得合法、有效、符合现行税务规定的发票等原始单据,不能以白条、收据代替发票,不能使用假发票。 12、项目承包人垫资的项目、项目承包人应将垫资现金交入分公司,由分公司按人工、材料逐笔付出,项目完成清算时凭当时的银行现金交纳单,退回现金。 13、各项目应严格掌握现金的使用,现金的提取要符合人民银行的现金管理规定,用于支付职工工资、个人劳务报酬,各种奖金、劳保福利、差旅费、另星支出及人民银行规定的其它支出,不能另作应用。 14、各项目应严格遵守国家税务的各项规定,遵守当时、当地税务局、所的规定、要求,根据当时、当地的税率准时交纳税款,同时根据税法规定的要求行事,各项经济业务必需取得税法所规定的各种有效原始凭证。 15、各项目必需按章纳税,各类税负,在拨付工程款时予以扣除,杭州地区的税款,由分公司统一交纳,外地的税款由各项目负责交纳后与分公司结帐。 16、外地的各项目,在取得施工业务的同时,要准时办理进入施工所在地的一切税务手续,(如开具外经证等),收取各类款项的收据、发票,按税法的规定由所在地的税务机关开具。 17、今后,若发生税务的违规事例,一切责任均由违规的项目自负,包括经济损失,

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