注册咨询工程师项目决策分析与评价

1、第一章 概论第一节 项目决策与决策分析评价项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作，是项目前期阶段工作的核 心。本书中，项目是指投资于工程建设的项目，简称工程项目或建设项目。一、项目目标 项目目标一般分为项目的宏观目标和具体目标两个层次。（一）项目的宏观目标 项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所 产生的积极影响和作用。不同性质项目的宏观目标不同。（二）项目的具体目标 项目的具体目标是指新项目建设要达到的直接效果。4 个具体目标，效益目标、规模目标、功能目标、市场目标1. 效益目标。效益目标指项目经济效益、社会效益、环境效益等方面要实现的目标值。（1）经

2、营性项目，效益目标主要是对投资收益确定具体的目标值。（2）公共基础设施项目，效益目标主要是指满足客观需要的程度或提供服务的范 围。（3）环境治理项目，其效益目标主要是指环境治理的效果。2. 规模目标3. 功能目标。企业根据自身的总体发展战略、主要经营方向、国家产业政策和技术政 策的要求、以及国家总体规划、资源政策和环境政策的要求研究确定建设项目的功能目 标。7 个功能目标（1）扩大生产规模，降低单位产品成本。（2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。（3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。（4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。（5）进行技术改造，调整产品结构，

3、开发适销对路产品。（6）利用专利技术，开发高新技术产品。（7）拓宽投资领域，分散经营风险。4. 市场目标。目标市场、市场份额等。【 12 真题】关于项目目标的说法，错误的是 （）。A. 项目目标一般包括宏观目标和具体目标两个层次B. 规模目标是指对项目建设规模所确定的目标值C. 不同性质项目的具体目标是有区别的D. 不同性质项目的宏观目标是相同的正确答案 D答案解析 不同性质项目的宏观目标是不同的。 注意区分项目的目标： 宏观目标，具体目标。（三）项目目标与宏观规划发展目标的一致性一致、符合项目目标要与国家、地区、部门、行业的宏观规划发展目标相一致，要符合区域发展规划、行业发展规划、城市规划的

4、要求，要符合国家产业政策和技术政策的要求， 要符合合理配置、有效利用资源、保护环境、可持续发展和建设和谐社会的要求。二、项目决策（一）决策的含义：1、含义决策是为达到一定的目标， 从若干个可行的方案中选择一个较优方案的分析判断和 抉择的过程。2. 决策过程（四阶段） 决策分为信息收集、方案设计、方案评价、方案抉择四个相互联系、相互交织、往 复循环的阶段。【 12 真题】项目决策过程可以划分为相互交织的几个阶段，包括（）。A. 信息收集阶段B. 方案设计阶段C. 方案评价阶段D. 方案抉择阶段E. 完工评价阶段正确答案 ABCD3. 决策的分类（三种分类标准）（1 ）根据决策对象的性质，分为投资

5、决策、融资决策、营销决策等；（ 2 ）根据决策目标的数量，分为单目标决策和多目标决策；3）根据决策问题面临条件，分为确定型决策、不确定型决策、风险型决策（二）投资项目决策1. 投资项目决策含义投资项目决策是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。2. 项目决策分类从不同决策者的角度可将项目决策分为：（1）企业投资项目决策。（2）政府投资项目决策。（3）金融机构贷款决策。（三）投资项目决策的内涵和作用（新增）投资项目决策的内涵是按照一定的项目目标， 根据投资方向、 投资布局的战略构想， 充分考虑国家有关的方针、政策，在广泛占有信息资料的基础上，对拟建项目进行技术 经济分析和多种角度的综合分析评价，

6、 决定项目是否建设， 在什么地方和什么时间建设， 选择并确定项目建设的较优方案。投资项目决策的作用：项目建设具有不可逆转性，投资形成的实物工程难以改变， 一旦决策有误，有可能导致工程废弃、造成损失，甚至项目的失败。（四）项目决策应遵循的原则五原则1. 科学决策原则 按照规范的程序，采用求实的方法和先进的技术手段，调查研究项目建设的客观条 件，依据国家有关政策、技术发展趋势和客观需求状况对项目涉及的重大方案的有关数 据进行认真的分析研究，在保证研究结论真实可靠的基础上进行决策。2. 民主决策原则政府投资项目，一般都要经过咨询机构的评估论证，特别重大的项目还应实行专家 评议制度；企业投资项目，通常

7、也聘请外部咨询机构提供投资决策咨询服务； 涉及社会公共利益的项目，要采取适当的公众参与形式，广泛征求意见与建议，以 使决策符合社会公众的利益。3. 多目标综合决策原则 从实现经济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发，进行项目决 策。4. 风险责任原则 企业投资项目由企业进行投资决策，项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品 技术方案等均由企业自主决策、自担风险，谁投资谁决策谁收益谁承担风险，政府仅对 企业投资的重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准。采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，由政府进行投资决策，政府要审 批项目建议书和可行性研究报告，并对项目的风险承

8、担责任。5. 可持续发展原则（新增）原则：加快建设资源节约型、环境友好型社会可持续发展原则已成为投资项目建设必须遵循的基本原则和主管部门审批的前置 条件。根据投资体制改革规定， 对投资建设项目要建立科学的行业准入制度，规范行业环 保标准、安全标准、能源消耗标准和产品技术、质量标准，防止低水平重复建设。在企业投资项目核准和政府投资项目审批中，对环境生态保护、土地利用和项目节 能等必须先行办理行政许可手续。 可持续发展原则已成为投资项目建设必须遵循的基本 原则和投资主管部门审批的前置条件例题】项目决策应该遵循可持续发展原则。项目建设的过程中，投资主管部门审批项目的前置条件包括（） 。A. 经济安全

9、评价和审查B. 环境生态保护行政手续的办理C. 土地利用的评估和审查D. 节能评估和审查E. 财务分析评价及结论正确答案 BCD答案解析环境保护、土地利用审查、节能评估是项目审查或核准必备的前置条 件。【 11 真题】项目决策的下列相关做法，符合民主决策原则的有（）。A. 对于企业投资项目，采取个人独立决策的形式B. 对于企业投资项目，采取先决策后评估的方式C. 对于政府投资项目，聘请符合资质要求的咨询机构进行评估论证D. 对于涉及公共利益的项目，采取适当形式广泛征求公众意见与建议E. 对于企业投资项目，聘请外部咨询机构提供咨询服务正确答案 CDE答案解析三、项目决策程序（新增）（一）投资体制

10、改革的内容（六个内容）改革政府对企业投资的管制度，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的 原则，落实企业投资自主权；合理界定政府投资职能，提高投资决策的科学化、民主化水平，建立投资决策责任 追究制度；进一步拓展项目融资渠道，发展多种融资方式； 培育规范的投资中介服务组织，加强行业自律，促进公平竞争； 健全投资宏观调控体系，改进调控方式，完善调控手段； 加快投资领域的立法进程， 最终建立起市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服 务规范、宏观调控有效的新型投资体制。（二）投资项目决策的程序和内容1、企业投资项目决策（核准）的程序和内容 企业投资的重大项目、限制类项目需

11、要核准，其他项目均备案制。 核准制的项目，企业仅向政府提交项目申请报告，并办理环境保护、土地利用、资 源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。政府主要从（维护公共利益）维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、 优化重大布局、 保障公共利益、 防止出现垄断等六个方面进行核准。 对于外商投资项目， 政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准；对于企业投资建设实行政府核准制的项目，一般是在企业完成项目可行性研究后， 根据可行性研究的基本意见和结论， 委托具备相应工程咨询资格的机构编制项目申请报 告，按照事权划分，分别报政府投资主管部门进行核准。由国务院投资主管部门核准的项目，

12、 其项目申请报告应有具备甲级工程咨询资格的 机构编制。项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时，需根据国家法律、法规的规定，附送城市规划、国土资源、环境保护、水利、节能等行政主管部门出具的审批意见和金 融机构项目贷款承诺。【12真题】62.关于投资项目决策程序的说法，正确的有（）。1 , 5 6 , DEA. 小型外商投资项目应向政府主管部门备案B. 大型项目的可行性研究报告应由政府审批C. 实行核准制的项目应同时向政府递交资金申请报告D. 企业内部审批决策是项目决策程序中的重要一环E. 项目申请报告应由具备相应资格的工程咨询机构编制【例题】对于企业投资的重大项目和限制类项目，政府从（）角度

13、进行核准。A. 企业自主决策、自担风险B. 维护社会公共利益C. 多目标综合决策D. 科学民主正确答案 B答案解析核准制项目政府核准的角度总的来说就是维护社会公共利益。具体说来就有六个方面，这是需要记忆的。提示：对于不同类型的项目的投资管理制度要熟记。2、政府投资项目决策（审批）的程序和内容政府投资项目，必须先列入行业、部门或区域发展规划，由政府投资主管部门审批 项目建议书，审查决定项目是否立项；再经过对可行性研究报告的审查，决定项目是否 决策建设。政府的投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域， 括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和

14、社 会发展，推进科技进步和高新技术产业化。中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发 展全局有重大影响的项目政府投资项目一般都要经过咨询中介机构的评估论证。特别重大的项目还应实行专家评议制度；逐步实行政府投资项目公示制度，广泛听取各方面的意见和建议。政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，只审批项目建议书和可行性研 究报告。除特殊情况外，不再审批开工报告，同时还要审批初步设计、概算；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。理疽主盘都门缪止研究，小戏斬的投峭虬会决定冑设，转入頊耶门审图Id政府投资枣目决策（审批程序【12真题】1.企业投资项目与

15、政府投资项目在决策程序上的一个重要区别在于是否需要编制 ()。1 ，58，DA. 初步可行性研究报告B. 环境影响评价报告C. 可行性研究报告D. 项目申请报告(三) 项目决策的责任各部门的责任1、投资主管部门2、环保部门3、国土资源部门4、城市规划部门5、相关行业主管部门6、其他有关主管部门7、金融机构8、咨询机构9 、项目单位【11 真题】下列关于建设项目投资决策的说法，正确的有()。1 ，46，BCEA. 重大政府投资项目实行专家评议制度B. 政府对其审批的项目的风险承担相应责任C. 企业在决策前采用科学的方法调研项目的客观条件D. 政府对其采用资本金注入方式的项目进行产品技术方案决策E

16、. 企业在进行项目决策时兼顾社会责任第二节 项目决策分析与评价的任务、基本要求和主要内容 目的：提供科学可靠依据一、分析与评价的任务和基本要求（一）项目决策分析与评价的任务（八任务）（1）分析项目建设的必要性，推荐符合市场需求的产品（服务）方案和建设规模；（2）分析项目建设的可能性，研究项目运营发展所必需的条件；（ 3 ）比较并推荐项目建设方案，建设方案要先进、可靠、适用；（4）估算项目建设和运营所需的投资和费用，计算项目的盈利能力和偿债能力；（5）从经济、社会、资源及环境影响的角度分析评价项目建设与运营所产生的外 部影响， 分析评价项目的经济合理性，分析项目与所处的社会环境是否和谐以及资源节

17、 约和综合利用效果；（6）分析项目存在的风险并提出防范和降低风险的措施；（7）归纳总结，分析项目目标的实现程度，判别项目的可行性。（8）对项目建设与运营的有关问题及应采取的措施提出必要的建议。【10 真题】投资项目决策分析与评价的任务包括 （）等。1，910 ，ABCA. 计算项目的盈利能力与偿债能力B. 提出防范和降低风险的措施C. 分析项目目标的可能实现程度D. 确定施工单位和施工组织设计E. 提出并推荐企业经营管理方案（二）项目决策分析与评价的基本要求六基本要求贯彻落实科学发展观；资料数据准确可靠；方法科学；定量定性相结合，定量分析 为主；动态、静态相结合、以动态分析为主；多方案比较与优

18、化。1、贯彻落实科学发展观2. 资料数据准确可靠 信息是项目决策分析与评价的基础和必要条件，全面、准确地了解和掌握有关项目 决策分析与评价的资料数据是决策分析与评价的最基本要求。主要资料数据有：（1）经济和社会发展规划、行业部门的发展规划，如江河流域开发治理规划、铁 路公路的路网规划、电力电网规划、森林开发规划，以及企业发展战略规划等。（2）产业政策、土地政策、环境保护政策、资源利用政策、税收政策、金融政策 等各种政策。（3）有关技术、经济、工程方面的规范、标准、定额等。（ 4 ）有关项目评价的基本参数和指标。（5）拟建项目场（厂）址的自然、地理、气象、水文、地质、社会、经济等基础 数据资料，

19、交通运输和环境保护资料。（6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。（7）有关的各种市场信息资料或社会公众要求等。3. 方法科学 三大类：经验判断法、数学分析法、试验法。（1）经验判断法 依靠咨询工程师的经验进行综合判断，历史发展有规律性和继承性。经验判断法的 最大缺点是容易受个人主观认识的限制。（2）数学分析法系统分析、线性分析、统筹方法等建立在数学手段基础上的定量分析方法。采用这 些定量分析方法，可以使评价结论更加严密与准确。(3) 试验法进行多轮试验及检验，从中选择典型可用方案的一种方法。4. 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 决策分析与评价的本质是对项目建设和运营过程中各种经

20、济因素给出明确的数量 概念，通过费用和效益的计算、比选取舍。定性分析是在占有一定资料的基础上，根据咨询工程师的经验、学识和逻辑推理能 力进行的决策分析。5. 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主考虑不考虑资金时间价值动态分析方法将不同时点的现金流人和流出换算成同一时点的价值，为不同项目、 不同方案的比较提供可比的基础。动态分析指标主要有内部收益率、净现值、净年值等 指标。静态分析方法不能准确反映项目费用与效益的价值量， 但指标计算简便、 易于理解。 静态分析指标主要有项目静态投资回收期、总投资收益率等指标。【11 真题】下列投资项目经济评价指标中，未考虑资金时间价值的是()。1，11 ，A

21、A. 总投资收益率B. 内部收益率C. 净现值D. 净年值6. 多方案比较与优化项目决策分析与评价是在对建设规模与产品方案、工艺技术方案、工程方案、场（厂）址选择方案、环境保护治理方案、资源利用方案、融资方案等各方案选择比较的基础上， 再从技术和经济相结合的角度进行多方案综合分析论证，比选优化。多方案比选可以采用专家评分法、目标排序法等方法进行综合评价优化选择。二、项目决策分析与评价的主要内容（重要）四个内容：投资机会研究、初可（建议书）、可研、申请报告（一）投资机会研究-地区投资机会研究一嚴投査机会研究f部门投烘机会研究投资机会研究J.进糜开爰投覺机会研究I具体顷目投诜机会研究1、投资机会研

22、究的目的投资机会研究也称投资机会鉴别，是指为寻找有价值的投资机会而进行的准备性调 查研究。目的是发现有价值的投资机会。2、投资机会研究的分类（两类）投资机会研究可分为两类：一般投资机会研究与具体项目投资机会研究。（1 ） 一般投资机会研究。地区投资机会研究部门投资机会研究资源开发投资机会研究（2 ）具体项目投资机会研究。具体项目的投资机会研究是在一般投资机会研究初步筛选出投资方向和投资机会 后进行。具体比一般更深入、具体企业应结合自身的发展战略和经营目标以及企业内外部资源条件对投资机会进行 研究。3. 投资机会研究的内容和研究重点 内容：市场调查、消费分析、投资政策、税收政策研究， 重点是分析

23、投资环境，目的是发现有价值的投资机会 成果：机会研究报告，是开展初步可行性研究工作的依据。 投资机会研究阶段一般是参照类似项目的数据粗略估算项目的建设投资和生产成 本。（二）初步可行性研究1. 初步可行性研究目的研究的主要目的是判断项目是否有生命力， 是否值得投入更多的人力和资金进行下 一步的可行性研究。2. 初步可行性研究内容（增） 工业项目初可研内容十项 项目建设的必要性和依据。市场分析与预测。产品方案、拟建规模和厂址环境。生产技术和主要设备。 主要原材料的来源和其他建设条件。项目建设与运营的实施方案。投资初步估算、资金筹措与投资使用计划初步方案。财务效益和经济效益的初步分析。环境影响和社

24、会影响的初步评价。投资风险的初步分析。3. 初步可行性研究重点和深度要求（1）初步可行性研究的重点，主要是根据国民经济和社会发展长期规划、行业规 划和地区规划以及国家产业政策，经过调查研究、市场预测，从宏观上分析论证项目建 设的必要性和可能性。（2）初步可行性研究的深度处在投资机会研究和可行性研究之间，对建设投资和 生产成本的估算一般采用估算指标法。（3）初步可行性研究的成果是初步可行性研究报告或者项目建议书，初步可行性 研究报告比项目建议书详尽一些。小型项目或者简单的技术改造项目，投资机会研究后，可以不必进行初可研，而直 接进行可行性研究。【12 真题】关于初步可行性研究的说法，错误的是 （

25、）。1， 57 ，AA. 初步可行性研究的重点是研究论证项目建设的可行性B. 初步可行性研究的主要目的是判断项目是否需要继续进行深入研究C. 初步可行性研究的内容深度一般介于机会研究和可行性研究之间D. 一般由企业自行决定是否编制企业投资项目的初步可行性研究报告（三）可行性研究1. 可行性研究的目的和作用 目的：可行性研究一般是在初步可行性研究的基础上通过主要建设方案和条件的分析比选论证进行的详细研究，以得出该项目是否值得投资、建设方案是否合理可行的结 论，为项目最终决策提供依据。作用： 新三作用（三依据）（1）投资决策的依据（三依据） 企业投资决策的依据、项目申请报告的依据、投资主管部门审批

26、决策的依据（2）筹措资金和申请贷款的依据（3）编制初步设计文件的依据2、可行性研究的依据和要求（1 ）可行性研究的依据 新（除第一条外，与项目决策分析与评价的基本要求的 第二条的“资料数据准确可靠”基本相同。 ）七依据1）项目建议书（初可研报告）及其批复文件。2）国家和地方的经济和社会发展规划、行业部门的发展规划，如江河流域开发治理规划、 铁路公路路网规划、 电力电网规划、 森林开发规划， 以及企业发展战略规划等。3）有关的法律、法规和政策。4）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。5）拟建场（厂）址的自然、经济、社会概况等基础资料。6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。7）与拟

27、建项目有关的各种市场信息资料或社会公众要求等。（2 ）可行性研究的基本要求 新四性1）预见性。可行性研究不仅应对历史、现状资料进行研究和分析，更重要的是应 对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。2）客观公正性。可行性研究必须坚持实事求是，在调查研究的基础上，按照客观 情况进行论证和评价。3）可靠性。可行性研究应认真研究确定项目的技术经济措施，以保证项目的可靠 性，同时也应否定不可行的项目或方案，以避免投资损失。4）科学性。可行性研究必须应用现代科学技术手段进行市场预测，运用科学的评 价指标体系和方法分析评价项目的财务效益、经济效益和社会影响，为项目决策提供科 学依据。3.可行性研究的主要内

28、容（ 09 、10 各有一多， 11、12 没题） （1）项目的可行性研究，其内容有十四个方面 项目建设的必要性；市场分析；建设方案；投资估算；融资方案；财务分析；经济 分析；经济影响分析；资源利用分析；土地利用及移民搬迁安置方案分析；社会评价或 社会影响分析；敏感性分析与盈亏平衡分析；风险分析；结论与建议。（2 ）对于政府投资建设的社会公益性项目、 公共基础设施项目和环境保护等项目， 可行性研究及其报告的内容除上述十四条以外再加上五条，包括：1）政府投资的必要性。2）项目需实施代建制的方案。3）政府投资项目的投资方式。4）对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目，要从项目运营的财

29、务可持续性角度，分析、研究政府提供补贴的方式和数额。5）依法须进行招标的工程项目增加具体招标范围、拟采用的招标组织形式、招标 方式等有关招标内容；不进行招标的，须说明不招标原因。<新 >3）可行性研究的侧重点（不）不同行业有所差别水利水电项目；项目经济评价以经济分析为主 ,财务分析为辅。交通运输项目：项目经济评价以经济分析为主，财务分析为辅。农业开发项目；项目经济评价一般分项目层和经营层两个层次，项目层次评价以经济分析为主，财 务分析为辅，经营层次评价只进行财务分析。文教卫生项目；项目经济评价以经济分析为主， 常用的方法有最小成本分析、 经济费用效果分析等。资源开发项目资源开发利用

30、的条件4. 可行性研究报告的深度要求（重要）八要求（1）内容齐全、数据准确、论据充分、结论明确的要求，以满足决策者定方案、 定项目的需要。（2）选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料 应能满足合同谈判的要求。（ 3 ）重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选。（4）确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。5）对投资和成本费用的估算应采用分项详细估算法。时间和币种的要求,（6）融资方案应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、 并能满足银行等金融机构信贷决策的需要。（7）报告中应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理 由，以供决策者权

31、衡利弊进行决策。（8）报告中应附有供评估、决策审批所必需的合同、协议和城市规划、土地使用、 资源利用、节约能源、环境保护、水土保持、交通运输等相关主管部门的意见，出具相 应行政许可文件。5. 可研与初可研的关系和区别（增，三区别，重要）区别方面初步可行性研究可行性研究目的和作初步可行性研究是政府投资项目立可行性研究报告（项目申请报用项和企业内部策划初步决定投资意告）是项目审批（核准）决策的向的重要依据。依据。研究论证初步可行性研究主要是从宏观上分可行性研究主要是从宏观到微析论证项目建设的必要性和可能观进行全面的技术经济分析，论的重点性，初步论证项目建设是否符合国证项目建设的必要性和可能性，家长

32、远规划、地区和行业发展规划、经过技术经济比较择优确疋建产业政策和生产力布局的合理性，设方案，重点论证项目建设是否进行初步的市场调查和主要产品的符合国家长远规划、地区和行业市场需求分析，结合建设地点和项发展规划、产业政策和生产力布目特点初步分析项目建设条件的可局的合理性，进行全面的市场调能性。主要是采用粗略的估算指标查和竞争能力分析，合理确定产法匡算项目建设投资和资金筹措的品方案，通过必要的勘察、调查设想方案，对项目的经济效益和社和技术经济比较，择优确定项目会效益进行初步分析。场（厂）址和工乙技术方案，根据建设方案和国家法规、政策、标准和定额计算项目工程量。通 过分类估算确定项目总投资、资 金来

33、源和筹措方案，对项目的经 济效益和社会效益进行较系统 的评价和测算。研究方法和深度初步可行性研究主要是采用今年同 行业类似项目及其生产水平的类比 方法，匡算项目总投资（允许误差 20%左右），经济效益评价可以静态 分析为主，或与动态分析相结合。可行性研究报告应按照项目建 设方案确定的工程量测算项目 总投资，投资估算误差不应大于 10%，资金筹措应有具体方案， 项目效益测算以动态为主。（四）项目申请报告对于需要政府核准的企业投资的重大项目或限制类项目，还应在可行性研究报告的 基础上编制项目申请报告。1. 项目申请报告的目的和作用项目申请报告是指对核准目录内企业投资的重大项目和限制类项目为获得政府

34、 投资主管部门行政许可而报送的项目论证报告。目的：根据政府关注的公共管理要求，对拟建项目从规划布局、资源利用、征地移 民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，为企业投资项目核准提供依据。作用：在项目可行性研究的基础上，重点论述项目的外部性、公共性等事项，其作 用是为了维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众 利益、防止出现垄断。2. 项目申请报告的主要内容（1 ）企业投资项目申请报告的主要内容（九个方面）项目具体内容1申报单位及项目概况（1 ）项目申报单位概况。为项目核准机关分析判断项目申请单 位或项目公司是否具备承担拟建项目的资格，是否符合有关市场准入条件

35、提供依据。（2 ）项目概况。为项目核准提供项目背景。2.发展规划、产业政策和行业准入分析（1 ）发展规划分析。（2 ）产业政策分析。（3 ）行业准入分析。（4）自主创新和采用先进技术分析。从发展规划、产业政策及行业准入角度， 论证项目建设的功能定 位，对项目建设的必要性进行分析论述。3.资源开发及综合利用分析（1 ）资源开发方案。（2 ）资源利用方案。（3 ）资源节约措施。4.节能方案分析（1 ）用能标准和节能规范。（2 ）能耗状况和能耗指标分析。（3）节能措施和节能效果分析。5.建设用地、征地拆迁及移民安置分析（1 ）项目选址及用地方案。（2 ）土地利用合理性分析。（3）征地拆迁和移民安置规

36、划方案。6.环境和生态影响分析（1 ）环境和生态现状。（2 ）生态环境影响分析。（3）生态环境保护措施。（4）地质灾害影响分析。（5 ）特殊环境影响。7.经济影响分析（1 ）经济费用效益或费用效果分析。（2 ）行业影响分析。（3）区域经济影响分析。（4）宏观经济影响分析。8.社会影响分析（1 ）社会影响效果分析。（2 ）社会适应性分析。（3 ）社会风险及对策分析。9.结论与建议报送企业投资项目申请报告应附送以下文件：（1 ）城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；（2 ）国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；（3 ）环境保护、水行政主管部门出具的环境影响、水土保持评 价文件的审批意见；（

37、4 ）根据法律、法规应提交的项目节能、矿产压覆、地震安全 等其他审批文件。（2 ）外商投资项目申请报告的主要内容（六个方面）：1）项目名称、经营期限、投资方基本情况。2 ）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场, 计划用工人数。3）项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量。4 ）环境影响评价。5）涉及公共产品或服务的价格。6）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口的设备 及金额。附送文件1 ）中外投资各方的营业执照、商务登记证及经审计的最新企业财务报表、开户银 行出具的资金信用证明。2）投资意向书，增资、购并项目的

38、公司董事会决议3）银行出具的融资意向书4）省级或国家环境保护部门出具的环境影响评价意见书。5）省级规划部门出具的规划选址意见书。6）省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书。7）以国有资产或土地使用权出资的，需有有关主管部门出具的确认文件。（3）境外投资项目申请报告（五个方面）1）项目名称、投资方基本情况。2）项目背景情况及投资环境情况。3）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况。4）项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额。5）购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。附送的文件1）公司董事会决议或相关的出资决议。2）证明中方及合作外

39、方资产、经营和资信情况的文件。3）银行出具的融资意向书。4）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产 权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交会计师、资产评估机构等中介机构出具 的资产评估报告，或其他的第三方文件。5）投标、并购或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件。6）境外竞标或收购项目，应报送信息报告，并附国家发展和改革委出具的有关确 认函件。3. 申请报告与可研报告的关系和区别（重要）关系密切对于企业投资需要由政府核准的项目，一般是在企业内完成项目可行性研究报告， 由企业内部自主决策后， 根据可行性研究的基本意见和结论，委托具备相应工程咨询资 格

40、的机构编制项目申请报告。因此，编制申请报告的基础是可行性研究报告，其深度要 求基本相同。区别类别适用范围不同作用不同目的不同内容不同可 行 性 研 究 报 告适用于所有投资建设项目可行性研究报告是 投资项目内在规律 要求和客观要求，其作用是作为企业 内部投资决策的依 据。目的是论证项目 的可行性，提交企 业内部决策机构 审查批准；并作为 贷款方确定贷款 的依据包括项目的内、外部影 响，对企业关注的市场 前景、技术方案、设备 选型、项目选址、投资 估算、融资方案、财务 效益、投资风险等方面 进行分析与研究；又要 对政府关注的涉及公共 利益的有关问题进行论 证适用于企业项目申请报告是政目的是对政府

41、关主要是从规划布局、资投资建设实府行政许可的要注的项目外部影源利用、征地移民、生行政府核准求，其作用是根据响的有关问题进态环境、经济和社会影制的项目政府关注的公共管行论证说明，以获响等方面对拟建项目进项 目理要求，主要从维得政府投资主管行论证，属于市场、资护经济安全、合理部门的核准。在政金来源、财务效益等不申 请开发利用资源、保府投资主管部门涉及政府公共权力的影报护生态环境、优化核准之前，企业需响，不作为主要内容，重大布局、保障公要根据规划、环但需要对项目有关冋题众利益、防止出现保、国土资源等部加以简要说明，以作为垄断等方面进行核门的要求，做出单对项目外部影响评估的准。项说明，以获得各有关部门

42、的许可基础材料。【12真题】63.关于项目申请报告、可行性研究报告及其主要区别的说法，正确的是（）。1，22 23 , ACDA可行性研究报告是项目决策分析与评价的客观要求B. 可行性研究报告的目的是论证项目的必要性和可能性C. 项目申请报告是政府对项目核准的行政许可要求D. 项目申请报告更关注项目的外部影响E. 项目申请报告无需说明所采用工艺技术方案的先进性第三节项目前期咨询评估（增）对政府投资项目的项目建议书和可行性研究报告、企业投资项目的项目申请报告、 重要领域的发展建设规划等在决策审批前，按照公平、公正、公开和竞争的原则，选择 相应有资质、有能力、有实力的咨询中介机构进行咨询评估。、项

43、目咨询评估的作用项目咨询评估是咨询机构根据政府投资主管部门、金融机构或企业等的委托，在项 目投资决策之前，对项目建议书（初可研） 、可研报告或申请报告，按照项目建设目标和功能定位，采用科学的方法，对项目的市场、技术、财务、经济，以及环境和社会影 响等方面开展进一步的分析论证和再评价，权衡各种方案的利弊和潜在风险，判断项目 是否值得投资，提出明确的评估结论，并对项目建设方案提出优化建议，从而为决策者 进行科学决策或为政府核准项目提供依据的咨询活动。不同的委托主体，对评估的内容及侧重点的要求可能有所不同。 政府部门委托的评估项目，侧重于项目的经济及社会影响评价，分析论证资源配置 的合理性等；银行等

44、金融机构委托的评估项目，侧重于融资主体的盈利能力和偿债能力评价； 企业或机构投资者委托的评估项目，侧重评估项目本身的盈利能力、资金的流动性 和财务风险等方面。【12 真题】 4.企业投资项目前期咨询评估的内容和侧重点依委托主体的不同而有所差别，政府部门委托咨询评估的项目，一般侧重于 （）。1，24 ，CA. 项目的财务效益和财务风险B. 项目的偿债能力和可持续性C. 项目的经济和社会影响分析D. 项目的资金来源和资金成本二、项目建议书和可行性研究报告的评估 由另一家工程咨询单位再一次对拟建项目进行论证，对项目建设的必要性、可能性 和可行性作出明确的结论，为项目决策者提供依据。（一）项目建议书和

45、可行性研究报告评估的范围项目建议书和可行性研究报告评估通常在以下几种情况下进行:（1 ）政府投资项目的项目建议书和可行性研究报告评估，项目建议书的评估结论 是项目立项的依据，可行性研究报告的评估结论是政府投资决策的依据。（2 ）企业投资者聘请另一家工程咨询单位对初步可行性研究和可行性研究报告进 行评估，作为企业内部决策的依据。（3）拟对项目贷款的银行，有时也委托工程咨询单位对可行性研究报告进行评估, 评估结论是银行贷款决策的依据。（二）项目建议书（初可）、可研报告的编制与其评估的关系和区别两者同处于项目投资的前期阶段，出发点一致，内容及方法基本一致，目的和要求 基本相同。因此，它们都是项目前期

46、工作的重要内容，都是对项目是否可行及投资决策 的咨询论证工作。两者的区别:类别承担主体不同评估角度和任务不同决策时序和作用不同项目建议书由项目法人或一般从行业或企业角度，编制在先，主要是项目（初步可行性企业主持，按论证项目建设必要性、市法人和企业内部决策研究）、可行性照合同委托咨场前景、技术和经济的可的依据，是项目评估的研究报告的编询机构进行评行性，着重投资的微观效重要基础和前提制估益项目建议书由项目投资主主要从国家和社会角度，评估在后，是编制的延（初步可行性管部门主持，对报送的项目建议书（初续，是项目投资决策民研究）、可行性委托符合资质步可行性研究）、可行性主化、科学化的必备条研究报告的评要

47、求入选的工研究进行系统的核实、评件，其评估结论和建议估程咨询单位进审，提出评估结论和建是政府投资主管部门行评估议，着重投资的宏观效益项目立项和决策的重要依据三、项目申请报告的评估项目申请报告评估是政府投资主管部门委托工程咨询单位对项目从维护经济安全、 合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方 面进行评估论证，对项目申请报告中所评估的发展规划、产业政策和行业准入，资源开 发及综合利用，项目节能，建设用地、征地拆迁及移民安置，环境和生态影响，经济和 社会影响，主要风险等内容的符合性、合理性、真实性和可靠性进行核实和评价。咨询评估报告通常包括以下 l0 项内容：（

48、1）申报单位及项目概况。（2）发展规划、产业政策和行业准入评估。（3）资源开发及综合利用评估。（ 4 ）节能方案评估。（5）建设用地、征地拆迁及移民安置评估。（6）环境和生态影响评估。（7）经济影响评估。（8）社会影响评估。（9）主要风险及应对措施评估。（ 10 ）主要结论和建议。项目申请报告的评估与编制项目申请报告一样， 都应达到可行性研究同等深度的要 求；项目申请报告评估的结构、内容要求，与企业编制、报送的项目申请报告基本相对 应。 但在项目申请报告评估中， 特别要求单独列出 “主要风险及应对措施评估” 的内容。【 11 真题】根据国家发展和改革委员会关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求

49、，下列关于企业投资项目咨询评估报告的说法，正确的是（）。1，25 26，BA. 企业投资项目必须编制项目咨询评估报告B. 项目咨询评估报告的内容和论述重点可有所不同C. 项目咨询评估报告应由项目核准机关编写D. 项目咨询评估报告内容的设置应符合投资方要求四、咨询评估机构的选择 承担编制文件的咨询评估机构，不能承担同一项目或事项的咨询评估任务、不能承 担同一项目的设计、优化设计、招标代理、监理、代建、后评价等后续业务。项目前期评估的中介服务机构要符合三个基本条件：（1）有执业资格 工程咨询单位资格包括资格等级、咨询专业和服务范围三部分。工程咨询单位应在其执业范围内承担任务，并有良好的业绩。（2）

50、有信誉 应能遵循“公正、科学、可靠”的宗旨和“敢言、多谋、善断”的行为准则。实事求是，一切从实际情况出发，说实话、办实事。应能做到严谨廉洁、优质高效，既对国 家负责，又对投资者负责。（3）有实力专家层次、组织管理能力和装备水平。委托方选择的方式可采取公开招标、邀请招标、征求建议书、两阶段招标、竞争性谈判、聘用专家等方式进行第二章 市场分析与战略分析大纲要求一、市场调查二、市场预测三、战略分析考试内容分析本章考点比较多，出题密度较高，其中市场调查的分类和方法、市场预测方法的分类和特点，产 品生命周期理论，SWOT分析方法、波士顿矩阵都是历年考试的重点。12年111009单多单多单多单多苗*第节2

51、0111111第二节12422121第三节32213222第一节市场调查市场分析是项目决策分析与评价的基础和前提。科学的投资决策建立在可靠的市场调查和准确的市场预测的基础上。市场调查是对现在市场和潜在市场各个方面情况的研究和评价，目的在于收集市场信息，了解市 场动态，把握市场的现状和发展趋势，发现市场机会，为企业投资决策提供科学依据。一、市场调查的内容（四内容）（一）市场需求调查市场需求调查包括产品或服务市场需求的数量、价格、质量、区域分布等的历史情况、现状和发展趋势市场需求的调查包括有效需求、潜在需求、需求的增长速度三个方面。（二）市场供应调查市场供应调查是要调查供应现状、供应潜力以及正在或

52、计划建设的相同产品的项目的生产能力。（三）消费者调查消费者调查包括产品或服务的消费群体、消费者购买能力和习惯、消费演变历史和趋势等。某一种具体产品针对某一特定的消费者群，在经过市场细分明确了产品的消费者之后，对这部分 消费者的消费层次、消费要求、心理状况、消费动机、消费方式进行调查和分析。（四）竞争者调查竞争者调查是对同类生产企业的生产技术水平高低、经营特点和生产规模、主要技术经济指标、 市场占有率，以及市场集中度等市场竞争特征的调查。包括调查区域内同类及替代产品或服务的企业 数量、各企业的市场占有率、生产能力、销售数量、销售渠道、成本水平、管理能力、盈利水平等， 可能的潜在竞争者的情况等。【

53、11真题】67.下列关于市场调查内容的说法，正确的有（）。2 27ADEA. 市场调查的内容可因企业的不同需要而异B. 市场供应调查不包括同类产品拟建项目的生产能力C. 市场需求调查不包括产品或服务需求的价格和区域分布D. 进行消费者调查有助于企业在细分市场中把握目标市场E. 市场需求调查包括有效需求、潜在需求和需求的增长速度三个方面正确答案 ADE【 12 真题】 5. 关于项目产品市场调查的说法，错误的是（）。 2， 28， CA. 市场需求的调查包括有效需求、潜在需求和需求的增长速度三个方面B. 了解市场供应和需求的差距可作为市场供应调查的内容之一C. 消费者调查的内容应包括所有消费者的

54、购买能力和习惯D. 竞争者调查的对象应包括潜在竞争者、市场调查的程序（三阶段）调查准备、调查实施、调查总结（一）调查准备阶段要研究确定调查的目的和要求、调查的范围和规模、调查力量组织等问题，并在此基础上制订调 查工作计划。市场调查计划内容一般包括：调查目的、调查内容和范围、调查方法、调查进度和费用预算等。【12真题】6.下列工作中，不属于市场调查计划的工作是（）。2，28，DA. 确定调查目的B. 确定调查方法C. 编制费用预算D. 撰写调查报告（二）调查实施阶段实施调查计划、落实调查方案是最重要的环节，收集资料和数据是市场调查的主要任务。1. 收集文案资料2. 收集一手资料（三）分析总结阶段1. 分析整理2. 综合分析。资料的综合分析是市场调查的核心。3. 编写调查报告三、市场调查的方法（一）市场调查的类型（四类型）分为市场普查、重点调查、典型调查和抽样调查四种。类型方法简介