财务自查自纠报告怎么写

1、财务自查自纠报告怎么写财务自查报告怎么写 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xx 109号关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知 要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题 的描述，我司xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工 作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限, 明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题, 我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询 了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、 邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情 况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会

2、计基础 工作应达到以下要求：各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务 管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相 容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业 知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人 员后续教育有制度性安排。各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断 予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决 策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究 机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂 钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管

3、理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、 权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应 经公司董事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实 际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管 理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提 高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和报表附注；应

4、当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、 恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位 业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人 员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格； 在xx年1 2月份公司组织安排了 “财务部门xx年度教育训 练计划”。根据上述通知要求，自查中公司根据深圳证券交易 所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计 准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、 会计档案管

5、理办法、企业内部控制基本规范等相关 法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制 度、具体业务实施细则，女口：财务负责人制度等。此 次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、 会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友版篇一:集团财务对某公司xx年度财务检查报告关于*公司xx年财务检查报告*集团财字【xx】第号依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于xx年12月11日对*公司xx年1至11月财务核算及会计基础工作 规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下: 一、

6、公司基本情况公司注册及办公地点20*年*月*日，*公司在某市开发区注册成立。公司 注册资本万元。公司租赁办公地点：*写字楼*栋*单元*室。公司股权结构公司注册资本万元。现有实收资本万元。1. 公司现有股东构成及实收资本情况：公司本年度*月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变 更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成*有限 公司，持股比例,现金出资万元。*投资有限公司，持股比例,现金出资万元。*投资管理有限公司，持股比例,现金出资万元。*有限责任公司，持股比例,现金出资万元。2公司财务部组织架构：公司财务部人员构成：财务总监岗位一名，财务部部 长一名，会计一名，出纳一名，结算员n名。其中财

7、务总 监岗位由*集团公司委派。财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书，岗 位说明书从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、 财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的 分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。公司 的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。二、公司制度建设1.财务工作检查中了解到,公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。公司依照*公司 组织机构设置图设置“四部一室”，定岗位、定人员、定 职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执 行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽 清晰，为公司形成了一套

8、规范化管理模式。2. 公司建立有一套完整的业务操作管理流程，）。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降 低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作 的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操 作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由 于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司 行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流 程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司 内部管理的严密。3公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：*财 务制度汇编、发票管理制度现金业务管理制度等， 制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管 理制度和财

9、务人员管理制度，内容完整。4.公司财务结 算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算 业务的每一环节。，5 .通过抽检调阅公司财务部*售气收款收据交接 单，证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接 手续完整，记载清晰，已将票据管理制度要求贯彻到 位。三、公司财务情况财务核算1.财务基础工作会计凭证装订规范，整洁。会计记账凭证要素齐全，有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所 附原始凭证内容相符。记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票 据无领导审核签字。经了解，业务发生时领导临时电话授 权，补签手续未能及时完成，已

10、在检查小组督促下完成了 手续的履行。公司还没有使用集团的*财务软件，现沿用*财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳 管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流 水账，未按照要求设立并登记银行、现金日记账，检查 小组已建议完善此项工作。2.资金管理工作检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现 金元，不符合公司资金限额管理。经了解，大额现金是提 前为费用报销预备的备用金。检查未发现公司有期限较长的银行未达账项,小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。3. 资产管理固定资产公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组

11、现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资 产有明确专门部门或专人负责管理。存货公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向*燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理,检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手 续较为齐备。低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理,财务核算采用了 “一次性摊销”的会计处理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等 在财务账目上不见反映。无法实现账账相符，检查中已建 议公司财务部及时协助并指导办公用品台

12、账管理，监督账 实相符。4 票据管理公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。发票的登记领用，保管使用，核销收 回手续齐备。未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记支票领用簿，作废支票未能按照支票管理规范留存备查。检查小组已做了工作提示。5.费用和成本管理检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。已报销凭证中“会议费”元，未见公司的会议通知等 相关文件。检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，核实了 成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务 处理思路正确。6.基建项目管理

13、公司x x年6月与*建设工程有限责任公司签订了 *施工合同；xx年7月与*工程有限公司签订了*工艺安装 合同；xx年7月与*工程有限公司签订了*建设合 同；上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积 极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账 的设置工作。财务档案1 公司财务部门保管的：合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全, 已按年度归类整理，也较篇二：财务自查报告怎么写 财务自查报告怎么写 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xx 109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知 要求，以及调查问卷、常见问题中对

14、相关具体问题 的描述，我司xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工 作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限, 明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题， 我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询 了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、 邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情 况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础 工作应达到以下要求：各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务 管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相 容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业 知识和专业技能，具

15、备会计从业资格；公司对财务会计人 员后续教育有制度性安排。各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合 公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断 予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决 策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究 机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂 钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考 核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董 事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务 信息系统的独立性，

16、不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实 际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提 高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定, 结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、 恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求，

17、我们在自查中依托财务管理组织 架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位 业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人 员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格； 在xx年12月份公司组织安排了 “财务部门x x年度教育训练计划” o根据上述通知要求，自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计 准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律法 规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具 体业务实施细则，女口：财务负责人制度等。此次整改中 又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案 管理

18、办法等制度。根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展，经营 模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方 面已加强建设和管理，公司e rp系统已升级至用友版本， 人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司 发展需要，公司已增加了费用预算模块，釆用用友软件中 的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业 务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算 表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按 照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控， 并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护 和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、 租赁等大型资

19、产合同从签订到付款等全部流程都在erp系 统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据， 极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已 陆续投入使用。根据上述通知要求，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档 案及时归档、保管，制定了会计档案管理办法，并已遵 照执行。根据企业会计准则及相关规定，制定了具体 明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外 币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会 计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:1. 财务人

20、员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对 会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第 十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作” 要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计， 审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最 近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录 用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在xx年6月 份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2. 会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次

21、明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日 起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在 次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执 行。整改结果：从xx年11月起销售会计已对内部往来对 账双方签章确认，后续持续监督执行。3. 资金管理和控制情况存在问题：出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐 单；部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由 其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;监督检查银行存款余额调节表签批手

22、续完整,并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对 银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细 科目，以防相关表档遗漏。整改结果：出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银 行对帐单。.部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资 金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度 没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面 制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特 点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制

23、度书 面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教育管 理制度、会计档案管理办法等。后续据实补充修订, 进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财 务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、 固定的制度控制。整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动 均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后 执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填 写申请审批后转深圳财务中

24、心进行审批，最后经董事长批 准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管 理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责 人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资 金。篇三：财务检查报告财务检查报告市政府办公室：我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查, 现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规 定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位 实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记 会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法 规，所发生的各项业务事项均在依

25、法设置的会计账簿上统 一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计 核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急, 保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑 财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况 下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制 制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制 度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度, 有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、 完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的 监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生

26、，达到了以下三点要 求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限, 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项 业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措 施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。财务自查报告范文三篇一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xxxx 109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的 通知要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段 的自查工作，认真分析了自查中

27、发现的问题，确定了具体 整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深 圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整 改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形 式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相 容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业 知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人 员后续教育有制度性安排。各公司应当根据相

28、关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断 予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决 策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究 机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财 务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考 核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董 事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任

29、何能 够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提 高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定， 结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、 恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗

30、位 业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人 员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格； 在x xxx年12月份公司组织安排了 “财务部门xx年度教育 训练计划”。根据上述通知要求，自查中公司根据深圳证券交易 所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计 准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、 会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关 法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制 度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次 整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会 计档案管理办法等制度。根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展，经营 模式的不断创

31、新，流程操作更新加快，在财务信息系统方 面已加强建设和管理，公司er p系统已升级至用友版本， 人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司 发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中 的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业 务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算 表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按 照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控， 并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护 和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、 租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统

32、打印代替手工单据， 极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已 陆续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:1. 财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第 十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作” 要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计, 审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最 近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录 用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在

33、xx年6月份深圳财 政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算 化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2. 会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明 细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在 次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执 行。整改结果：从xxxx年11月起销售会计已对内部往来 对账双方签章确认，后续持续监督执行。3. 资金管理和控制情况存在问题：.出纳人员获取部分银行未实施快递派送

34、的银行对帐 单；部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由 其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对 银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细 科目，以防相关表档遗漏。整改结果：出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务 部会计人员从银行索取银行对帐单。部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度 没有更新，存在

35、部分已在执行的工作流程，没有形成书面 制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则， 企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特 点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书 面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教 育管理制度、会计档案管理办法等。后续据实补充修 订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司 财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心 审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经 母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中 心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对 子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现 金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情 况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果：公司制定发布内部审计制度，对子公司 专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通 过整改，进一步加强巡检工作管理