行政事业单位内部控制规范

1、1 企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权属于（） 。常规授权特别授权口头授权书面授权2 单位大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，负责决策的应当为（） 。全体职工上级部门领导领导班子财务部门负责人3 担任出纳的人员应当具备（） 。会计师资格会计员资格助理会计师资格会计从业资格4 在下列选项中，不属于不相容职务的是（） 。预算与内部审计采购与验收经办业余与收付款会计与出纳5 行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略的要素是（） 。内部环境风险评估内部监督信息与沟通6 单位在实施内部控制时，应当充分发挥作用的单位部门不包括

2、（） 。纪检监察部门内部审计部门人事部门财会部门7 对单位内部控制的建立健全和有效实施负责的是（） 。上级单位单位领导班子单位内部控制部门单位一把手8 下列各项关于内部控制的说法中错误的是（） 。内部控制由董事会、监事会、经理层参与实施，和其他员工无关内部控制的思想是以风险控制为导向的内部控制是一种合理保证内部控制是一种对风险的管理9 行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）适用的范围不包括（） 。党政工作部门大中型企业检察机关审判机关10 财政部拟定行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）并征求意见的时间为（） 。2008 年 5 月2010 年 4 月2011 年 1 月2011 年 11 月

3、11 为加强收支控制，单位应当建立的制度不包括（） 。支出管理制度资产管理制度票据管理制度收入管理制度12 单位应当建立健全的内部预算管理工作机制不包括（） 。绩效评价预算执行预算核对预算编制13 行政事业单位内部控制面临的主要问题不包括（） 。预算公开的监督压力单位领导内控意识不强内部控制制度比较健全违法财经纪律14 单位对于经济活动的风险评估至少每年进行（） 。一次两次三次四次15 应当由单位领导班子集体研究决定的事项不包括（） 。员工招聘基本建设大宗设备采购大额资金使用16 在内部控制的各个要素中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的因素是（） 。内部环境风险评估内部监督信息与沟通17

4、 下列选项中，不属于单位采购业务管理中不相容岗位的是（） 。流程记录与质疑投诉检查合同签订与验收招标文件准备与复核采购需求制定与内部审批18 行政事业单位内部控制中，属于内部控制的基础，对其他要素产生影响，其好坏决定着内部控制其他要素能否运行的要素是（） 。内部环境风险评估内部监督信息与沟通19 内部控制评价的结果应当形成（） 。书面报告和口头报告书面报告电子报告口头报告20 内部控制的本质是（） 。全面性制衡性重要性成本效益21 单位资产的内部控制现状不包括（） 。违法现象时有发生资产业务符合程序资产使用效率低会计信息严重失真22 针对于内部控制其他要素的，自上而下的单项检查，并对内部控制的

5、质量进行评价的内部控制要素是（） 。信息与沟通内部环境风险评估内部监督6 授权一般以两种形式存在，即口头授权和书面授权。（ ）错误正确6 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（ ）错误正确6 单位进行采购时应当通过竞争方式择优选择政府采购业务代理机构。（ ）正确错误8 单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。（ ）错误正确10 行政事业单位内部控制规范（征求意见稿） 实施的目的是促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益。（ ）错误正确6 固定资产的购建必须提前纳入计划和预算，以计划和预

6、算作为购建依据。（ ）正确错误7 单位应当根据批复的预算安排各项收支，但是有时也可增加支出。（ ）错误正确10 我国于 2008 年推出适用于大中型企业的企业内部控制基本规范。 （ ）错误正确8 内部监督是行政事业单位内部控制实施的基础。（ ）错误正确7 行政事业单位的内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。（ ）错误正确6 单位可允许一人保管支付款项所需的全部印章。（ ）正确错误6 固定资产的购建必须提前纳入计划和预算，以计划和预算作为购建依据。（ ）正确错误7 内部控制评价工作应当与内部控制设计与实施工作相结合，保持

7、统一性。（ ）错误正确8 信息技术控制不属于内部控制措施。（ ）错误正确9 单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。 （）错误正确10 内部控制的各个要素之间是相互独立的，没有任何联系。（ ）错误正确6 单位领导贪污是行政事业单位面临的重要风险。（ ）正确错误7 单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制。（ ）错误正确8 单位经济活动的执行和监督应当相互分离，但是决策和执行不用分离。（ ）错误正确6 单位进行经济合同控制时，应当指定经济合同归口管理部门，对经济合同实施统一规范管理。 （）正确错误7 负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜