公司资产管理制度（5）

1、公司资产管理制度（5） 公司资产管理制度5之相关制度和职责，公司资产管理制度(五)第一章总则第一条为强化公司资产管理,明确资产责任,保证资产安全和完整,特制订本制度。第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一. 公司资产管理制度(五) 第一章总 则 第一条 为强化公司资产管理,明确资产责任,保证资产安全和完整,特制订本制度。 第二条 公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名(可兼任),负责公司的资产管理。 第三条 公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督,并定期对公司的资产状况和对本制度的执行状况进行检查。 第四条 本制度适用于公司各部门。

2、 第二章资产管理范围 第五条 公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。依据公司实际状况,公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下: 一、固定资产 1、单位价值在2000元(含2000元)以上,使用年限超过一年并能独立使用的物品; 2、单位价值不够2000元,但主管部门指定作为固定资产管理的特别物资。 二、低值易耗品 1、单位价值在2000元及以下,在使用过程中能坚持原有形态的物品; 2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品(主要指优盘、计算器等)、娱乐用品等。 三、物料用品 在使用过程中不能坚持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品,主要包括:印刷品、清洁用品

3、、日用品、文具、办公耗材等。 第六条 不纳进本制度资产管理范围的物品 一、用于促销、接待所购置的物品,虽不纳进资产管理范围,但使用部门应做好物品明细登记,以备检查; 二、楼宇完工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。 第三章资产管理职责 第七条 资产管理相关部门职责 一、资产管理部门主要职责 (1)负责制定、修订各类资产管理制度和细则,并组织相关业务培训; (2)负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理; (3)负责建立公司资产台账(格式见附表一),并监督指导各部门资产台账的建立及管理; (4)负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽检、盘点; (5)负责

4、公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。 二、财务部门主要职责 (1)固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理,建立固定资产明细账; (2)固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据; (3)员工岗位变动时,保证其使用的固定资产已办理移交手续; (4)协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽检、盘点。 三、资产购置部门主要职责 (1)公司的资产由执行采购职能的部门负责购置; (2)在资产购置审批表(格式见附表二)上加具相关看法; (3)凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要修理、改换,由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。 四、资产使用部门主要

5、职责 (1)部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员,人员名单需报公司资产管理部门备案; (2)每项资产落实使用人,部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员; (3)妥善保管新购资产的相关资料,以备日后保修、修理; (4)建立部门资产台账,粘贴资产实物卡,并依据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等状况及时进行更新; (5)本部门员工发生岗位变动时,落实其使用资产的移交工作,并报给公司资产管理部门及财务部门; (6)每季度对本部门资产进行自查(包括固定资产、低值易耗品),并于该季度末月的25日前将部门负责

6、人签字的自查盘点表(格式见附表三)原件及电子版交公司资产管理员,复印件自留存档。 第四章资产日常管理 第八条 各部门对资产要严格管理,建立固定资产及低值易耗品台账,按要求粘贴资产实物卡,做到账账相符,账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账,每季度定期核对,对不遵守规定的相关人员将严肃处理。 第九条 资产申购流程 一、固定资产的申购流程 由使用部门填写资产购置审批表,资产管理部门加具资产现状看法,交由资产购置部门进行询价议价(招标)。完成询价议价(招标)后附上相关资料报公司总经理审批,资产购置部门依据批示购买。 二、低值易耗品及物料用品的申购流程 由使用部门填写资产购置审批

7、表,经部门负责人和总经理确认后,交由资产购置部门购买。 三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。 四、对单次购置能够实现的资产,申购不得化整为零购置。 第十条 资产购置验收事宜 一、资产购置后,由资产购置部门和使用部门共同验收。 二、验收合格后,财务部门依据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨手续。使用部门依据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账,并办理领用手续。 三、关于由在建工程或开发成本转入的新增资产,要完善资产直拨和验收手续。 第十一条 资产盘点 一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点(特别状况需临时盘点除外)。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人

8、员组成。 二、固定资产盘点必须依据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行盘点,低值易耗品盘点执行部门台账与实物对照抽检。盘点结果应是账、物、卡三者统一,账账相符,账实相符,假设有出入,交由资产使用部门负责人一周内查清原因。 三、盘点结束后,形成资产盘点报告上报公司总经理,并依据总经理批示及时进行相关处理。 第十二条 资产调配 一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。依据各部门资产使用现状,经与部门协调,报公司总经理签批同意后,将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单(格式见附表四),资产调配双方据此及时更新资产台账,财务部门要更新财务资产明细账。 二、部门之间的资产调

9、配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进行合理调配。 三、各部门的闲置资产必须及 时移交给公司资产管理部门,不得把公司资产作为后备库存。(资产移交表见附表五) 四、因公司组织架构的调整,部门合并、拆分或名称变更的,新资产使用部门应及时更新资产台账,并提交公司资产管理部门和财务部门。 第十三条 资产报废 一、属自然损耗的资产由使用部门填写资产报废审批表(见附表六),专业技术部门给予检测看法,财务部门给予折旧看法,公司资产管理部门签署看法,按公司制度报公司总经理审批。 二、经审批后的报废资产,由资产使用部门移交给公司资产管理部门,再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理,同时

10、办理资产销账手续。报废资产处置前,如有遗失,则视同丢失同类资产论处,须追究资产原属使用部门责任。 第十四条 资产遗失、损坏、被盗赔偿 一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责的原则,责任到人。公司各部门如有资产被盗,应第一时间向当地公安机关报警,并同时向公司资产管理部门通报被盗状况。如有隐瞒不报或延时报告者,一经查实,将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。 二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表(见附表七)。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等,相关责任人除按资产净值的1-3倍赔偿外,还将进行失职问责处理。 三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等,其损失由公司承

11、当。 第五章其他 第十五条 公共办公区域资产的管理,原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外),每件资产明确到部门、责任到人。 第十六条 任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他部门资产,因工作需要调拨的,须办理资产调拨手续。假设违规者,一经查实,对相关责任人进行失职问责。 第十七条 公司须强化现场售楼部(包括样板房、示范单位)、外展场所以及安全性较差的办公场所(现场办公点等)的资产管理,相关部门须协调现场物业或建筑公司保证资产的安全。使用部门的资产管理员必须保持每日检查资产使用状况,发现异常状况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。 第十八条 售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产,由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议,报公司总经理批示后,由营销部门负责实施拍卖或附送工作,拍卖或附送资产的资料报送