2020各行业最新预警税负率

1、2020各行业最新预警税负率一、税负率的定义税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来 进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。二、企业增值税行业预警税负率增值稅税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比 例。具体计算如下：税负率二当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%当期应纳增值税=、"|期销项税额实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额进项转出出口退税期末 留抵进项税额什么情况下，企业会被''约谈"？通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查

2、。那 么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？1通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。2. 企业没有进行正常的申报。没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点：(1) 纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不 一致；(2) 连续3个月或者6个月零负申报；(3) 企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；(4) 企业存在大量的运费抵扣，收入却是减少的。3 发票相关数据存在异常(1) 企业的增值税发票增量、使用量悄况与往期比存在异常。(2) 新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票,且税负偏低的情况大量领用增 值税专用发票。(

3、3) 税收分类编码开错等原因,需要作废多张发票。(4) 公司的供应商因为IJ前属于失联状态,你们公司买它的增值税发票需要进项 税转出。4. 企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如员工很多，工作场地很大，但收入 很少；或人很少，收入却很大等。类似的还有：用电量、用水量以及设备数量等，跟收入不匹配。比如用水量、用 电量等明显增长了很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入了。5. 员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工 资却一直很低，有可能在规避个人所得税。6. 印花税、房产税等税额长期是0。一般而言，在公司正常经营的情况下，印花 税和房产税不可避免的会发生。7成本

4、和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。企业税负率过低，怎么办？企业税负过低的应对方法：一、企业：1接到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因有关，应该详细整理相关 的数据资料。2. 分析预警产生的原因3. 给出合理的解释4. 最终确定解决方案5. 接到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因无关，应出示相关的证 据证明。二、会计：1每月报表报送之前，财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。2如果经自查，发现税负率偏低的原因是山于自身发生销售行为申报收入不及 时，或者有漏报行为，再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行 为造成的，就应该及时进行调整，补报增

5、值税。3当关键指标出现异常时，对异常原因及时自我检查，内部处理，保证对系统报 送的财务报表远离指标异常预警的红线。附：六大预警指标、2020各行业最新''预警税负率"大全(仅供参考)序号预琴衣1垣值免收入与企业斫得疣收入不一殺未浣.增值疣申报的收入与企业 陌得現丰抿的收入墓本上应该荽一 致，一旦差异10%就会预晉2存飙祝比异當有货?O垸比是盾不期存货类迓琐稅 额占本期应久 H口奇品购进戌 本”的比SL 設情况星O-17%范戛 内，超过孰会预音3进顼況和稱项況额变动弹住异章弹住系骯!鴛表达两个娈溯际Nl可 的关叹程SL税倾的变动应兰呈现已正相关性.也就暹说 进项增如辆项

6、也应该同步增加 迸顶洗心EJ率工本期送反税颤同期 进项况额/5同期送项祝讓*100% 馆项克碇 m率工本期第取税額阿期 舸项况额/同宴务项氏惡“ 00% 弹性系施项左飯交龙率铠浜说魅 动率4预收底款占比过如里预Iz雖款占比过大至I发税芻机 关关汪.怀疑企业是百F未按照时 间亏点奏认收入隽兄.5所蘇员猷丕异如果该企业所得吃贡猷交远低于同行 业企业水平可紇存在少计收入冬 列成本屋用的侑况.賂得現!5ftt25=（应纳圻猬税5庄 富收入）T00%6三靠业势收入变主愛业务诙入克动亜二体期三憑业势 收入上期mr业劳收入/上期壬童业 务收入妇果企业的壬営业号取,盒动率陆于 行业平均交尹列全出苗尹£

7、;特不计王营业珈咼各行业的增值税'.预警税负率（仅供参考）Q 般纳税人税负率二当翩应纳增值税/当期应税俏僵收入 当期增值税二本期悄项税进项税转出-本期进项税±wm税额免 抵退应遇税瀕简易征收堆值税-、农團产品加工 3. Sl*2?*品饮料 4 5%” 3.紡织品（化纤）2. 25%4?坊织農吳皮跖羽毛 2 91»5：遗加及适址品业 5%企it材产品 4 98%增值税F人化工产SI 3 35*8、医爲制适业 8； 5%9建烟加工 '2.5%E"加厶R 1'塑料制品业 3. 5%仃业税负邸11、非金购制品业5.5,JL金M制品业 2. 2

8、90;J3? VlW交通运Wi设备 3.7»,、电子通信设釜 2 65% Id工艺品及其他制迢业 3.5、16.电務机城及器材 3 AV.电力、熾力的生产和供&业 4. 95% 8：裔业批发 O W：J9K裔业零何2.5%三0其他 3. 5%1税负率二年度应纳所得税我族（9含枝）丿企业收入总叙行业預警税负率6：印剧业和记*奴介的复制印刷 1%2«&医业2 5%趴畜牧业110.通用设备制适业 Ib通信设备、计算机及其他电子设WA业 n12* ®品业3%13.食品制适业n商务股务业2.5%is.其他Miailk-业32.其他IMjS业1.5%17.具他

9、建筑业1.5'1&興他BI篦业4%19、娱他采6T业n20、皮革.毛皮、羽毛（tt）W Z品业n21、批发业 H祖赁业 15%，2.苦用设备：WiS业 2%3.专用技术服隽业 2.5%4专用机Mm业 2%5遗歩及遇Ift品业1%企业所猬税f行业税负率22、农Mta加工业1»23.农.林牧.渔展务业I H24木材加工及木竹 Jf 檢、 代 坯IW品业25. 零售业 1.5%26. Jg民窿芳业1 2%27. 金SIWSL业一辐瓦（28. 金属制品业一一弾K 3%' 29金制品业 30.建域材料;W适业一水泥 2%3h建戢材MM业 332. 建瑕安3?业1.5¼33、凉具制适业 1534、计貝机Je务业 35、化学原料及化学制品IWjfi业 36、工艺品及其他制适业莘蛛4%37、工艺品及其他制遗业1.5»也、废弃资源和废旧材料回收加工业1. 5%39、非金Mr制品业 1»40二紡织业U业 W41. 紡织业 M42. 纺织服黑截楣制逍业 N43. 产业 4%44. 电nta«及昌材制