公司管理流程

1、.目录流程管理体系总论4 第一章综合管理部管理流程制度1. 综合管理部流程总流程图5 （1）员工招聘与录用管理流程6 员工招聘与录用管理流程说明7 （2）员工培训管理流程8 员工培训管理流程说明9 （3）员工绩效管理流程10 员工绩效管理流程说明11 （4）员工薪酬管理流程13 员工薪酬管理流程说明14（5）员工档案管理流程15 员工档案管理流程说明16（6）员工劳动合同管理流程17 员工劳动合同管理流程说明18 （7）办公用品管理流程19 办公用品管理流程说明20 （8）综合管理部发文工作流程21综合管理部发文工作流程说明22 （9）综合管理部收文工作流程23 综合管理部收文工作流程说明24

2、 （10）印章使用管理流程25印章使用管理流程说明26 （11）会议管理工作流程27会议管理工作流程28第二章财务管理流程和制度财务管理流程（1）财务管理流程29 财务预算管理流程说明30 （2）费用报销管理流程31 费用报销管理流程说明32 （3）借款管理流程33 借款管理流程说明34 （4）应付账款管理流程35 应付账款管理流程说明36 （5）应收账款管理流程37 应收账款管理流程说明38 （6）记账凭证会计核算流程39 记账凭证会计核算流程说明40 （7）内部财务审计工作流程41 .内部财务审计工作流程说明42 （8）日常税务管理流程43 日常税务管理流程说明44 第三章、采供部管理流程

3、制度采购管理流程（1）市场预测管理流程45 市场预测管理流程说明46 （2）采供部总流程47 采购管理总流程说明48 （3）采购申请管理流程49 采购申请管理流程说明50 （4）采购询价管理流程51 采购询价管理流程说明52 （5）采购合同管理流程53 采购合同管理流程说明54 （6）采购退货管理流程55 采购退货管理流程说明56 （7）招标采购流程图57 采购招标流程说明58 （8）商品入库管理流程59 商品入库管理流程说明60 （9）出库管理流程61 出库管理流程说明62 （10）仓库盘点管理流程63 仓库盘点管理流程说明64 第四章、市场销售部管理流程制度（1）销售、租赁目标与计划管理流

4、程65 销售、租赁目标与计划管理流程说明66 （2）招商租赁管理流程68 招商租赁管理流程说明69 (3) 退租管理工作流程70 退租管理工作流程说明71 (4) 租金回款管理流程72 销售回款管理流程说明73 (5) 客户投诉管理流程74 客户投诉管理流程说明75 附件：应聘人员登记表76 面试评价表78 岗位增补申请表79 公司写字间认租单80 .公司写字间续约认租单81 租赁物物品清单82 写字间入场通知书83 字间退场通知书84 续 租 通 知85 合同终止协议书86 .流程管理体系总论为提高公司经营的效率，实现内部运营无缝对接，提高企业的专业能力，特建立伊犁福金商贸 xx流程管理体系

5、，搭建企业强大的运营平台。一、流程管理体系简介伊犁福金商贸xx 产流程管理体系是直接围绕公司经营目标所展开的业务流程管理体系，是伊犁福金商贸xx业务和管理领域的主要流程。二、流程管理体系应用注意事项1、流程管理体系的所有文件一旦正式发布，就是企业的制度，必须遵照执行。2、流程管理体系最大的特点是打破部门壁垒，强调系统性、全局性，很多流程图都是跨越很多部门的，反对各自为战，所以纵向、横向的流程大家都要熟谙于心才能真正运用。3、树立按流程办事的意识，要不折不扣地去执行，每一位参与流程运行的员工都有权监督流程执行情况。.第一章、综合管理部管理流程制度1. 综合管理部流程综合管理部管理总流程图企业发展

6、战略部门职责组织结构设置工作分析定岗定编年度编制计划组织结构图岗位说明书考核评估离职入职试用转正档案考勤奖惩劳动合同休假薪酬福利人才储备岗位调整培训职业生涯绩效管理薪酬福利培训发展员工关系招聘.（1）员工招聘与录用管理流程节点用人部门综合管理部总经理关联流程 / 表单 / 规程1 职位说明书薪酬制度入职表录用通知书招聘制度员工增补申请单面试通知书确定录用人选待遇谈判发出录用通知办理入职录用确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试 / 笔试复试简历存档复试增补申请审批发布招聘启示确定招聘接受y 不接受通过通过通过1 2 3 4 5 6 7 8 特殊岗位部门经理.员工招聘与录用管理流程说明流程节点

7、责任人工作说明1 增补申请用人部门当某部门因调动、流失等原因出现职位空缺时，用人部门领导首先要判断是否影响部门工作，如果需要与时增补员工，则需提出增补申请，填写员工增补申请表，提交综合管理部审核审批总经理审核用人部门提出的用人申请，同意实施招聘；不同意则退回用人部门审批执行董事审核分管领导提交的用人申请，同意则实施招聘程序，不同意则退回用人部门，取消或延期招聘2 招聘综合管理部1. 综合管理部根据上级领导的意见以与用人部门所需岗位的岗位说明书，确定招聘方式2. 发布招聘信息，收集筛选应聘简历，确定面试/ 笔试的应聘人员3 面试 /笔试 / 复试综合管理部综合管理部进行初选，安排应聘人员参加面试

8、或笔试，通过者安排复试，未通过者将简历存档用人部门进行复试，综合管理部提供相关支持主管领导复试，综合管理部部提供相关支持总经理对应聘特殊岗位人员（如招聘高层管理者）进行复试，审核4 确定录用人选综合管理部汇总用人部门与上级领导的意见，确定录用人选5 发出录用通知发出录用通知，并通过、等方式通知应聘成功者到公司面谈6 待遇谈判根据企业薪酬管理制度，与录用者商谈说明薪资待遇等问题7 录用确定最终录用人选，通知入职8 办理入职办理入职手续（建档、发放相关用品、签订劳动合同等）.(2) 员工培训管理流程节点员工相关部门综合管理部总经理关联流程 / 规章 / 表单绩效考核管理制度培训制度岗位说明书培训评

9、估表档案培训需求在职培训满足必备知识技能入职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算培训需求分析满足发展知识技能y n 制订培训计划审批实施培训计划参加培训批转培训效果评估记录培训档案总结培训测试参加考试1 2 3 4 5 6 7 .员工培训管理流程说明流程节点责任人工作说明1 培训需求相关部门员工1. 部门员工根据培训目标对自身技能提升需求情况，提交培训申请表2. 各职能部门汇总培训信息，向人事部提出培训申请2 培训需求分析人事专员1. 采用观察、座谈会、深度访谈等方法，了解参训员工素质水平和需求的真实情况2. 根据员工素质水平和企业要求，确定参训人员，了解其性格特点和能力提升水准，

10、确定培训内容3. 根据以上信息确定选择培训方式、培训课程，培训场地，并确定相关预算3 确定培训计划人事专员根据员工能力水平和素质要求，设计不同等级的培训，结合公司经营水平和规模，制订培训计划审核综合部经理/主管领导对培训计划进行评审，由综合部经理主管在1 个工作日内对是否批准执行作出决定4 实施培训人事专员参照培训计划书与培训实施方案，有条不紊地实施培训；出现异常情况，与时向上级提出建议，并请示处理意见5 培训测试通过笔试、实际操作等方式测试培训效果6 培训效果评估相关部门提供支持人事专员1. 设计考评表，根据各项目与权重设计，对培训效果进行有效评价2. 对受训者表现、业绩进行调查分析，形成初

11、步评估报告，提出意见，并交由上级领导审核，以便日后改进7 记录培训档案总结培训经验、教训，将相关文件、资料存档，以备日后培训工作的开展和资料查阅.（3）员工绩效管理流程节点员工部门主管综合管理部总经理执行董事关联规章 /表单绩效管理制度考核考勤表n y n y n n y y y n y n 5 4 3 2 1 6 7 8 薪酬管理流程制定绩效管理制度审批制定考核指标、措施与方法员工考核项目确定与分解工作执行与绩效沟通审核审核审批月度绩效考评月度工作检查考核记录发布 / 归档执行奖惩当月考核评审结束员工自评考核评审确认考核表反馈汇总当期考核结果，制定报告审核绩效反馈审批.员工绩效管理流程说明流

12、程节点责任人工作说明1 制定绩效考核管理制度综合管理部根据企业实际情况，战略目标与部门特点等制定绩效管理制度，考核指标，设计绩效考核方案审核总经理征求各部门主管与员工意见，对综合管理部制定的制度进行初步审核、调研，同意提交执行董事审批，不同意返回综合管理部修改、补充审批执行董事对总经理提交的绩效方案予以审批，同意则开始执行， 不同意退回总经理修改、补充2 制定考核指标、措施与方法综合管理部设计绩效考核方案，制定合理的绩效考核指标，考核措施，安排绩效考核的时间、人员等事项员工考核项目的确定与分解各部门主管协助综合管理部， 并根据部门目标， 确定不同岗位不同员工的考核项目，并分解为多个可衡量的考核

13、指标3 工作执行与绩效沟通各部门员工员工执行各项工作， 人事部与部门主管密切关注员工的工作执行情况，解决潜在问题，帮助员工纠正工作与目标偏差，确定日后下一期改进重点4 月度工作检查各部门主管每月月底对员工的工作情况进行检查，填写检查表员工自评员工对自身的工作情况和绩效效果进行评估，提交自评表月度绩效考评综合管理部根据绩效考核规程 ，协同各部门主管，对员工的工作进行考核，填写考核表，并随时向上级汇报进度审核总经理对考核情况进行审核，没有异议上交执行董事审批，有异议则退回综合管理部重新安排考核审批执行董事对总经理提交的考核报告等予以审批，通过则考评结束， 未通过 （有异议）则返回总经理调查当月考核

14、结束综合管理部安排绩效反馈以与安排员工确认考核结果等事宜考核评审确认员工确认考核结果，是否有异议5 绩效反馈综合管理部收集绩效考核资料，对绩效考核效果进行跟踪，与时以通知或面谈等方式反馈给相关人员与员工个人.6 汇总考核结果，制定报告综合管理部汇总当月考核结果，制定报告，并提出相关意见，提交上级审批审核总经理审核当期员工绩效考核情况，并提出意见。 有异议则返回综合管理部调查修订，无异议则提交执行董事审批审批执行董事审批总经理提交的报告，有异议则返回总经理处，无异议则按照规定执行奖惩7 执行奖惩等综合管理部按相关规定执行奖惩，并进入薪酬管理流程8 考核记录归档所有的考核资料，考核表、评分表等汇总

15、整理，并归档，为日后工作提供依据.（4）员工薪酬管理流程节点综合管理部总经理执行董事财务部关联规程 /表单n y 3 1 4 5 6 7 8 薪酬管理制度 /方案薪酬调研报告员工工资表员工工资发放登记表审批薪酬调查编制工资表根据预算编制薪酬草案修正调整薪酬草案审核测算实施薪酬方案审批审核复核工资表发放工资工资核算复核存档2 .员工薪酬管理流程说明流程节点责任人工作说明1 薪酬调查综合管理部1. 调查外部薪酬信息，包括国家法律法规规定，统计局统计数据，以与同行业薪酬水平、地区薪酬水平等2. 收集统计公司岗位说明书、员工个人岗位级数等信息，为编制薪酬方案提供依据2 编制薪酬草案1. 依据薪酬调查的

16、信息编制薪酬草案，包括员工总体价值评价与工资分配政策与策略（如工资差距大小、差距标准，工资、奖励与福利费用的分配比例等）2. 财务部提供支持，并对草案进行测算，提出意见3 修正调整薪酬草案综合管理部依据财务部提供的预算数据等，修正调整薪酬方案，并提交上级审批审核总经理对综合管理部提交的薪酬方案予以审核，5 个工作日内公布审核结果，审核通过，提交执行董事；如不通过，则返综合管理部修改审批执行董事对总经理提交的薪酬方案进行审批，如通过则开始执行实施。如不通过则返回总经理重新修正4 实施薪酬方案综合管理部收到总经理公布的审核结果通知后，按照薪酬发放方案，予以执行实施，并跟踪执行实施效果5 编制工资表

17、综合管理部根据员工的月考勤考评记录、员工工资规定等编制当月工资表，并形成报表上交审核总经理对综合管理部提交的报表进行审核，通过则提交执行董事审批签字，不通过则通知综合管理部重新编制修正工资表审批执行董事对总经理提交的工资报表进行审批签字，同意则进行工资发放流程，不同意则通知总经理调查处理复核工资表财务部经综合管理部经理与总经理审核后，由财务部对员工工资表的科学性和可行性进行复核6 发放工资按周期结算员工工资，在规定日期予以发放7 工资核算完成工资发放后，与时进行核算，汇总工资发放情况，以口头或书面形式向总经理呈报8 存档综合管理部将薪酬方案以与员工工资表等进行留存、归档，以备查用.（5）员工档

18、案管理流程节点员工综合管理部综合部经理相关部门关联流程调入 / 调出职工档案申请试用转正申请入职登记表劳动合同试用转正申请等1 3 2 4 5 6 建立公司内部员工档案整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁定期检查档案档案装订审核记录存档档案借阅 / 填写借 阅文档申请申请人事档案转入 /转出入职 / 离职审批.员工档案管理流程说明流程节点责任人工作说明1 入职 / 离职员工新员工入职或有员工离职时，员工根据自身情况以与企业相关规定提出人事档案转入或转出申请2 申请档案转入 /转出员工按照企业规定填写档案转入或转出申请，提交综合管理部办理相关手续核审综合管理部在规定时间内，收集整理审核相关

19、档案资料，以与存档程序，存档记录存档综合管理部原文件记录存档3 档案转递综合管理部接收员工档案，做好记录，在规定时间内存档4 建立公司内部员工档案综合管理部收集整理员工各种信息，包括xx 明、学历学位证明、各类证书、招聘资料、劳动合同与附件、试用转正文件、各类人事通知单、奖惩文件、绩效评估报告、离职文件等5 整理保存内部员工档案定期对内部员工档案进行整理、更新，并妥善保存6 内部员工档案的查阅销毁制定档案查阅与销毁规定，按规定办理查阅试用，以与档案销毁程序，销毁档案须经主管领导审批同意后方可执行.（6）员工劳动合同管理流程节点员工部门负责人 / 分管领导综合管理部相关规程 / 表单不合格新员工

20、入职签订试用合同试用期满考核签订正式合同辞退 / 延长试用期合格劳动仲裁机构签字备案合同期满是否续签员工档案办理离职手续否是存档劳动合同书1 2 3 4 5 6 .员工劳动合同管理流程说明流程节点责任人工作说明1 新员工入职员工新员工按照企业要求办理入职签订试用合同综合管理部按照企业人事管理规定，一个星期内与新员工签订试用合同，一般试用期为 36 个月2 试用期满员工试用期满，员工提出转正申请3 考核部门负责人/ 分管领导部门负责人根据新员工在试用期内的表现、业绩等进行评价、 考评，并给出处理意见。合格则签订正式劳动合同，不合格则予以辞退或延长试用期等处理4 签订正式合同综合管理部1. 管理正

21、式合同，在规定期限内与新员工签订正式合同，同时密切关注老员工的合同到期情况2. 劳动合同一式两份，员工个人与公司人事部各执一份合同期满员工合同期满，综合管理部提前通知相关员工，与其协商是否续签合同，同意则续签劳动合同，不同意则办理离职手续5 劳动仲裁机构签字备案综合管理部不论是新签劳动合同还是续签劳动合同，都应送交劳动仲裁机构签字备案，以备查考6 存档综合管理部将新老合同备案、存档，以备查考.（7）办公用品管理流程节点相关部门 /人员综合管理部总经理财务部相关规程 / 表单提出办公用品采购需求汇总需求采购编制采购计划与预算进行市场调查/询价验收入库签字领用发放 /领用归还月度清点采购申请单审批

22、审批编制办公用品需求清单审批办公用品需求清单办公用品采购计划与预算表入库清单领用清单办公用品管理规定1 2 3 4 5 6 7 8 .办公用品管理流程说明流程节点责任人工作说明1 提出办公用品采购需求相关部门 / 人员各部门首先根据部门需要填写办公用品采购申请单，提出采购需求汇总需求行政部将各部门上交的申请单进行汇总统计，按照不同的类别制作采购清单2 编制办公用品需求清单依据清单，填制办公用品采购申请单，交由行政经理审核审批总经理审核通过并签名3 进行市场调查 /询价行政部根据采购清单，进行市场调查，询价了解市场行情，为预算做准备4 编制采购计划与预算根据调查整理后的市场信息以与采购需求，制订

23、当月的采购计划与预算，反复修改和完善采购计划，交给上级审核审批总经理详细查看采购计划与预算是否合理，提出最终意见。 如需修改，责成相关人员办理；审核通过，则签名确认审批财务部审批预算并拨款5 采购行政部寻找对应的供应商，货比三家，确定最终供应商，采购相应的办公用品6 验收入库与采购人员、供应商当面查核、验收货品7 发放 / 领用行政部按需发放或按相关部门和人员要求发放领用签字领用相关部门 / 人员签字领用归还对于可多次使用的办公用品，应在约定时间内归还8 月度清点行政部每月月底清点办公用品，为下月采购做准备.（8）综合管理部发文工作流程序号各部门人员行政人员综合部经理相关规程 /表单发文呈批表

24、公文传递单公文移交登记表1 2 3 4 5 6 9 7 8 立卷归档查阅y 拟稿传阅、催办发放公文会签核稿、编号打印、校对复印、登记分发y 审核n 审核n 公文打印、复印登记表公文会签表企业收发文管理规定.综合管理部发文工作流程说明流程节点责任人工作说明1 拟稿各部门人员1. 承办部门草拟文件的初稿2. 领取发文呈批表 ，填写拟稿人、 部门、标题、 附件、主送、主题词公文会签行政人员1. 以公司名义发文时，部门负责人需在公文稿纸“核稿”栏签字2. 凡涉与其他有关部门事宜的，需事先与有关部门会签、核稿或会签审核综合部经理审查是否全部履行会签职责，并签字确认2 核稿、编号行政人员1. 对草稿的体式

25、、内容等进行全面的审核2. 文件进行编号登记3 打印、校对1. 对签发过的文稿进行印制2. 一校由起草者进行，二校由核稿人员进行，三校由部门负责人进行4 用印、登记1. 在制成的公文上加盖机关公章，要求“上不压正文，下要骑年盖月”2. 将公文的特征和办理情况进行登记5 公文分发建立发文登记簿，严格履行收文人签字手续6 传阅、催办1. 按照程序将公文送有关领导阅知或者指示2. 对公文的承办情况进行督促检查7 公文发放将公文发放给承办部门审核综合部经理决定是否可以移交8 文件查阅各部门人员承办部门查阅文件，并按照批示情况进行处理9 立卷归档行政人员将发文流程中形成的文件连同文稿一起，按照正文在上草

26、稿在下的顺序收集、整理，按文书档案管理的要求整理归档.（9）综合管理部收文工作流程序号各部门或外部人员行政人员综合部经理相关表单收文登记表签呈事务备查表内部联络单文件审核单1 3 4 5 6 7 审核n y 秘书回复具体办理接收文件传阅领导审阅外部来文资料存档核定整理文件向上呈报审批y n 2 收文登记表企业收发文管理规定.综合管理部收文工作流程说明流程节点责任人工作说明1 外部来文各部门或外部人员1. 收到上级单位或者部门文件2. 收到各部门文件接收文件行政人员签收文件，并对来文进行编号、登记、分类，填写文件处理单2 核定整理文件1. 文件拆封后，对照发文通知单核对文件种类和份数，有回执的，

27、在回执单上签字2. 检查文件是否有未装订、缺页或手续不全等差错，一旦发现与时向发文单位查询审核综合部经理初步审核文件，提出文件拟办意见，并签名3 向上呈报行政人员1. 传阅件送相关部门和人员传阅2. 会签和急办件送相关部门处理3. 领导阅批件送公司领导4 领导审阅综合部经理1. 认真阅文，弄懂弄清文件要求，并提出处理意见2. 需办理件 ,要写清承办单位、承办要求、承办时限等3. 需阅知件，要提出阅知范围4. 需传达件，要提出传达范围和时间5. 需复印件，要提出翻印份数和发放范围等6. 最后要签名、注时审批5 传阅各部门或外部人员传阅并签名，传阅完毕行政部收回6 具体办理如有阅批意见，要按领导的

28、意见，做好补办工作秘书回复行政人员根据领导批示进行处理7 资料存档将整理好的案卷向档案室移交，移交时履行审定、交接手续.（10）印章使用管理流程节点用印人员综合管理部相关领导相关规程 / 表单用章申请表印章使用登记表审核公司章 ? 审核审核请示否 ?加盖印章用印登记加盖部门章用印登记ny 填写用章申请表ny nny ny 资料归档资料归档1 2 3 4 5 .印章使用管理流程说明流程节点责任人工作说明1 填写用章申请表用印人员由于业务或个人需要用印时，填写印章使用申请表，提交部门负责人审核2 审核部门负责人1. 审核是否符合用章要求2. 不同意则通知用印人员并说明原因3. 符合则判断印章类别，

29、如使用部门章则直接用印（如使用的是公司章，则需上报行政部审核签字）综合管理部1. 对于一般性介绍信与xx明，须经行政经理或公章主管人员审核签字2. 对于重要文件用印，须呈报相关领导审批签字相关领导在权限内审批3 盖章用印部门通过审批后，领用印章或到印章保管人处盖章综合管理部审批通过，按规定加盖印章。对加盖公章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，用印位置恰当，要骑年盖月，字组端正，图形清晰4 用印登记用印部门申请人填写印章使用登记表，印章保管人员应在使用登记台帐上作好使用记录，登记备案综合管理部5 资料归档用印部门用印完毕，与时归还原处，同时登记归档综合管理部.（11）会议管理工作流程序号相关

30、部门综合管理部相关领导相关表单会议内容审批表会议纪要模板1 2 3 4 5 存档会前准备会议总结会议承办会前准备部门审定纪要发文会议管理规定会议通知会议纪要总经理审批会议承办6 7 .会议管理工作流程说明流程节点责任人工作说明1 会议通知综合管理部下发会议通知2 会前准备综合管理部相关部门落实会议召开的时间、地点、主题、内容、规模、人员等，准备所需文件、物品、工具等3 会议承办承办召开会议，按照会议筹备方案开展各项工作4 会议纪要相关部门按照会议纪要的标准格式进行记录会议总结行政部会后进行总结，编制报告5 部门审定行政部审查会议纪要的完整性、准确性、全面性审批总经理审批签字6 纪要发文综合管理

31、部审批通过，向公司各部门下发会议纪要7 存档行政人员将会议纪要等文件资料存档.第二章财务管理流程和制度财务管理流程 (1) 财务预算工作流程节点执行董事总经理财务部各部门关联规程 / 表单1 2 3 4 5 6 7 确定公司经营和预算目标制定预算编制办法和原则编制部门预算草案修正预算制定公司总体预算方案召开公司预算平衡会议审核年度预算下达预算编制资料存档修正公司总体预算召开部门预算会议汇总各部门预算审核审核审核预算执行y y n n n n y y 国家相关法律法规公司年度预算方案部门预算草案公司预算平衡会议记录.财务预算管理流程说明流程节点责任人工作说明1 确定公司经营和预算目标执行董事确定

32、新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各部门制定预算编制办法和原则财务部1. 根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则2. 起草年度预算编制通知，明确预算编制的内容、格式、范围、要求、注意事项等召开部门预算会议各部门各部门经理负责组织召开部门预算会议2 编制部门预算草案各部门根据所负责的业务, 按公司预算编制通知的要求，结合本部门下一年度工作计划与上年度本部门预算执行情况，编制各部门业务预算草案，并提交财务部汇总各部门预算财务部对各部门预算进行汇总，试算平衡3 制定公司总体预算方案财务部编制出公司的年度财务预算汇总表预计公司总体预算方案, 上报上级领导审核

33、审核总经理审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目标。通过则提交总经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案审核执行董事负责审核总经理提交的公司财务预算草案，通过4 召开公司预算平衡会议执行董事根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并征得各个部门的认同修正预算各部门根据预算平衡会议的决定修正部门预算方案5 修正公司总体预算财务部汇总修正后的部门预算方案，在此基础上修正公司总体预算，形成新的预算方案审核总经理审核修正后的公司总体预算方案，通过则提交执行董事审核，未通过则提出修正意见，通知财务部再次修正审核执行董事审核总经理提交的财务预算方案，

34、通过则通知各部门执行，未通过则提出意见，并通知财务经理重新修正6 年度预算下达下达审核通过的预算方案，通知各部门按预算执行预算执行各部门各部门严格按照公司预算执行要求执行预算7 预算编制资料存档财务部整理汇总预算编制资料并存档，以备查用.（2）费用报销管理流程节点执行董事总经理出纳会计各部门相关规程 / 表单明细账与总账会计报表审批n 审核报销现金 /银行 / 日记账费用总表更新财务账编制凭证产生费用审批n 付款y 报销单签字确认报销申请单1 2 3 4 5 6 7 现金 /银行 / 日记账明细账总账财务报表审核y n y 审核费用报销管理制度.费用报销管理流程说明流程节点责任人工作说明1 产

35、生费用各部门因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证2 签字确认各部门1. 员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期2. 部门负责人确认签字审批总经理对员工上交的报销申请与原始凭证进行核对、审批，通过则提交执行董事审批。 未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单( 注明退回原因 ) 。 剔除部分不合格、 不合理、说明不全之金额后付款( 附剔除原因 ) 。要求报销人员补充说明或补必要单证审批执行董事主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出纳审核报销，然后付款；不同意则通知总经理与财务部再次确认审核3 审核报销出纳核对员工上交的报销的相关

36、票据是否齐全，填写是否真正确，发票是否合规， 报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/ 付款，报销人签字）以与其他相关手续4 编制凭证出纳编制登记现金 /银行 /日记账会计编制汇总费用明细账与总账5 会计报表会计按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核审核财务部财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经理6 费用总表财务部按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管理提供财务支持，并报总经理审批盖章认可执行董事审批费用总表，同意则盖章，并通知财务部7 更新财务账财务部与时更新财务账.（3）借款管理流程节点出纳执行董事会

37、计总经理相关职能部门相关规程 / 表单1 2 4 5 借款申请单6 7 8 到期通知还借款财务记账财务记账更新财务账付款整理票据借款申请审核审核安排付款办理借款手续借款款管理制度审核审核核票办理还借款手续审核.借款管理流程说明流程节点责任人工作说明1 借款申请各职能部门经办人提出借款申请，部门经理签字，送交总经理审核审核总经理按照公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核执行董事审核通过送交财务审核付款；有异议通知总经理拒付款审核会计在权限内审核，并在借款申请书上注明付款方式和时间。2 安排付款会计交出纳进行付款操作3 办理借款手续出纳出纳填写相应凭证和票据后，办

38、理付款4 付款按照付款方式办理付款/ 汇款5 通知还借款到期通知借款部门或个人还借款整理票据各职能部门借款人整理票据，部门经理签字确定6 审核总经理按照公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核执行董事审核通过送交财务审核办理7 核票出纳根据借款人票据核实办理还借款手续办理还借款手续8 财务记账会计财务记账，更新财务账.（4）应付账款管理流程节点出纳执行董事会计总经理相关职能部门相关规程 / 表单1 2 3 4 5 付款申请单支票汇票6 7 8 9编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核审核审核制取付款凭证

39、审核付款凭证办理付款业务应付应收账款管理制度采供、销售合同发票.应付账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1 提出付款申请各职能部门经办人依据合同提出付款申请，并支取原始凭证，送交部门经理审核审核总经理按照部门预算计划，以与公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核会计依据预算进行审核， 并查询应付款、 依据合同相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款审核执行董事在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请部门拒付2 制取付款凭证会计按规定制取结算/ 结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行付

40、款操作3 付款审核执行董事对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知财务部办理付款业务4 办理付款业务出纳1. 如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续2. 如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支票，加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款3. 如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款5 付款汇款出纳按照付款方式办理付款/ 汇款核对支付凭证会计按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误6 登记账簿登记应付账款明细账7 编制复核记账凭证根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符8

41、 对账定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章9 更新财务账将编制的记账凭证输入财务电脑系统，与时更新.（5）应收账款管理流程节点业务部门财务部总经理法务部相关规程 / 表单编制应收账款明细与账龄报告应收明细催款法律诉讼账务处理编制银行调节表审核应收账款报告1 确认应收账款销售、租赁合同销售、租赁台账报表提单发票y 2 3 4 5 6 问题账款n 能否收回7 应收欠款账龄分析通知还款收借款记账审核应收明细.应收账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1 应收明细相关部门提前 1 个月提交销售、租赁合同、提单等单证给财务部备案审核财务部审核、查对业务人员提交的销售合

42、同、提单与财务开票信息是否正确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批2 确认应付账款财务部对凭证审核无误，确认销售收入和应收账款催款 / 通知还款相关部门按合同邀约日期通知欠款单位或欠款人还欠款3 收款 / 记账财务部收款、核销或冲减、记账4 问题账款业务部如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，审核确认总经理对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款手续或要求客户与时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律5 账务处理财务部1. 应收款项在收回款项或货物后，要与时

43、入账核销，冲减应收账款并更新记录2. 对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权6 编制银行调节表财务部核对银行存款 , 编制银行存款余额调节表审核总经理审核报表数据，严格把关7 应收账款报告财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告.（6）记账凭证会计核算流程节点执行董事总经理会计相关部门相关规程 / 表单.1 2 3 4 5 6 7 8 记账凭证会计核算流程说明流程节点责任人工作说明审核审批业务发生后，取得原始凭证汇总审核原始凭证编制会计报表登记总账核对账目登记明细账登记现金 /银行存款日记账编制记账凭证存档各类凭证银行

44、存款日记账现金日记账总账 / 明细账会计报表.（7）内部财务审计工作流程节点相关部门财务部总经理执行董事相关规程 / 表单1 业务发生取得原始凭证相关部门业务经办人取得合法的原始凭证，通过特定程序传递给财务部2 汇总审核原始凭证会计首先审核原始凭证， 并汇总。 一般来说， 原始凭证有外来原始凭证，即由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。自制原始凭证，即单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等3 编制记账凭证每月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证4 登记现金 /银行存款日记账根据收、

45、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账等5 明细账根据记账凭证和原始凭证登记明细分类账6 总账根据记账凭证逐笔登记总账7 核对账目每期期末，将日记账、明细账分别与总账核对8 编制会计报表每期期末根据总账、明细帐和其他有关资料编制会计报表，同时要核查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料需要根据备查登记簿中的记录编制审核总经理审核会计报表，同意上报执行董事审批，有异议则返回会计处修正审批执行董事对会计报表进行查阅审批9 存档会计将有关凭证、资料、报表等存档，以备查用.内部财务审计工作流程说明流程节点责任人工作说明n y y y n y n 提出财务审计工作计划审核制定具体的审计实施方案收到通知提供

46、各种原始收支凭证审查编制审计报告审核归档n 审批审计工作计划国家固定审计准则、制度审计检查表审计报告1 2 3 4 5 审批审计通知书.（8）日常税务管理流程节点执行董事总经理财务部相关规程 / 表单1 提出财务审计工作计划财务部按照上级审计部门和本公司的工作部署确定年度审计工作重点，编制年度审计工作计划审核总经理审核审计计划，通过则报送执行董事审批，有异议则提出意见，返回财务部修正改善审批执行董事审计计划，同意则通知执行2 制定审计实施方案财务部包括确定具体的审计时间、内容、类型，如资金审计、利润审计、应收账款部门单位下达审计通知书收到通知相关部门按照审计通知做好审计准备3 提供各种原始收支

47、凭证根据审计要求为审计工作人员提供各种原始收支凭证、会计报表、有关文件、资料、合同、协议，以与现金实物、有价证券等审查财务部运用检查、监盘、观察、查询与函证、计算、分析性复核等方法，审查相关凭证4 编制审计报告对审计事项实施审计后，据实提出审计报告，并提交上级审核。提交前，应征求被审核部门的意见，如有异议，应与时核实、修改，提出相关意见再提交上报审核总经理审核审计报告，处理审计人员提出的审计意见，同意则送交执行董事审批，不同意则返回修正审批执行董事对审计报告予以批示，批准则进行后续工作，有异议则提出意见，返回财务部调查、修正5 归档财务部将相关审计资料、文件等整理存档，以备查用.流程节点责任人

48、工作说明审批审核审阅1 2 3 4 5 6 7 8 9 审核审批填写 /打印税务申报表编制会计转账凭证税务核算银行回单纳税申报与税款缴纳接受税务检查编制付款凭证账务处理编制税务缴纳汇总表、税务分析收到税务检查结果相关法律法规税务申报表银行回单相关凭证.日常税务管理流程说明1 税务核算财务部财务部门在应纳税事项发生后，在税务部门规定的时限内与时按计税基数和法定税率进行税务核算2 编制会计转账凭证根据税务核算的结果编制会计转账凭证，并取得财务经理的签字认可3 填写或打印纸质税务申报表1. 如通过网上申报的税款，则税务会计在线填写纳税申报表，在提交给税务部门前，打印纳税申报表2. 如通过税务柜面申报

49、的税款，则税务会计书面填写纳税申报表审核总经理对纳税申报表进行审核，并签字审批执行董事按权限对纳税申报表进行审批4 税务缴纳财务部税务会计根据审批后的纳税申报表，办理网上申报或柜面申报，组织资金缴纳税款5 取得银行回单财务部税务缴纳完成后，税务会计应取得纳税的银行回单，柜面申报的还应取得税务部门审核盖章的纳税申报表6 编制付款凭证财务部根据银行回单和纳税申报表编制付款凭证7 定期编制税务汇总表、税务分析财务部1. 至少每半年编制一次税务缴纳汇总表，经财务部门负责人审核后，提交公司管理层2. 根据税务部门要求与公司管理要求进行税务分析审阅总经理审阅税务缴纳汇总表、税务分析，为日后的税务管理提供数据支持8 接受税务检查财务部在接到税务检查通知之后，应按照税务部门所出的程序规则，首先进行税务自查，如果发现了税务的问题，要主动申报，主动更正收到税务检查结果收到税务部门出具的税务检查结果，应与时报上级领导审核总经理按权限对财务部提交的税务检查结果进行审核审批执行董事对涉税补缴金额在规定金额（含）以上的、有税收罚款或有纳税争议的情况进行审批9 账务处理财务部根据税务检查结果补缴税款与滞纳金等( 如果需要 ) ，并做相应账务处理10 存档财务部保管税务证件、各