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文档简介

1、收支业务管理制度第一条 单位的各项收支，统一纳入全局经费管理，由 局财务室具体负责，未经局长批准，股室不得另设帐户。各 股室不得设立小金库或公款私存，不得截留、转移或挪用单 位资金。第二条 财务预算。 每年年初，有财务人员根据上年度 经费收支基本情况和本年度工作计划，就全局全年各项经费 收支作好年度经费预算，本着量入为出、专款专用的原则做 到先紧后松、备有余地、不搞赤字，合理做出经费收支计划 安排、编制财务收支预算，报局长办公会研究。第三条 经费开支报告程序。1、经费开支须事先报告， 5000元以下 （含 5000元）的直 接向局长报告，超过 5000 元的经局领导班子研究决定。2、经费开支实

2、行“一支笔审批”制度，即由各股（ 室）报告办公室协同分管领导负责审核、局长负责审批。第四条 报销程序。1、为对经费支出事项的真实性、合规性、合法性负责， 所有报销凭证均必须有经办人签字、办公室与分管领导一起 审核，局长审批。2、报销程序：报销人 （ 填写原始单据 ） 分管领导与办 公室 （ 核对原始材料、旅差 ） 局长 （ 审批 ） 报账员 （ 报账 ） 。第五条日常开支的管理。1、旅差费(1) 干部职工需要出差或下乡的，必须预先告知办公室， 办公室要如实登记，以便日后核对干部职工旅差费的报销。 干部职工报销旅差费日期、天数以办公室记载的日期、天数 为准。(2) 司机差旅费：属本局因公用车的，

3、旅差费在本单位 报销 ; 下属单位、外单位用车或私人用车的，由用车单位或 个人负责 (含油费、过路费、食宿费 ) 。(3) 报销时间：所有旅差要在一个月内报销。(4) 其他费用的报销标准：按有关规定执行。2、办公用品、印刷品的开支(1) 各股室需购买办公用品和印刷品的由各股室列出购 买清单，交分管领导审核后由办公室统一购买，各股室印刷 的材料由办公室负责。(2) 日常办公室用品实行定点挂账，由办公室人员签字 购买，其他人员不得擅自签单。3、维修费(1) 电脑、复印机等维修由办公室报告，经领导同意后 维修。(2) 车辆维修、清洗按车辆管理制度执行4、公务接待费(1) 接待原则：本着热情、周到、节俭的原则，按照廉 政、务实的要求，从严格控制，对口接待。(2) 坚持事先报告制度：凡来客需要局里安排用餐的， 必须经局长同意，未经局长同意的，均不予报销。(3) 用餐标准：来客接待标准按县委、县政府有关规定执行。(4) 报销程序：凭“菜单”和餐票或发票，由经办人签 字、分管领导审核后，报局长审批。5、其他(1) 会议经费：局里召开较大会议或举行有关活动需要 的专项支出，由局办公室实施统一管理和支付结账，费用按 政府的有关规定执

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