农村商业银行资产负债管理研究

1、农村商业银行资产负债管理研 究农村商业银行资产负债管理研究【摘 要】中国经济进入新常态，经济增速放缓，农村商业银行 也受到冲击，规模增速回落，利差收窄，风控压力增大。本文以 安徽省A农村商业银行为例，分析农村商业银行资产负债管理存 在的问题，从而提出优化资产负债管理的对策。（下文简称：农商行）【关键词】农村商业银行资产负债管理对策一、引言我国经济进入新常态，经济增速趋缓，经济结构调整，银行 业信用风险加剧。随着利率市场化不断推进， 同业竞争加剧，利 率风险增大。在此大背景下，农商行信用风险和流动性风险将日 益凸显，资产负债管理将越来越受重视。农商行对于资产负债管 理系统的构建尚处于规划阶段，

2、在经济新常态和利率市场化的冲 击下，如何制定应对策略，如何优化资产负债管理，确保农商行 进一步发展，是摆在农商行管理者面前的一个重要课题。本文以安徽省A农商行为例，对农商行资产负债管理存在的问题进行分 析，提出优化资产负债管理的对策。二、农商行资产负债管理存在的问题在经济新常态的背景下，农商行发展面临机遇同时也面临着 新的挑战。无论是优化资产负债管理、调整盈利模式，还是防范风险，都将对农商行提出更多更新更高的要求。近年来，不断适应经济外部环境的新变化是农商行资产负债管理发展和完善的 趋势。（一）农商行过度依赖被动负债，主动负债份额较少，负债 成本增加，经营风险加剧从表1中可以看出，样本银行负债

3、主要来源是吸收存款，其中储蓄存款占总存款的大部分。 近三年，样本银行存款占负债的 比例高达90%以上，农商行被动负债过度依赖存款。同业负债、 同业存单、金融债等主动负债占比较低。在经济新常态的背景下，农商行的被动负债将面临两方面挑 战：一是付息成本增加。利率上浮和存款定期化都将使得银行业 存款成本上升，都将对银行的盈利带来潜在的威胁。 二是储户容 易受外界影响，出现挤兑现象。随着存款保险制度的实施， 居民 对农村中小金融机构的敏感度上升， 一旦发生市场波动或政策波 动，存款负债流动性增大和经营风险加剧。（二）信贷资产比重较大，信贷资产质量较差从表2中可以看出，信贷资产占总资产的比重较大， 农村

4、商 业银行的资产流动性较差，其中流动资金贷款占贷款的比重偏 小，固定资产贷款占贷款的比重偏大，资产分配不合理，资产的安全性较低，资产盈利能力较弱，抗风险能力较差。农商行资产 负债管理重点还是放在存款、贷款和票据等业务上，不能使用科 学合理的方法，真正将资产负债组合管理。农商行不良贷款总额波动性增长，2014年末全国金融机构平均不良贷款率为1.64%，与全国金融机构平均不良贷款率相 比，农商行不良贷款率较高。（三）银行总资产规模持续扩张，营业收入增幅较小，盈利 能力较差图1和图2相比较可以看出，农商行资产总额不断增加， 资 产规模不断扩大，资产增长速度在 2011年下降，2012年之后增 长速度

5、又持续上升；但营业收入增长速度在 2012-2013年仍然持 续下降，2014-2015年增长速度趋于平缓。出现此情况的原因可 能是资产结构不合理和资产负债期限错配。农商行信贷资产比重较大，非信贷资产比重较小；可能存在存款和贷款期限错配。三、优化农商行资产负债管理的对策（一）负债进行精细化管理，负债结构合理调整农商行在坚持存款业务作为主要负债来源的同时，适时开拓非传统业务来增加负债，平衡传统业务与非传统业务的发展。将存款管理转变为精细化管理模式即“核心负债+主动负债”。储蓄 存款作为存款业务的核心， 为更好地发展储蓄业务，一方面要通 过营销和增值服务的传统手段进行维护，也可以采取优化网点布局和

6、提升服务水平的措施； 另一方面，在强抓传统存款核心负债 业务的同时，强力推进理财存款，配置非银行存款，强化主动负 债理念，畅通主动负债渠道，创新负债工具，实施主动负债管理。 从稳定负债构成、分散负债来源、强化主动负债、控制负债成本 着手，通过实施资产匹配负债方式， 真正提高负债的质量，合理 调整负债结构。（二）资产进行多样化布局，优化资产结构，提高信贷资产 质量为适应经济新常态，农商行资产负债管理模式将逐步向精细 化管理方式转变，由负债决定资产逐步转变为资产拉动负债，其重心将逐步向资产端迁移。 要盘活存量资产，用好增量，积极研 究资产投向，优化资产结构，形成以信贷业务为主，债券、同业 投资、票

7、据业务为辅，逐步由以信贷资产为主向信贷资产和非信 贷资产的转变，并不断提升非信贷资产的占比， 理财资产为补充 的多样化资产布局。具体包括：一是做实传统信贷业务。 农商行 应坚持为“三农”服务的传统优势。二是做强债券投资业务。灵 活进行债券配置和交易操作，提高债券业务综合收益率。三是做 大理财业务。以支持实体经济发展、满足理财客户财富管理需求 为目标，搭建种类丰富、风格稳健的理财产品线。 四是做活证券 化资产。立足于“盘活存量、做大增量”，将资产证券化业务发 展成为减少资本约束压力、调整资产配置结构和优化收入结构的 重要途径。（三）优化利率定价，加强利率风险管理利率市场化改革，银行业拥有利率自主

8、定价权。 我国农商行 利率定价管理机制不成熟， 管理体系不完善，存款定价能力比较 薄弱，农商行迫于压力，可能会将存款利率上浮到顶， 以达到增加和稳定存款的目的，银行潜在风险增加。这就要求农商行进行 科学定价，精细的核算成本费用，较成熟的对内部资金转移定价 进行管理。农商行应构建资产负债管理体系，由高级管理层及其下属资产负债管理委员会负责全行的银行账户利率风险管理工 作，建立资产负债管理系统，利用FTP工具通过价格指导因素引 导业务部门主动调整新增业务的期限结构。（四）转变传统盈利模式，创新发展中间业务在利率市场化不断推进和金融改革深入的大背景下，农商行仅依靠存贷利差的传统经营模式已不合理。农商

9、行应合理匹配资产负债，实施资产、负债、资本和表外业务创新，实现盈利模式 多元化。农商行业务种类较少，在兼顾传统业务的同时， 急需优 化中间业务、开拓创新型业务，如大力拓展投资银行、资产管理、 托管等轻资产业务，增加中间业务收入，同时积极推进多元化经 营，通过交叉销售，提高综合性收益。此外，为适应经济新常态， 农商行应做到：一是细化发展中间业务，将各项产品进行细分。 二是避免吸纳型和模仿型创新。应坚持中间业务原创型和再创 型，增强银行的盈利能力，使得银行的盈利模式向多元化发展。【参考文献】1 陈洪波.新常态下农商行资产负债管理对策 J.中国农 村金融，2015，（ 14）: 84-86.2 吕兆友.农村商业银行资产负债管理问题探讨 J.济南金融，2006，（ 11）： 40-41+44.3 彭纯.优化商业银行资产负债管理J.新金融，2014,(05):