关于提升LNG接收站基建期资金管理水平的探讨

1、关于提升lng接收站基建期资金管理水平的探讨关于提升lng接收基建期资金管理水平的.苏研摘要:建设lng接收站是国家 能源评价编制的依据是否充分、投资估算金额照该计划筹集资金。次月初，财务 部及时做战略的重要选择，接收站建设质量和安全是否准确、财务评价基础数据 （工程总投好资金执行情况分析工作，业务部门需要要求高、建设周期长、资金 投入大、财务费资、固定成本、可变成本、资金筹措方案、对资金计划与实际偏 离度在1肌以上的项用禹。保障资金安全、控制融资成本，为收入预测等）的取 定是否合理等。这样有目进行认真深入的分析，提出改进措施。lng接收站的安 全经济运营提供了有力利于制定出符合项目运营需求的

2、天然气在做好资金计划， 控制好付款节点的保障。因此，提升lng接收站基建期资价格，并据以形成相对 成熟的定价机制。同时，要与贷款银行协商，控制好提款时金管理水平十分必要。 文章从建立全过程这就要求财务人员既要了解经济评间，尽量不提前提款，减少 资金沉淀。同时，资金管理理念、建立多渠道的资金筹集方价的测算过程，又要 熟悉项目建设的情况对存量资金通过通知存款和、协定存款等式两个方面提出提 升接收站基建期资金及进展，对分析项冃工程总投资、固定成资金运作，增加利 息收入，降低筹资成本。管理水平的对策。本、可变成本等构成起到很大的作用。 二、建立多渠道的资金筹集方式关键询:lng接收站;基建期；资金（二

3、）参与招标 文件的编制和合同谈lng接收站基建期采用较多的资金管理判与执行筹集方式 为股东注资、股东委托贷款、金lng接收站是由卸料臂、储罐、低财务部门在编 制招标文件时要认真融机构短期贷款和项口融资。压输送泵、高压输送泵、汽化 器、bog压审查合同的价格条款、付款方式、发票要（一）股东注资缩机等设备组成的一个有机整体，通过这求、税务条款、保险条款及与支付相关的由于lng 接收站项目建设周期长，些设备的相互协作，将海上运输来的违约责任条款，以 减少不必要的纠纷和损资金使用量大，股东方可按照股东会和董lng通过一定的 工艺流程存储在lng失。比如施工合同，应要求承包商向当地事会批准的年度投资计划

4、和资金需求计储罐并外输至用户。lng接收站建设周税务局中请开具发 票，缴纳相关税费;要划，分年投入资本金。在与银行签订融资期长，资金投入 大，融资比例高。300万求施工企业为施工人员办理人身意外险，合同时，会涉 及资本金和债务融资的配比吨/华处理能力的接收地一般需要三年左为设备、材 料和施工机具等购买运输保险原则，是资本金先于银行贷款到位还是两右的时 间，工程总投资60多亿元，融资比等。合同中应有对履约保函、预付款保函、 者同时到位。根据测算，资本金先于银行例占整个固定资产投资的70%左右。固 定质量保证保函的约定。发票应要求写明规贷款到位是最为经济的方式，可以节 省贷资产投资包括建设投资和建

5、设期利息，接范的公司全称，以规避税务风险。对于设款利息，但是股东需要占压大量的资金，收站投资成本直接影响着lng 销售价备、固定资产及实施营改增的行业，应索且会给股东造成较大的资金供给 压力。因格。因此，资金管理在lng接收站基建取增值税专用发票用于口后进项 税抵扣。此在建设期间的资金筹措方式可采用依期具有举足轻重的地位，如何在 保证资金在合同执行过程中，要做好工程节点据年投资计划和资金计划按照资本 金和安全的前提下，使融资成本最小化，提高控制，预留至少5%工程质量保证 金或相银行贷款等比例到位。笔者所在单位采用基建期资金管理水平，有效控制 投资成应金额质量保函，统计好合同台账，定期此筹措方式

6、在建设期间资金运作 安全高本，有着重要的现实意义。和业务部门核对累计付款等信息，预算外效, 也起到了节省财务成本的作用。一、建立全过程资金管理理念支岀必须经审批, 降低支付风险。（二）股东委托贷款、金融机构短期财务部门要参与工程可行性研 究、初（三）按月编制资金支付计划贷款步设计、概预算审查、合同招标、合同编 写为编制准确的资金支付计划，财务部股东委托贷款、金融机构短期贷款均等工 作，严控资金支付关，在基建期的各门应根据批准的年度投资计划，结合实际属 于期限在1年内短期贷款。lng接收个环节发挥作用。的工程建设进度，编制月 度资金计划。在实站项目建设在获得国家发改委止式核准（-）参与可行性研究

7、报 告、初步设计际工作中，笔者所在单位计划控制部门根前不能启动项目融资，为 缓解股东前期资的编制工作据合同付款时点以及经监理审查、业主三现金投入的 压力，并从资金筹集的多元化考建设项目经济评价贯穿着项目从前场代表确认的 承包商预付款/进度款/质保虑，可通过股东委托贷款或金融机构短期期准备到开 工建设直至生产运营的全过金中请表编制下刀资金计划，于每刀25日贷款进行 资金的筹集。财务部门要与当地程。财务部门应尽早介入此项工作，在项前上报 财务部。财务部复核后予每月初2主要商业银行建立良好的银企关系，若股目成 立之初共同参与可行性研究报告、初个工作日内向股东方报送经财务总监和公东 方拥有自己的财务公

8、司，应充分利用集步设计的编制工作。审查投资估算和经济 司总经理审核签字的刀度资金计划，并按团内部财务公司这个融资平台进行筹 资，中国集体经济潜37业审计监督与服务职能的关系及未来发展趋势摘要：电力企业的内部审计部 门一直服务职能，正确认识和处理二者的关系，业的重要程度可见一斑，是其独立检查会以来扮演着经济顾问和执法者的角色，体为电力企业提供更加有针对性的建议。计账冃、财务收支的真实合法性以及监督现了内部审计服务与监督的职 能。文章以电二、有效发挥审计的监督职能财政的行为，能够保障电力企业各项 生产力企业为例，介绍了有效发挥审计的监督职（一）进一步强化审计监督职能经 营活动、决策和监督过程。因此

9、，为了加能和逐步强化审计的服务职能的方法， 提出随着经济和社会牛产力的发展，我国强和改进电力企业的审计监督职能，要 做了适时调整监督与服务的关系、为电力企业的审计事业在经济领域存在的弊端 开始到以下儿点。提供增值服务的未来发展方向，力求对电力有所显现，特别是 伴随着改革开放的深第一，审计监督是一个独立的经济监企业的内部审计发展提 供参考。入，亟待加强审计监督，审计的产生、建立督活动，与管理部门没有直 接联系。主要关键字：电力企业;审计;监督;服务;与发展是在一定经济环境下， 并且是以经是因为内部审计部门不直接管理企业资职能济监督为目的。我国法律 规定，县级以上产，所以地位超脱，能够对没有直接利

10、害一、喜丨言的各级人民 政府都要在国家主要负责人关系的管理和决策部门执行公证的检测内部审计是 依法对被审计单位的生的直接领导下，设立审计机关，并且不受和监督问题。第 二，审计监督其他部门的产经营进行监督的行为，根据我国的相关任何其他行政 机关团体的干涉，按照法律工作，尤其是由内部管理部门兼任的监规定，内部审 计应该突岀监督和评价两大行使监督权。因此，审计机关的基本职责督，例如， 财务管理、工程管理、物资管理、职能，但是随着经济的发展，内部审计的就是 对经济活动实施审计监督，这也是法安全管理等都具有一定的局限性，因其有服 务职能逐渐休现，国际上强调内部审计律赋予审计机关的权利。自身利益的瓜葛。

11、第三，审计监督不仅能的职能分为保证、咨询和评价。对于电力在企业管理屮内 部审计起到了非常够监督企业的经济活动，也能够评估企业企业来说，根据电力企业的特点，要更好关键的作用，例如，几年前美国世界通讯公生产经济资源的 利用和开发以及管理方地发挥;现代化、服务型、经营型、一休化;司在财务报表 中造假，内部审计人员舞弊，面的工作效率，即评审企业内部的各专业的方针，就要充分发挥内部审计的监督和引起了轩然大波。所以，内部审计对电力企监督部门的内部控制活动。_司 _4'庐司.一一司？一 卩昌萨 -阉 唱- “可以降低交易费用，节约融资成本。笔者一种融资形式。这种融资方式主要用于石资金管理 理念，积极

12、参与基建期可研、初所在单位就是采用了股东委托贷款解决油、天然 气、煤炭等大型能源项目的开发设、招标、合同谈判等各个环节的决策和了前期 资金需求，且贷款利率略低于同期等，是一种以项目的未來收益和资产作为管理, 充分把握金融、财政、税务政策趋银行贷款利率。偿还贷款的资金来源和安全保 障的融资势，与本地人中型商业银行保持良好的合在项目获得核准并与金融机构 签署方式。除另有特别约定外，债权人不能追作关系，进行长期贷款和短期贷款 的合理项目融资合同后，由于项目融资中贷款额索项目自身以外的任何形式的资 产。搭配，并充分利用集团的内部资金优势，度需要在股东注资实际到位后才能 按照由多家金融机构组成的银团贷款

13、是以达到资金利用效益最大化，为接收站投 配比比例将贷款额度释放岀来。而年度投主要的融资来源，项目公司应成立由股 东产运营奠定良好的基础。资计划的批复、股东注资决议的签署和资方和公司财 务人员组成的融资工作小组，参考文献:木金实际到位均需要占用一定的时间，要负责融资筹划、评标、谈判和签约等工作。1赵志雄项冃融资种用于 大保证项目建设资金用款需求，可根据项目在进行融资谈判时，要积极争取和把 握有型项目的融资方式日.石油化工技术经济，实际工程进度和资金计划选择短 期贷款利于公司的担保方式、利率、币种、贷款额2005(02)金额，确定贷款 期限。待项目融资贷款额度及期限。对于外币借款，如何规避和控2张兆倩. 企业资金管理问题探究日.度释放出来后，再提项冃融资贷款去