单位财务管理规章制度

1、单位财务管理规章制度 第一章总则 第一条为强化财务管理，依据现行会计基础工作规范和国家有关法律、法规及财务制度，结合本处具体状况，制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保证工作需要，量人为出。执行"统一领导、分级审批、集中管理、强化监督"的财务管理体制。 第三条×××××单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。 第二章内部财务控制制度 第四条本单位执行“统一领导，归口分级管理的内部财务控制制度。处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。 第五条财务工作执行

2、主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。处领导班子明确一名主任负责本单位的财务审批工作，重大的财务支出等事项执行领导班子集体研究决策。 第六条单位财务机构负责人强化财务支出合法性、凭证合规性的事前审核；财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等。 第七条保持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，执行印鉴与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证实人、批准手续要齐全。 第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款

3、项，不得坐支现金。按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，保证账实相符。 第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参加和监管。对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的催促和检查。 第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行“票款分开制度，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的日清日结。 第十一条单位财务支出执行分类审批制度： 日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证实人签名，经财务主管

4、审核后，报主任审批。 重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核，再报主任审批。 第十二条重要财务支出决策事项的具体项目包括：固定资产、政府中心工作、印刷、宣扬、修理、电脑耗材等日常财务收支。 固定资产：需经领导班子集体研究， 政府中心工作：需经领导班子集体研究 印刷、宣扬、修理、电脑耗材等日常财务收支：2000元以上的，需经领导班子集体研究。 第三章财务公开制度 第十三条推行财务公开，提升财务收支透明度，保持客观性、真实性、及时性和实效性的原则。单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。 第十四条财务公开的内容：资产的购置、

5、处置、出租、出借状况，一次性发生的大额财务支出事项，接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行状况，招待费、招商经费、交通费等重要支出状况，奖金福利的分配和发放状况，与其他单位发生的借贷往来状况以及群众关心的其他事项。 第十五条财务公开的形式，包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对应公开的内容定期或不定期地进行公开。对财务公开的 资料执行整理归档备查。 第四章重点支出管理制度 第十六条招待费用的管理。明确执行标准，严格审批程序，执行统一管理，从严控制支出。因工作需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后，由经办人员填写“来客就餐接待单包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准

6、、陪客人数、经办人等，经主任审批后安排就餐。来客接待必须严格执行“禁酒令的规定，并及时结算，将“来客就餐接待单作为招待费支出发票的附件。 第十七条招商引资费用的管理。招商经费的使用要保持“必需、节约的原则，支出要与招商成果相挂钩。对招商引资方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出发票要合法、真实、具体，做到支出手续齐备、用途清楚、经手人、证实人签字齐全。 第十八条专项经费的管理。保持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得互相挤占挪用，不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算，按项目分别进行明细核算。 第十九条车辆费用的管理。严格执行车辆定点修理、定点加油、定

7、点保险等政府采购规定，凡违反规定擅自发生的车辆修理、加油、保险等支出不得报支。强化车辆使用的管理，严格执行派车核准制度，按照里程油耗进行考核，单位职工因私用车经批准需承当相关费用。 第二十条办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置，要严格执行政府采购规定，通过政府采购渠道办理；对集中采购目录之外的采购项目，单位自行组织采购时，要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管，并建立领用登记台账。 第五章账户管理制度 第二十一条严格执行开设银行账户的有关规定，开设账户必须报经财政局、人行批准，不得擅自开设银行账户。严格按照“零余额账户管理规定，及时划转账户余额，不得套取现金、转移资金。按规定的程序申请拨付资金，并按核定的支出内容使用资金。 第六章资产管理制度。 第二十二条严格规范资产的核算，定期开展财产清查，资产的增减须及时入帐，保证账实相符；明确资产管理部门以及使用人、保管人的责任，建立健全实物资产管理卡片、台账。 第二十三条资产的调拨、转让、报费要履行审批手续，未经批准不得擅自处理；强化非经营性资产转经营性资产的管理，出租资产要面向社会公开竞价招租或竞争性谈判，并及时、足额收取租金，按规定上缴固定资产占用费。 第二十四条强化往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，往来款项不得长期挂账。 第二十五条强化现金