(财务管理制度)工程项目资金审批支付财务规程

1、浙江绿城房地产开发有限责任公司GT/FG 02.01A/0工程项目资金审批支付财务规程文件编号:修改状态:管理状态:分发号：编制：许洁审核：李明审批：寿柏年日期：2000年12月23日日期：2001年01月16日日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/FG 0201页码：第1页共6页工程项目资金审批支付财务规程修改状态：A/01 .目的保证资金安全、合理、有效使用，确保公司正常运作。2 .适用范围适用于总公司及全资、控股、参股公司工程项目资金（包括项目前期款、工 程款、工程材

2、料采购款、设计费）审批支付全过程。3 .职责3.1 工程管理总部、工程成本管理部、材料部、前期部、企业发展部、策划部和项目负责人分别负责所辖工程款支付的经办工作；3.2 工程管理总部、工程成本管理部对有关工程款的工作量、付款金额的真实、 合理性予以审核，并出具付款意见；3.3 财务管理部负责审核、支付工程款。4 .工作程序4.1 附工程项目资金审批支付财务流程图。4.2 项目前期款4.2.1 项目前期款内容：新拓展项目支付的定金、押金、土地费、配套费、规划 制作、论证等前期费用。4.2.2 企业发展部是具体经办人。根据与政府等部门签定的合同、协议，填制费 用支付申请表，报公司董事长审批；审批权

3、限执行关于有关费用审批的规定 浙绿通字（2000） 47号文件；4.2.3 会计审核费用支付申请表内容是否填制齐全、审批人的权限是否符合 规定、是否附有合同或协议，且与合同协议内容是否相符；计财部负责人审批签 字后，出纳开出支票付款；4.2.4 出纳根据手续齐全的费用支付申请表及合同、协议等附件开具转帐支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核， 会计复核无误盖支票法人章，交出 纳支付支票给经办人，并请经办人或收款人在支票备查登记簿中签字； 待收据或 发票收到后由会计负责粘贴到记帐凭证中；4.2.5 开具支票注意事项：支票收款人必须与合同或协议人一致，否则必须出具 委托收款协议书，表明愿意承担由

4、此引起的一切经济、法律责任；不准签发浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/FG 0201页码：第2页共6页工程项目资金审批支付财务规程修改状态：A/0没有资金保证的票据或远期支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债 务的票据；4.2.6 会计根据费用支付申请表及附件及时编制记帐凭证；4.2.7 根据记帐凭证会计及时登记成本明细帐；出纳及时登记现金、银行存款日 记帐。4.3 工程款4.3.1 工程款内容：包括前期工程款、土建工程款、设备安装工程款、装饰装潢 工程款、绿化工程款、各项规费、贴费、增容费、施工单位押金、定金的结算、 退还等。4.3.2 前期工程a.

5、前期工程款内容：包括建设场地土石方的开挖、回填、平整、拆迁、拆迁补偿、青苗赔偿等应支付的款项。b.项目前期部是经办责任人。在支付上述款项时，项目前期部须填制费用支 付申请表，同时提供施工或补偿（赔偿）合同，并且土石方开挖、回填、平整、 拆迁等的工程量需要由工程管理总部核准；手续齐备后报分管领导审批，审批权限执行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000） 47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.3.3 土建工程款a. 土建工程款内容：包括主体工程、附属设施、配套设施的土建、水电通讯及其他附属设备的安装等需支付的款项。b.工

6、程管理总部是经办责任人。工程管理总部根据与施工单位签订的施工合同和工程进展的具体情况，在付款项时须填制费用支付申请表附手续完备的发票 或预收款收据经工程成本管理部核定付款金额后， 报分管领导审批；审批权限执 行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000） 47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.3.4 设备安装工程款a.设备安装工程款内容：工程管理总部或工程成本管理部办理的建筑安装工程 款指建筑安装工程费；工程管理总部或材料部办理的设备安装工程款指设备材料浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/

7、FG 0201页码：第3页共6页工程项目资金审批支付财务规程修改状态：A/0款；b.工程管理总部、工程成本管理部和材料部是经办责任人。在支付上述款项时， 经办人须填制费用支付申请表，附手续完备的发票或预收款收据，涉及到具 体工程量审核内容的，由工程部把关签署意见，并经工程成本管理部审核后交分 管领导审批；审批权限执行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000） 47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.3.5 装饰装潢工程款a.装饰装潢工程款内容：开发项目中物业管理楼、公共服务设施等的建筑物的装 饰装潢工程款。b.工程成本管

8、理部是经办责任人。在支付上述款项时，经办人须填制费用支付 申请表，附手续完备的发票或预收款收据并附与承包施工单位签订的施工合同 和工程进度情况资料，由工程管理总部核实工作量和检验质量，提出付款意见后， 报分管领导审批；审批权限执行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000）47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.3.6 绿化工程款a.绿化工程款内容：开发项目中的绿化工程费用。b.工程成本管理部是经办责任人。在支付上述款项时，经办人须填制费用支付 申请表，附手续完备的发票或预收款收据并附与承包施工单位签订的绿化工程 合同，在

9、工程管理总部核实绿化工程量并检验质量资料后，由工程部签署意见， 并经工程成本管理部审核后交分管领导审批；审批权限执行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000） 47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.3.7 各种规费、增容费a.各种规费、增容费内容：指根据政府部门的规定，必须交纳的各种规费、水电 表增容费等。b.工程管理总部是经办责任人。在支付上述款项时，经办人须填制费用支付浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/FG 0201页码：第4页共6页工程项目资金审批支付财务规程修改状态：A/0申请

10、表，政府部门规定该项收费的文件文号、收费标准，同时提供文件复印件由分管领导审批；审批权限执行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000）47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.3.8 施工单位押金、定金结算退还a.施工单位押金、定金的结算退还内容：指与有关施工单位在施工结束后结算退 还的押金、定金等。b.工程成本管理部是经办责任人。在支付上述款项时，经办人首先与财务管理部 核对施工单位交入押金、定金的金额，然后填制费用支付申请表，附施工合同、预收款收据，由财务管理部会计签署意见后，再交分管领导审批；审批权限 执行关于有关费

11、用审批的规定浙绿通字（2000） 47号文件；c.财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。4.4 工程材料采购款4.4.1 工程材料采购款内容：指项目开发过程中购置的材料（包括水泥、钢材、 涂料等所有的建筑材料）采购款。4.4.2 材料部或工程管理总部是具体经办人。材料部与供货单位签定供货合同后 须将合同全部文本资料报送财务管理部一份。在支付上述款项时材料部须填制费用支付申请表，并附手续完备的发票或预收款收据，工程管理总部审核， 材料款支付应严格按供货合同内容执行，审核后交分管领导审批；审批权限执行关于有关费用审批的规定浙绿通字（2000）

12、 47号文件；材料款支付后，材料部须书面通知工程成本管理部备案（包括付款的内容和金 额）。4.4.3 贝才务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内 容。4.5 设计费4.5.1 设计费内容：图纸设计费和环境设计费。4.5.2 策划部或项目负责人是具体经办人。在支付设计费时策划部或项目负责人须填制费用支付申请表并附委托设计合同、设计费发票，交由董事长审批。浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/FG 0201页码：第5页共6页工程项目资金审批支付财务规程修改状态：A/04.5.3贝才务管理部具体工作执行本规程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。5相关