会计信息系统ERP基础与审计

1、会计信息系统、erp基础与审计课程本课程考试包括上机和笔试两部分。上机部分60分，其中用友 操作20分，数据分析40分;笔试部分20分，其中，单选题24个， 12分；多选题8个，8分，还可能会有少数填空题。通过学习本课程，学员应掌握会计信息系统主要模块的业务流程和操作方法；掌握主要 数据表对应的文档内容和相互间的关系；熟练掌握数据分析方法和工具在审计业务中的使 用；掌握信息化环境下审计计划与实施的内容、方法、过程，能够利用电子数据开展审计工 作。本课程授课时间为72课时。一、概述了解会计信息系统的一些基本概念。了解利用数据分析技术开展审计工作的一些做法。了解erp的基本概念，理解erp与会计信

2、息系统的差异。理解常用的国内外erp系统 基本功能模块及简单查询方法。了解国内外erp产品的发展历程、未来趋势。二、总账与报表系统理解用友erp软件系统构成。理解总账会计核算程序。理解总账、报表子系统与其他子 系统的关系。掌握系统管理的功能与基本操作，包括人员设置、建账等基本处理工作。掌握总账系统 核算的流程，熟练掌握软件功能与基本操作：包括初始设置、日常核算和期末处理工作。掌 握报表系统工作的流程，熟练常握软件功能与基本操作，包括报表定义、报表生成等。三、销售与收款业务循环掌握销售与收款循坏的业务流程。熟练掌握使用用友软件进行销售订货、发货、开票、 结算、记账等业务坏节的软件操作。包括销售管

3、理、存货、库存、应收等子系统的初始设置、 口常核算和期末处理工作。四、采购与付款业务循环了解采购与付款循环的业务流程。了解使用用友软件进行采购、入库、结算、记账等业 务环节的软件操作。包扌舌采购管理、存货、库存、应付等子系统的初始设置、日常核算和期 末处理工作。五、固定资产与工资管理系统了解固定资产管理和工资管理的业务流程。了解使用用友软件进行固定资产管理和工资 管理的软件操作。六、电子数据掌握总账模块中记账凭证、总账、明细账的存储方法；掌握凭证表、余额表、科目代码 表的数据内容；了解账套参数表、凭证类型表、操作tl志表、自动凭证设置表、月结标志表、 操作人员权限表等内容、作用；了解主要功能的

4、实现方法；熟练掌握通过分析数据内容，查 找凭证表、余额表、科目代码表等重要表的方法。了解固定资产管理和工资管理等业务中主要文档的存储方法和主要表的内容。七、数据分析技术掌握统计、过滤筛选、排序、分组计算、连接、分层、日期分析、冋归分析、重号、断 号、趋势分析、结构分析等数据分析方法。了解sql、excel.现场审计实施系统(a0)等数据分析工具的操作使用。八、审计计划与实施了解信息化对审计环境、方法、程序的影响。掌握审计计划阶段如何调查信息系统和下 载数据；掌握利用数据分析技术，按照审计实施方案要求，实施审计的过程和方法。进度安排：第一天：概述、系统管理、总账和报表第二天：销售循环业务流程第三

5、天上午：采购与付款、应付、固定资产与工资第三天下午：串讲及复习重点：总账系统报表系统销售系统库存系统存货系统应收系统关注：采购系统应付系统固定资产工资系统1、人员001吴主管（帐套主管）、002钱会计、003徐会计、004刘会计2、帐套参数单位名称：三星公司（简称三星）帐套号：1口启用口期：本月企业类型：工业行业性质：工业进行经济业务处理时，需要对存货、供应商、客户进行分类、无外币核算，科目编码级次: 322,存货分类编码级次：22,供应商分类编码级次：2,部门编码级次：22,客户编码级 次：22,其余采用系统默认值。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均 为2。3权限分工吴主管

6、是帐套主管钱会计录入记账凭证徐会计负责出纳签字刘会计负责记总帐二（基础设置）1、部门档案01销售02财务03厂部2、客户分类01 工业02 商业3、客户档案编号：001,名称：a工厂，简称：a工厂（属于01工业类）编号：002,名称：e商场，简称：e商场（属于02商业类）4、供应商分类01 一般供应商5、供应商档案编号：01,名称：中华厂，简称：中华厂6、存货分类01材料02产成品7、存货档案（全部属于02产成品类）-编号:001,代码：略，名称：手机，（部）税率17属性：销售 参考成本1000 参 考售价2000名称：电脑，（台）税率17属性：销售 参考成本5000编号：002, 代码：略,

7、参考售价80008、凭证类别记帐凭证9、结算方式1现金 2支票10、仓库档案1仓库1先进先出法2仓库2先进先岀法11、收发类别1采购入库收 2其他入库收3销售出库发 4其他出库发 12销售类型 1普通销售销售出库练习三（系统初始化）相关设置如下：1、设置存货科目仓库1137产成品仓库2137产成品2设置对方科目3 销售岀库502产吊销售成本4 其他出库512其他业务支出3、总账系统选项客户往來在应收系统核算，供应商往來业务在总账系统核算、制单不序时，不进行赤字控制、允许修改、作废他人凭证，可以使用其他系统受控科目，。4、指定科目指定“101现金”为现金总账科目、“102银行存款”为银行总账科目

8、 增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型10201工行存款日记账银行账11901应收部门款部门核算52101办公费部门核算52102差旅费部门核算52103工资部门核算52104坏账6、修改会计科目1）将“113应收账款”科目修改为有“客户往来”辅助核算项2）将“203应付账款”科目修改为有“供应商往来”辅助核算项3）将“204预收帐款”科目修改为有“客户往來”辅助核算项4）修改坏账准备、累计折旧余额方向为“贷”7、应收系统参数设置：坏账处理方式为应收余额百分比法，初始设置：设置基本科冃：应收帐款、预收帐款、产品销售收入、应交税金、产品销 售收入结算方式设置： 现金（科目：101）支票（科目：

9、10201）坏账提取比例10%, 期初余额为0, 坏帐科日：坏帐准备，对应科目：管理费用一坏账8、仓库期初余额如下:仓库1手机500部单价1000电脑300台单价5000仓库2电脑200台单价50009、账户期初余额如下： 现金： 20000 （借） 工行存款：100000 （借） 产成品：3000000 （借） 实收资本:3120000 （贷）练习四（日常业务）1、与客户a工厂订立销售订单，销售电脑10台，单价（不含税）8000,然后，开出发货单，从仓库1发货；最后，开具普通发票2、销售给b商场20部手机，单价（不含税）2000,直接开具普通发票。3、销售给a工厂2部手机，从仓库1发货，单价（不含税）2000,现金结清并开具普通发 亜o4、因维修仓库，仓库管理员将仓库1的手机50部转到仓库2保管。5、a工厂购买的手机要求退货，开具红字发票。6、收到a工厂银行支票5000元，作为预收款。7、收到a工厂现金90000,并使用预收款3600 起用于结算款项。8、确认b商场应收帐款为坏账。9、收到股东投资100000元。借:银行存款一工行存款100000贷：实收资本