集团公司资金计划管理制度

1、某集团公司资金计划管理制度1 / 25 控股集团公司资金计划管理制度目录1 目的 . 错误!未指定书签。2 适用范围 . 错误!未指定书签。3 职责 . 错误!未指定书签。4 管理内容 . 错误!未指定书签。4.1 资金计划编制程序 . 错误!未指定书签。4.2 资金计划的内容 . 错误!未指定书签。4.3 银行借款及其它 . 错误!未指定书签。4.4 资金计划的控制 . 错误!未指定书签。5 其它 . 错误!未指定书签。某集团公司资金计划管理制度2 / 25 中捷集团子公司资金计划管理制度1目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。本制度中的公司总部是指中捷控股集团公司，子公司

2、是指中捷集团下属的控（参）股公司。2适用范围本管理规定适用公司总部以及所有下属公司资金计划的管理。公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总部财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。作为上市公司的子公司， 集团总部对其资金计划的管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司资金计划的相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在子公司董事会出具。3职责3.1 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务中心。3.2总部财务中心汇总平衡后制定统一资金计划。4管理内容资金计划是指

3、企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。某集团公司资金计划管理制度3 / 25 4.1 资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图 2） 。4.1.1 子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司财务部（附表 1、附表 2） 。4.1.2 子公司财务部审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报公司总部财务中心 (附表 3) 。4.1.3 公司总部财务中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报分管财务副总裁批准，统一安

4、排各子公司收支计划（附表4、附表 5） 。4.1.4公司总部、子公司财务部门层层下达本经营单位的年、季、月货币收支计划，直到各部门。4.2资金计划的内容4.2.1 资金收入4.2.1.1销售收入：子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。4.2.1.2 劳务收入：子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。4.2.1.3退税收入：子公司财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。 计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其计

5、划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.2 资金支出4.2.2.1 资本支出4.2.2.1.1 土地：子公司依据购地支付计划编列资金开支计划。4.2.2.1.2 房屋建筑物： 子公司基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划。4.2.2.1.3 机器设备：子公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。4.2.2.2 偿还借款支出子公司财务部门根据长期借款、短期借款的还款期限、 利息支付方式以及新某集团公司资金计划管理制度4 / 25 的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。4.2.2.3 材料支出子公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。4.

6、2.2.4薪资支出子公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、 最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。4.2.2.5制造费用支出子公司生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、 月份制造费用占生产量的比例推算编列。4.2.2.6 税款支出子公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、 月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。4.2.2.7 期间费用4.2.2.7.1 销售费用：子公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。4.2.2.7.2 管理费用：子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。4.2.2.7.3 财务费

7、用：子公司财务部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。4.2.2.8 其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。4.3银行借款及其它公司总部财务中心汇总所有子公司的收支计划、资本结构， 合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。4.4资金计划的控制4.4.1各子公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表 6、附表 7） ，并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报公司总部财务中心（附图 3） 。某集团公司资金计划管理制度5 / 25 4.4

8、.2 公司总部财务中心审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报总部财务副总裁。4.4.3公司总部财务中心根据子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告， 并且分析计划偏离的原因， 提出资金计划执行效果的建议。汇总报告集团公司分管财务副总裁（附表8、附表 9、附图 4） 。4.4.3 报告经集团公司分管财务副总裁批准后财务中心下达各子公司执行。5 其它5.1 本办法经公司总部董事会批准后发布执行，公司总部财务中心负责制订、修改并解释。此前有关公司总部对控（参）股公司管理的规定，凡与本办法有抵触的，均依照本办法执行。5.2 本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司总

9、部的有关规定。5.3 本办法从下发之日起执行。某集团公司资金计划管理制度6 / 25 附表 1 中捷集团子公司部门用款计划表计划部门：年月日报出收报单位：财务部年月日 收到序号用款项目上年同期数计划金额形式批 准金额审批人备注现金银行存款借记卡1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 某集团公司资金计划管理制度7 / 25 15 16 17 18 19 20 合计计划单位负责人：资金负责人：部门负责人：制表人：某集团公司资金计划管理制度8 / 25 附表 2 中捷集团子公司用款计划表年月日报出收报单位：财务部年月日 收到序号用款部门计划金额形式批准金额审批人备注现金银行

10、存款借记卡1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 某集团公司资金计划管理制度9 / 25 16 17 18 19 20 合计计划单位负责人：资金负责人：复核人：制表人：某集团公司资金计划管理制度10 / 25 中捷集团子公司资金收入、支出计划表计划单位：年月日单位：元项目上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）审批数备注期初现金、 借记卡和银行存款收入金额销售收入劳务收入退税收入其他收入收入合计支出金额土地房屋建筑物机器设备偿还借款支出其中：本金支出利息支出支出小计：材料支出薪资支出税款支出制造费用其他支出经营支出合计：期间费用：某集团公司资金计划管理制度11

11、/ 25 附表 3 审批人：计划单位负责人：资金负责人：制表人：附表 4中捷集团总部用款计划汇总表收报单位：财务中心序号用款公司计划金额（元）批准金额（元）备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 某集团公司资金计划管理制度12 / 25 16 17 18 19 20 合计审批人：财务中心负责人：制表人 : 某集团公司资金计划管理制度13 / 25 附表 5 捷集团总部收入计划汇总表序号单位名称收入计划额年（季、月）批准收入额备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计某集团公司资金计划管理制度

12、14 / 25 某集团公司资金计划管理制度15 / 25 审批人：财务中心负责人：制表人 : 某集团公司资金计划管理制度16 / 25 中捷集团子公司用款计划执行情况表单位名称：日期：序号（季、月）计划用款项目审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计计划单位负责人：资金负责人：复核人：制表人：某集团公司资金计划管理制度17 / 25 附表 6 附表 7 某集团公司资金计划管理制度18 / 25 中捷集团子公司收入计划执行情况表单位名称：日期：序号收入计划额年（季、月）实际收入额差异差异率备注1

13、 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计计划单位负责人：资金负责人：复核人：制表人：某集团公司资金计划管理制度19 / 25 附表 8 中捷集团总部用款计划执行情况汇总表单位名称：日期：某集团公司资金计划管理制度20 / 25 审批人：财务中心负责人：制表人：序号用款公司审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计某集团公司资金计划管理制度21 / 25 附表 9 某集团公司资金计划管理制度22 / 25 中捷集团总部收入计划执行情况

14、汇总表日期：单位：元序号单位名称收入计划额年（季、月）实际收入额差异差异率备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计审批人 : 财务中心负责人：制表人：某集团公司资金计划管理制度23 / 25 附图 1 注：虚线为上报线，实线为下达线，以下同。图 1 子公司资金计划编制流程图附图 2 子公司总经理批复子公司财务部门部门收支计划部门收支计划部门收支计划部门收支计划某集团公司资金计划管理制度24 / 25 图 2 总部资金计划编制流程图附图 3 子公司总经理子公司财务部门子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收