公司业务管理制度

1、公司业务管理制度 第一章 总则第一条 为强化本公司业务管理，明确职责范围和执业人员的岗位责任，不断提升专业水平和工作质量，为客户提供优质服务，依据中华人民共和国公司法精神，结合本公司实际状况，特制订本制度。第二条 全公司人员在执业中必须执行相关执业准则规范的有关规定，严格按本公司制订的执业手册和各项规章制度操作。第三条 在保持独立、客观、公正原则在前提下，强化与客户的沟通，及时通报执业进度，征询客户对重大问题调整的看法，协商处理好包含在咨询报告中的各种事项，对公司讨论的问题与结论撰写备忘录存档。第四条 执业质量与职业道德是我公司的生命所在。关于注册师执业准则规范等规定，应切实执行，不能有丝毫的

2、模糊，决不同意示意、默认或串通作弊，或出具不实、虚假之报告，对一切违规行为，将严肃处理。第五条 业务承接。对外拓展业务，必须以公司名义承揽。事先应调查了解客户的基本状况，进行初步的风险评估，以决定是否予以承接。业务承揽后，应及时签订业务约定书。业务约定书一式三份，由公司领导签署。业务项目由公司统一调度，任何人不得自揽自做，禁止一个人单独执业，凡执业人员与委托人有利害关系的应予以回避。第六条 业务实施。本公司执业一般执行项目负责人责任制，项目负责人按岗位职责合理组织技术人员执业。第七条 报告签发。为控制本公司的业务风险，稳步发展业务，报告必须经分级复核、公司领导签发、注册师签署、咨询费用收妥后方

3、可发出。各级执业人员应认真履行本管理制度第二章规定的岗位职责，并按照本管理制度第三章的内容进行分级复核。各种需注册师签署的业务报告，必须有属注册师签署。特别重大的业务问题必须经公司领导集体研究决定，否则，报告不能发出。第八条 档案入库。工作底稿是重要的业务档案，各级技术人员应按规定编制工作底稿，并分类、编号，经项目经理复核后装订成册，业务报告发出一周内档案必须归档。第二章 岗位职责第九条 为明确工作职责，提升工作效率，本公司执行业务分级负责制，即：总经理、总技术负责人、项目负责人和专职人员分级负责。第十条 总技术负责人。是对全公司经营管理、执业质量、业务开拓全面负责。具体包括：1、组织制订本公

4、司的各项业务工作计划，落实、总结各项计划的完成状况。2、组织全公司专业人员按照独立执业准则的规定和要求，独立、客观、公正执业，出具真实、合法的业务报告，为客户提供优质服务。3、组织制订和完善质量控制体系，包括建立和落实岗位责任制度，分级复核制度，内部控制制度等，并建立和完善专业人员的奖惩办法，严格全公司的质量控制。4、组织制订的修改专业操作规程和工作底稿，使工作符合执业准则和规范指南的要求。5、对重大项目的风险进行评估，并形成相应的工作底稿。6、组织、协调公司内各部之间的工作，督导业务部按时、按质、按量完成各项工作。7、统一调度重大项目的执业人员，批准重大项目的工作计划，审定重大问题的处理看法

5、，确定重大项目的收费，签发各种业务报告。8、对签发的业务报告的工作底稿进行重点复核，以保证工作质量。9、强化与各主要客户的联系，及时了解客户的需求与动向，巩固老客户，开拓新业务。10、密切各有关主管部门的关系，适时组织大型项目的业务洽谈，努力拓展业务领域。11、组织、实施全公司专业人员的后续教育，不断提升专业水平。第十一条 各公司领导应在各自分管的职责范围内，格尽职守，各司其职，互相合作，搞好全面工作。公司领导的职责范围和分工另行确定。第十二条 项目负责人职责项目负责人是执行各项业务的直接组织者，是执业小组的现场负责人，也是质量监管的第一个环节，职责十分重大。1、全面负责本项目的执业质量，对公

6、司领导负责。2、严格执行本公司各项操作规程，编制和修改全部综合类工作底稿可视实际状况，安排一、两名专业人员协助完成。3、编制本项目的工作计划，确定一般项目和初步确定重要项目的工作程序，按确定或批准后的工作程序组织各项具体业务工作，优质、高效完成承办的业务。4、合理组织和指导专职人员实施工作程序或确定替代程序，并对程序执行的充分性及替代程序的适当性负责。5、就地逐项、逐页具体复核、签署专职人员的工作底稿，并形成复核看法，对其规范性负责。不规范的工作底稿，项目负责人有权监督专职人员作出补充、修改，并对未指导或指导不当而产生的不规范性、不真实性负责。项目负责人本人编制的工作底稿，由本人签署并对其真实

7、性负责。6、在全面复核工作底稿的基础上，进行综合分析、判断，作出风险评估，向总技术负责人和公司领导汇报后，初步确定报告类型。项目负责人自己无法判断的事项，以及客户不同意的事项，应及时请示总技术负责人和公司领导。在业务工作中发现的某些特别问题，应及时报告公司领导，以便与有关业务主管部门取得联系，征求看法。7、在实施执业期间，项目负责人应严格按照本公司的外勤管理制度等对专职人员含临时人员进行日常管理如考勤记录等，并对他们的行为规范负责。第十三条 专职人员职责。专职人员是工作程序的直接执行者。其主要职责包括：1、接受项目负责人的工作安排和指导，互相协同、配合，认真完成项目负责人分配的任务和其他有关工

8、作，保证业务质量，对项目负责人负责。2、严格执行本公司各项操作规程，认真执行经批准的工作程序或在项目负责人指导下实施替代程序，进行具体的工作。工作中，不得有意回避而不采纳适当程序，以致产生重大的工作质量问题。否则，本公司将进行严肃处理。3、依据本公司的执业手册要求编制业务工作底稿，保证工作底稿规范、完整，证据充分、适当，数据真实、正确，记录清楚。4、就工作中发现的问题在工作底稿小结中提出初步处理看法，重大问题及时向项目负责人请示，不得主观臆断而得出结论，不得未经分析盲目处理，应经项目负责人同意和客户的认可。5、依据项目负责人的复核结果补充工作程序或工作底稿。6、必要时，在项目负责人指导下，协助

9、编写工作小结、报告、管理建议书等或执行项目负责人分配的其他工作。第三章 分级复核第十四条 现场收集证据，编制完整的工作底稿是工作的重要一环。复核是保证质量、控制风险的关键。因此，本公司在全面落实岗位职责的基础上，切实搞好三级复核，即总经理、总技术负责人、项目负责人，严把质量关。第 十五条 总经理复核的内容1、工作目标是否已达到，重要性水平确实定是否恰当，风险是否得到有效的控制。2、工作计划、工作总结中提请注意的事项的相关支持性工作底稿。3、项目负责人编写的工作底稿及复核看法。4、业务报告的表述是否恰当，以及工作底稿是否恰当、充分。5、其他重大事项的记录资料。第十六条 总技术负责人复核的内容1、

10、工作计划是否经核准，是否已按原定计划充分恰当地完成，项目负责人是否按要求进行了复核。2、项目负责人编制的工作底稿。3、内部控制调查记录，重点领域各项目的工作程序。4、工作总结，重大问题请示报告，重大问题事实是否清楚，证据是否充分。5、报告的内容、类型是否符合有关规定。6、项目负责人对业务助理人员督导是否恰当。第十七条 项目负责人复核内容：1、项目的工作是否按预定计划和批准的程序实施，各审计项目的衔接是否合理。2、报告格式是否规范，计算是否正确，内容和格式是否符合咨询协会规定的要求。3、工作底稿的编制是否达到要素齐全、格式规范、标识一致、记录清楚。4、工作底稿的内容是否规范、完整，如资料是否充分

11、、适当，结论是否正确等。5、工作底稿的归类、整理是否恰当。上述各级复核人员在复核时应在有关的工作底稿签字，必要时应形成相应的复核记录。同时，上述复核内容均为最低要求，各级复核人员应视各项业务的具体状况予以增加，目的在于保证执业质量，控制执业风险。第四章 附 则第十八条 凡违反制度，没认真履行相应职责的，一经发现，即分别情节轻重对其作出警告、扣发工资、降职、除名等处分，给公司造成损失的本公司依照有关法律、法规规定予以追偿。第十九条 本管理制度适用范围包括相关的执业人员的专业岗位基本职责。第二十条 本制度由本公司董事会解释和作出修改。第二十一条 本制度自2021年10月10日起执行。 /p 主要危

12、险源监控管理制度 第一条为了强化项目对主要危险源的监督管理,预防事故发生,保证施工人员生命安全和项目财产安全,依据中华人民共和国安全生 产法结合本项目实际状况,制定本制度。 第二条本办法所称主要危险源,是指在危险源明白卡上所规定的危险源。 第三条存在主要危险源的部门,其部门安全负责人全面负责本单位主要危险源的安全管理与监控工作。 第四条对主要危险源存在的事故隐患以及在安全生产方面的违法行为,任何单位或者个人均有权向安全协调办公室及负有安全生产监督管理职责的相关部门举报。 第五条主要危险源安全管理应当包括以下内容: (一)主要危险源安全管理与监控制度; (二)主要危险源明白卡; (三)主要危险源

13、应急救援预案和演练方案; 第六条项目在施工前应填写主要危险源明白卡,报送安全协调办公室备案。 第七条对新产生的主要危险源,现场安全负责人应当及时报送安全协调办公室备案; 第八条项目安全协调办公室应建立健全主要危险源安全管理规章制度,落实主要危险源安全管理与监控责任制度,明确所属各部门和有关人员对主要危险源日常安全管理与监控职责,制定主要危险源安全管理与监控制度。 第九条安全协调办公室对从业人员进行安全教育,现场安全员或现场负责人对从业人员应当技术培训,使其全面掌握本岗位的安全操作技能和在紧急状况下应当采用的应急措施(可按照新员工培训方案进行实施)。 第十条安全协调办公室或现场负责人应当将主要危

14、险源可能发生事故的应急措施,特别是避险方法书面告知相关单位和人员。 第十一条各施工单位应当在主要危险源现场设置显然的安全警示标志,并强化对主要危险源的监控和对有关设备、设施的安全管理。 第十二条各施工单位应当对主要危险源中的工艺参数、危险物质进行监控,对重要的设备、设施定期进行保养维护,并记录在案上报机械部和安全协调办公室进行备案。 第十三条各施工单位应当对主要危险源的安全状况和防护措施落实状况进行定期检查,做好检查记录,并将检查状况报送安全协调办公室。 第十四条对存在事故隐患的主要危险源,各施工单位必须马上整改;对不能马上整改的,必须采用切实可行的安全措施,防止事故发生,并及时报告安全协调办

15、公室或有相关监督安全职责的部门。 第十五条安全生产协调办公室应当制定主要危险源应急救援预案。应急救援预案应当包括以下内容: (一)主要危险源基本状况; (二)应急机构人员及其职责; (三)应急设备与设施; (四)应急报警、通讯联系方式; (五)事故应急程序与行动方案; (六)事故后的恢复与程序; (七)培训与演练。 第十六条安全协调办公室应当依据应急救援预案制定演练方案进行一次实战演练或模拟演练。 第十七条安全协调办公室应当建立主要危险源监控和管理系统,对主要危险源实施分级监控,并对各类信息实施动态管理。 第十八条安全协调办公室应当定期对主要危险源进行专项监督检查。监督检查的内容包括: (一)

16、贯彻执行国家有关法律、法规、规章和标准状况; (二)预防生产安全事故措施落实状况; (三)主要危险源的登记建档状况; (四)主要危险源的安全检测、监控状况; (五)主要危险源设备维护、保养和定期检测状况; (六)主要危险源现场安全警示标志设置状况; (七)从业人员的安全培训教育状况; (八)应急救援组织建设和人员配备状况; (九)应急救援预案和演练工作状况; (十)应急救援器材、设备的配备及维护、保养状况; (十一)主要危险源日常管理状况; (十二)法律、法规、规章规定的其他事项。 第十九条安全协调办在监督检查中,发现主要危险源存在事故隐患的,应当责令相关单位马上排除。 第二十条安全协调办公室

17、及负有安全生产监督管理职责的相关部门在监督检查中,应当互相配合、互通状况,并帮助生产经营单位对主要危险源实施有效的管理与监控。 请销假制度附表范本 请销假制度 一、事假：职工请事假，一天以内由各科室、部门负责人批准，超过一天由分管领导批准，超过三天由总经理批准，并报办公室备案。各科室、部门负责人请事假，一天以内由分管领导批准，超过一天由总经理批准，并报办公室备案。一年以内请事假不得超过12天者，违反此规定者，每超过一天扣发一天的工资，并扣除当月的奖金和出差费。 二、病假：以医院证实为依据，由总经理批准，按同意天数休息。如需住院治疗的人员，须持县级以上医院出具的证实或卫生防疫部门出具的介绍信，由

18、总经理批准。到专科、省立医院或跨省就医者，需经中心领导班子批准，并报市局领导同意。就医期间药费按医疗保险规定执行，其它各项费用自理工伤除外。 三、休假：按照办公室安排的时间填写休假申请表，交总经理审批后，按规定天数休假。 四、婚、丧假：按规定天数写出请假条，交总经理审批，超过规定时间以事假论。 五、销假：上述各项请假期满上班后应及时向中心领导汇报，到办公室销假，超假部分领导同意后按事假论。无中心领导和各科室、部门负责人批准的事、病、休、婚、丧假，均视为无故旷工，旷工一天扣发当天工资、当月奖金，旷工3天以上及3天扣全日工资、全年奖金，超过3天按违反管理制度建议市局予以停薪离岗处理。 附： 1、年

19、休假待遇表 2、探亲假待遇表 3、婚丧假待遇表 年休假待遇表 项目 内容 文件依据 适用范围 党政机关、人民团体和事业单位在保证完成工作任务，不另增加人员编制和定员的前提下，可以安排工作人员含合同制工人的年休假。 中共中央、国务院发电19912号 省委、省政府鲁发电199142号 各级各类学校和其他享受寒暑假待遇的事业单位工作人员，仍按原法定的寒暑假待遇执行，不享受本通知规定的休假待遇。 休假期限 工作年限满5年不满15年的，每年休假10天。工作年限满15年以上的，每年休假14天。 休假期包括公休日，但不包括法定的节假日和国家规定的探亲假、产假等。 休假期间 待遇 工作人员在规定的休假期内休假

20、，工资保险福利待遇不变。 未经批准超过规定休假时间的，按旷工对待。 休假方式 工作人员休假时间要注意合理安排，休假方式一般以就地休假为主，一律不准搞公费旅游，不得以不休假为由向工作人员发放或变相发放钱物。 其他事项 工作人员当前在其他单位已享受寒假、暑假和休假待遇的，本年度内均不得再享受休假待遇。 各地各部门可恢复离休干部健康休养制度，休养时间和经费开支标准等，仍按原劳作人事部劳人字198317号文件规定执行。 企业单位工作人员休假，由企业依据具体条件和实际状况，参照上述精神，自行确定。 注：按规定享受探亲假、婚假、产假的，经领导指导，同休假可合并使用。 探亲假待遇表 项目 内容 文件依据 适

21、用范围 凡在国家机关、人民团体和全民所有制企业、事业单位工作满一年的固定职工和合同制工人与配偶不住在一起，又不能在公休假日团聚的，可享受探望配偶的待遇。 国发 1981 36号 劳总检字8112号 国发 1986 77号 职工与父母亲不包括岳父母、公婆都不能住在一起，又不能在公休日团聚的，可享受探望父母的待遇，但职工与父或母一方能在公休假日团聚的，不能享受探望父母的待遇。 学徒、见习生、实习生在学习、见习期间不能享受探望规定的待遇。 休假 期间 待遇 探望配偶 每年给予一方一次，假期30天。 国发 1981 36号 未婚职工 探望父母 原则上每年一次，假期20天，如因工作需要，当年不给假，或职工自愿两年探亲一次的，可两年给假一