商务英语专业—信用证软条款的风险及预防措施

1、江西工业工程职业技术学院毕业论文题目信用证软条款的风险及预防措施姓 名学 号专 业商务英语专业 指导老师2011年10月30日开题报告姓名班级商英09x学号联系电话拟写论文题目信用证软条款的风险及预防措施论文研究 的意 义在如今的国际结算方式中，信用证结算方式越来越受青睐。但是任何事情都 居于两面性，信用证结算方式也是如此。在信用证中存在一些软条款，他们 的存在会使信用证受益人无法依据信用证规定交付单据，获得货款，损害了 信用证受益人的合法权益，动摇的信用证的基石原则一一独立原则。俗话说： 兵来将挡，水来土掩。既然信用证软条款有这么多的风险。那我们就应该尽 量避免，保护先受益人的合法权益。论文

2、 研究 的内容一、信用证软条款的概述（一）、软条款的定义（二）、软条款的成因二信用证软条款的种类三、信用证软条款的风险及预防措施（一）风险（二）预防措施四、信用证软条款的案例分析论文撰写 时间 安排指导老师意见指导老师评阅老师指 导 老 师 评 语评 阅 老 师 评 语毕业论文等级评定信用证软条款的风险和预防措施摘要信用证是当前国际贸易中普遍使用的一种结算方式,它是以银行信用代替 商业信用对卖方承担付款的责任，属于风险较小的一种贸易结算方式，但是忖前 信用证中的一种特别条款即信用证软条款的存在却将这种银行担保的作用大大 削弱,对善意的出口商构成巨大的风险。本文便对这个问题进行了深入的研究, 从

3、信用证的基木理论岀发，对软条款定义、类型,产生的原因、案例分析、风险 及预防措施进行了深入的分析。关键词；信用证、软条款、风险、分析、防范abstractthe letter of credit is one of the universal settlement method in the current international trade, rather than commercial credits, it takes the payment responsibility for the seller and is one of the safer trade settlement

4、way, but now the existence of soft clause has greatly weaken this kind of bank credit function and constitutes huge risk to exporters. this article will conduct thorough research to this question, carry on thorough the definition, the terms, the reason for existence, the case analysis, risk and prev

5、entive measures .key words： the l/c> soft termsrisk> analysis、prevention四结致致语谢谢软条款的概述1（一）软条款的定义1（二）软条款产生的原因11、信用证作为付款工具的缺陷12、信用证操作人员方面的原因23、出口商自身的原因2软条款的种类3（一）变相可撤销信用证条款3（二）暂不生效条款3（三）开证申请人说了算条款3（四）无金额信用证（zero letter of credit）3软条款的风险及预防措施3（一）软条款的风险3（二）软条款的预防措施41、交易前必须选择好可靠的交易伙伴42、选择口碑好的开证行43、业

6、务操作必须规范，必须注意出口合同条款的拟订54、严格审核，防患未然，理性对待55、究其弱点，争取主动，通过信用证本身找到解决方法56、大力提高单证操作人员的素质，加强培训57、加强银贸合作，共同防范5软条款的案例分析5信用证己经成为国际贸易最重要的支付方式之一，促进了国际贸易的顺利进 行。但是信用证的独立抽象原则以及相关立法的欠缺，使得信用证使用过程中存 在各种风险，其中软条款问题便是其中典型的一种(1)。信用证软条款危害巨大, 使得贸易双方当事人权利义务处于极不平衡地位，损害了受益人的利益,危害了 信用证作为国际贸易支付方式的优越性，动摇的信用证的基石原则独立原 则。俗话说：兵来将挡，水来土

7、掩。既然信用证软条款有这么多的风险。那我们 就应该尽量避免，保护先受益人的合法权益。本文从信用证软条款的概念、产生 原因、种类、风险及防范措施着手。一、软条款的概述(一) 软条款的定义信用证中的“软条款”(sof t clause),在我国有时也称为“陷阱条 款” (pitfail clause),是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使击 口商不能如期发货，据此条款开证中请人(买方)或开证行具有单方面随 时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人 的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行 中立担保付款的职能完全丧失

8、。带有此种条款的信用证实质上是变相的可 撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。买方凭借信用证“软条 款”还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。(二) 软条款产生的原因信用证软条款产生的原因既有信用证作为付款工具本身缺陷的客观原因，也 有信用证操作方人为方面的主观原因。(3)(1) 信用证本身的缺陷软条款信用证产生的一个重要的客观原因在于信用证机制本身的缺陷。在国 际经济与贸易中，信用证结算方式对买卖双方的权利和义务规定并不平衡：买方 的权益保护程度高于卖方。因为根据信用证的运作机制，买方所承担的风险要比 卖方大得多。卖方所承担的风险主要是因单证不符而无法结汇，而买方则要承担

9、与货物有关的所有风险付款z后获得的可能只是一堆文件。所以，买方在支付货 款之后，力图获得关于货物的各种信息及对货物的现实控制权。然而，在现行的 国际贸易体制下，从卖方结汇到买方实际收到货物会有较长-段时间的海上运输 过程。在这种情况下，一旦卖方欺诈买方，以劣充优，或根木就不装货，然后伪 造相关的单证去银行结汇，对此，买方将很难获得司法救济。所以，买方试图在 信用证屮对卖方做岀一些限制，以降低被卖方欺骗的可能性，起到维护白身利益 的作用。乂由于信用证结算方式对买方权益保护程度高，这样买方很容易也很大 胆地在信用证合同中制造一些隐蔽性的条款。(2) 信用证国际保护的力度相对薄弱迄今为止，在能够检索

10、到的文献中，没有看到国际商会对信用证软条款做出 禁止的书面文件和资料。各种法律对信用证软条款问题没有足够重视，也是软条 款比较盛行的主要原因。2、信用证操作人员方面的原因信用证的开立主要涉及开证申请人、开证行、受益人、通知行、付款行、保 兑行、承兑行等等。每个人都会因为某种原因而希望对信用证有绝对的掌控权。（1）开证申请人意图不正：出于诈骗目的第一种情况经常出现在开证中请人要求受益人预先支付履约保证金或开证 押金的事件屮。一旦开证申请人收到预付款项，即可利用信用证屮的软条款逃避 付款义务，达到诈骗的h的。这种情况在我国近几年的信用证软条款案例屮占了 相当大的比重。第二种情况：开证申请人通过设计

11、特姝标的胁迫卖方将货物降价处理，从而 获得超额利润。这类合同往往所交易的标的具有一泄的特殊性或专为买方设计加 工的，具做法是在信用证中设置某些软条款，使受益人交货后，得不到信用证中 所规定的进行交单议付的某些单据，造成货款的无法议付或银行拒付，而货物却 已发运，使受益人处于两难境地。此时开证中请人再借口已到日的地的货物质量 问题，从而胁迫受益人就地将货物降价处理，而由于该类货在其使用上有特殊性 或专用性，同意开证申请人降价要求。第三种情况：一些奸诈的开证申请人利用世界商品市场行情风险投机倒把。国际市场风险很人，尤其是初级产品的交易价格，给进口商带来一定的交易 风险。一些不法商人便利用软条款，根

12、据世界商品市场的变动情况，把握合同的 主动权。比如，信用证规定货物需由买方指定运输，但船名后告。当所交易商品 的行情卞跌，买方不能获取预期利润时，他便可以以不指定船名的方式使出口方 无法交货，从而交易不能达成。（2）开证申请人意图正常：但为了掌握对信用证的主动权开证申请人主观意愿是正常的，并非出于诈骗的本意，但是为了掌握对信用 证的主动权也可能发生软条款事件。这种情况般发生在开证申请人为中间商的 时候。开证申请人一方面要控制货源，另一方面可能乂无法及时联系好下家客户 或害怕下家客户临时毁约，因此在信用证中规定软条款以便自己灵活掌握。一旦 市场对自己不利，即可利用信用证中的软条款免除在信用证项下

13、的付款义务。此 时，就能认定开证中请人制定软条款是出于欺诈受益人的1=1的。（3）开证申请人意图是为了自保：为防止出口商的毁约或欺诈而采取的保 护措施第一种情况：进口商希望能保证和控制进口商品的质量，但由于进口商品产 于国外，进口方无法实现在生产过程中对产品质量进行全程跟踪，往往只能对到 手的货物进行检验。为防止受益人欺诈，最有效的方案就是使用信用证软条款。 此时，开证巾请人的目的并不是坑害卖方，而是为了防范口己受骗。第二种情况：昔h受过骗的开证中请人，渴望保证合同的履行。在国际经济与贸易屮，一些买方以前在生意上过于相信不配信任的卖方，上 了软条款的当。现在他们同另外的卖方打交道，“一朝被蛇咬

14、，十年怕井绳”的 思维一下子难以改变过来。他们在证里加列了一些较为苛刻的软条款，h的是为 了防范自己再被卖方坑蒙拐骗。3、出口商自身的原因出口商接受软条款信用证的原因主要有两种:第一，有意识接受。从进出口 商人之间的实力对比来看，这样的出口商往往是在出口交易屮某个方面处于劣 势，要么是急于出口，要么是竞争对手众多。第二，无意识接受。从信用证的交 易实务来看，有的岀口商由于是新手，对信用证这种支付t具述不甚了解，对信 用证软条款的识别不清楚，只看到信用证作为支付工具的便利性和可靠性，而没 有看到其真正的“陷阱”条款所在。二、软条款的种类（一）变相可撤销信用证条款当开证银行在某种条件得不到满足时（

15、如未收到对方的汇款、信用证或 保函等），可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。（二）暂不生效条款信用证开出后并不生效，耍待开证行另行通知或以修改书通知方可生 效；信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经 中请人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商， 出口商则处于被动地位。出口商见信用证才能投产，生产难安排，装期紧, 出运有困难。（三）开证申请人说了算条款信用证中规定一些非经开证巾请人指示而不能按正常程序进行的条 款。如发货需等巾请人通知。（四）无金额信用证 (zero letter of credit)信用证开岀时无金额，通过修改增额或只能记账，而不发

16、生实际现汇 支付。那种比较典型的带有未生效条款的软条款信用证。通常还可以用几 个“不”字来概括。即开证行不通知生效，不发修改书，开证人不出具证 书或收据，不来验货，不通知船公司船名等，并常常伴有耍求出口商提前 支付5%甚至更高履约金的字样，具中有不少是在证外合同中早就规定好了 的。（4）三、软条款的风险及预防措施 （-）软条款的风险1、信用证软条款是以非法牟利为目的的。它一旦得逞将会给有关当事人 造成严重的经济损失。就像案例一种所提到的一样，外商利用软条款与国内厂 商勾结一起谋取暴利，给国内的东风厂带爱了很大的损失。2、信用证软条款动摇了贸易关系的基础，即商业信用关系。信用证结算方 式在国际上

17、是很重耍也是结算方式的主流，而信用证的结算就是以信誉为主的, 软条款的出现极大的影响了信用证结算方式的地位，使得出口商无法保证自己 的合法利益。3、信用证软条款容易引发信用证欺诈行为。由于设立软条款的一方一-般都 是具有某种冃的的，监狱这不是在公平的基础上设立的很容易就引发信用欺诈。4、信用证软条款动摇的信用证结方式的基石原则独立原则2.1信用证的独立性原则信川证的独立原则是其作为国际做易组要支付机制的权木原则。能够满足国际敢易支付所要求的迅捷性(promptness)fll确矩性(ztaimy几 该原 则的基本含义是指:不可撤销的信用证(无论商业跟单信用证或备用信用证)应与该信用证据以产生或

18、作为该信用证基础的其它合同.协议和安排相 互分离和独立。这种分离和独立的实质是将信川证的开立、兑付及纠纷解决与其它买卖合同、开证合同等基础性或附属性合同的效力.履行及纠纷 隔离开來，使信用证能够在相对自我封闭的安全环境中运行。独立性原则还有项重要功能是将信用证交易有关当爭人的职责限定在各自最专长的 领域内。例如，从专业分工角度來看，作为贸易双方的商人对买卖的商品十分内行，他们推长于货物的品质.规格、价格.交货时间地点、包装、 装运方式等爭项。然而，商人们对倍用证付款条件和各种付款单据的审査以及如何实现用本国货币向外国卖方付款等事项则不够熟悉，这些单据和 金融竽务的处理则是银行的专长.正是由于独

19、立性原则的存在使得信用证与买卖合同等基础交易陋离开來.并保证银行只负资处理信用证下代麦 若货物或服务的单据和付款串项，而将基础交易屮的货物或服务本身的问题留给商人们负贵和处理.从而最大狠度地体现了借用证交易中的专业分 工原则和效率原则°在herbal mennen , ct al v j.p. morgan c o . inc , morgan guaranty tnist of new york 一案中法官说：”如果不坚持信用证的 独立性原則那么适用其他廉则就会嘏坏信川证作为商业中不可缺少的支付手段迅疾性的特征。2.2信用证欺诈对信用证独立性的挑战信用证的独立性原则规定了信用证和基

20、础合同的相互独立。祥而言之.信用证的开证行一旦开立信用证给受益人.只耍受益人交付了和信用证 条款或农而严格相符的氓据，开证行就负有一项无追索权的对收益人的付款义务。而信用证的欺诈对信用证的独立性原则提出了挑战。山于信川证 交易是单摞交易，而所有单证文件郁可以伪造o ucp400与ucp5(x)笫四条中规定：“在倍用证的业务中，务有关方而处理的是单据，而不是与单据 有关的负物，服务及/或其他行为，因此信用证是针对单证文件而非货物的。但是单据文件及其容易伪造，宦行职员中具备航运专业如识的人乂极少, 只凭借检査单证一致后即付款，很容易被诈:貓成功。ucp中没有规定银行除审査单证一致以外的其他义务。在

21、ucp之下，银行没有任何审査假单 证的义务。除非是单证表面已可看出足假单证，但是在现实中儿乎不存在这样的情况。ucp400第17条或ucp500的第15条规定银行对于任何单 据的形式，完整性，准确性，真实也伪造或法律效力.或单据上规定的或附加的一般及/或特别条件，槪不负贲;对于单抑:所代衣的货物的描述. 数虽，重址.品质.状况.包装，交货.价格或存在，或货物的发货人，承运人或保险人或其他任何人任何诚信或行为及/或不行为，清偿能力及资 信情况等.也不负责。"正是由于信用证独立抽彖性原別的上述内容.为欺诈者留下了可钻的空子。特别是对买方而言风险更大。当买方发现卖方 利用讯据进行诈骡的悄爭

22、后，只能依照货物买卖合同规定向卖方追索贷款，与银行无关。而事实上行骗者早已销声匿迹，索赔很难成功。(-)软条款的预防措施信用证从产生到发展，信用证软条款问题所产生的危害已经得到了很多学者 的关注，但是随着国际贸易的发展，很多企业还是难以摆脱信用证软条款这个“陷 阱”。因此，对于出口商而言，除对信用证软条款要严格预防，运用合同与相关 法律的规定保护口己的合法权益外，实践中也要求具体业务人员具备敏税的洞察 力、丰富的国际贸易知识和法律知识，同时外贸公司、银行等各相关-部门也要密 切配合、通力合作，才能很好维护外贸企业的正当权益。1、交易前必须选择好可靠的交易伙伴对出口商来说，选择可靠的交易伙伴，是

23、避免被欺诈或陷于被动局面的最佳 途径。在选择贸易伙伴时，应避免选择诈骗多发地的国家及地区、有严格外汇管 制的国家、银行信誉不佳的国家及地区的贸易商。那么在签订以信用证为支付方 式的买卖合同之前，对于陌生的交易对象，要详细地了解对方的资信，尤其在知 道对方为中间商时，对其经济实力和履约情况更应着重了解。2、选择口碑好的开证行开证行的资信状况是出口商能否安全收汇的基础，因此出口商应高度重视开 证行的选择。尽管开证行不是直接由受益人來选择，但是，受益人可以事先与进 口商商定好，由那些世界一流、信誉较好的银行作为开证行。因为这些银行很注意自身的声誉、操作很规范、服务质量高，一般会很严肃认真地对待“软条

24、款” 问题，因此，对于受益人來说，风险概率会人人降低。3、业务操作必须规范，必须注意出口合同条款的拟订信用证软条款往往是根据合同条款开出的，如果合同条款规定得非常严密, 则出现信用证软条款的可能性也会和应减少，即使出现了与合同要求不符的信用 证条款，卖方也可以合同为依据要求修改。4、严格审核,防患未然，理性对待严格相符的单据是开证行付款的前提条件，单据不符是开证行凭此拒付的唯 一正当依据。在收到信用证后，必须在审证环节严格把关，及时、细致、谨慎、 逐条逐句审核信用证的每一条款、每一细节、甚至每一单词和字母，做到防患未 然转白一旦发现与合同不符条款，应以及时予以澄清，按合同为基础要求修改， 为安

25、全、及时收汇打下扎实的基础。5、究其弱点，争取主动，通过信用证本身找到解决方法在收到单据后，银行经办同志对信用证条款的每个细节进行了透彻入微的研 究，找到信用证中的漏洞及矛盾之处，比如，“免费放单”条款与开证行承诺第 一性付款责任的矛厉，信用证索汇指示中存在的内在冲突等。始终抓住信用证的 这些薄弱环节，果断地向偿付行电索，先收回货款，将主动权掌握在口己手中。6、大力提高单证操作人员的素质，加强培训随着国际贸易的发展，信用证中的软条款种类越来越多，斑驳复杂，而且还 会不断变化其形态，许多单证人员往往容易被具表面所蒙蔽，因此外贸公司还应 当组织单证人员不断地学习，研究新情况、新问题，提高识别“软条

26、款”的能力, 才可能将风险减少到最低限度。7、加强银贸合作，共同防范银行是信用证结算的必经部门，也是外贸收汇的核心部门，外贸企业应加强 与银行间的合作，及时沟通，对于审证过程中发现的一些模糊条款，可以请求银 行帮助辨别，齐心协力把单证工作做好，以减少软条款对我国外贸收汇的损害。 总之，银贸合作有利于对外贸易的健康发展，保证岀口企业的正当权益。银企双 方应紧密合作，增强防范意识，使不法商人无机可乘。案例一2003年我国西北省t市的一家进出口公司远方公司收到来自东南亚地区某 一信奉佛教的国家的商贸公司的询价单，对玉石庙宇进行询价。由于条件诱人， 远方公司开始全力投入完成这笔买卖当中在远方公司多方联

27、系货源未果时，哈蒂 公司主动提供生产商东风产家的公司名称和地址。远方公司按照对方提供的生产 商东风产家的公司名称和地址订货以后，就和哈蒂公司订立合同，合同规定信用 证的支付方式。但是远方公司没有注意到对方开来的信用证里含有“软条款”， 就贸然接受合同。结果事后发现，正是这没有好啊后审查的软条款直接导致了后 来被动的局面和不菲的经济损失。很明显这是一起内外勾结的诈嵋案。很有可能是哈蒂公司和东风厂家达成 协议，二者里应外合，使得在整个交易中远方公司都处于被动地位。其实在整个 案件中并不复杂，哈蒂公司以高价吸引远方公司并在其未找到货源的时候主动提 供生产厂商，这对于远方公司来说正是雪中送炭，接着哈蒂

28、公司就与远方公司订 立合同，开立信用证。主要是远方公司被突如其来的丰厚利润所吸引，而没有对 合作伙伴的资信情况进行全方位的调查。对于出口商来说，选择-个可靠的合作 伙伴是避免欺诈或陷于被动局面的最佳选择，也正是由于对货源的渴望远方公司 并没有对东风厂的情况进行调查，也没有想清楚为什么外商会比自己更清楚自己 所在省份的情况。再次就是远方公司内部的工作人员没有过硬的专业水平，信用 证中隐藏了软条款居然没有发现，审证把关不严，没有做到信用证与合同完全保 持一致，也没有对信用证条款的每个细节进行深入的研究。在越来越多的贸易业 务屮，信用证结算越来越普遍，审证人员很容易被其表而所蒙蔽，对于一些模糊 性的

29、条款并没有仔细的研究。所以说在贸易过程屮，审证是极为重要的，否则将 给公司带來很人的经济损失，此外，如果外贸公司能在这方面加强对员工的培训 的话，那么就可以大大降低这方面的损失。案例二(7)国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗 岩块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：(1) 检验证书于货物装运前开立并有开证巾请人授权的签字人签字，该 签字必须有开证行检验；(2) 货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电必须随 同正本单据提交议付行。这是一种典型的信用证软条款。所谓软条款是指可能导致开证行解除不可 撤销信用证项下付款责任的条款，最典型和最多的形式是