会计主管管理实施细则

1、中国农业银行深圳市分行中国农业银行深圳市分行会计主管管理实施细则会计主管管理实施细则 会计结算部会计结算部 2007 2007年年 许涛行长在一级支行营销体系整合许涛行长在一级支行营销体系整合动员大会上的讲话中谈到，实施此次一动员大会上的讲话中谈到，实施此次一级支行营销体系整合，就是要在顺应现级支行营销体系整合，就是要在顺应现代商业银行发展趋势、坚持分行党委战代商业银行发展趋势、坚持分行党委战略决策方向的大前提下，要通过经营职略决策方向的大前提下，要通过经营职责的调整，从六个方面推动营业网点的责的调整，从六个方面推动营业网点的经营转型。经营转型。 其中一个方面是：其中一个方面是：取消内勤行长设

2、置，取消内勤行长设置，设立营业经理与会计主管岗位分别承担其设立营业经理与会计主管岗位分别承担其原有职责，营业经理归个人条线管理，承原有职责，营业经理归个人条线管理，承担担内部管理内部管理职责，负责二级支行的职责，负责二级支行的现场管现场管理理；会计主管为一级支行财务管理部派驻；会计主管为一级支行财务管理部派驻的的总会计总会计，对所派驻的二级支行行使，对所派驻的二级支行行使会计会计监督监督职能，负责会计风险控制建设。职能，负责会计风险控制建设。 一级支行营销体系整合是一个系统一级支行营销体系整合是一个系统工程，支行组织架构、岗位设置、部门工程，支行组织架构、岗位设置、部门职能的转变以及配套制度措

3、施的完善均职能的转变以及配套制度措施的完善均需要一个过程，而整合后新体系作用的需要一个过程，而整合后新体系作用的发挥也需要一个发挥也需要一个“磨合期磨合期”。会计主管的工作职责与权限会计主管的工作职责与权限会计主管的工作职责与权限会计主管的工作职责与权限会计主管履职情况调研会计主管履职情况调研 3 3月月20222022日，分行会计结算部组织日，分行会计结算部组织本部门部分业务骨干，分成四个调研组，本部门部分业务骨干，分成四个调研组，一一走访了全行一一走访了全行1313个支行（含分行营业个支行（含分行营业部），与部），与3030余名支行会计监管员、高级结余名支行会计监管员、高级结算管理专员及算

4、管理专员及111111名会计主管进行了面对面名会计主管进行了面对面的座谈，全面了解了营销体系整合初期我的座谈，全面了解了营销体系整合初期我行会计主管队伍建设情况及存在的问题。行会计主管队伍建设情况及存在的问题。一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题 1 1、为确保营销体系尽快建立和各项业务指标、为确保营销体系尽快建立和各项业务指标的尽早实现，支行突出的尽早实现，支行突出“营销团队建设营销团队建设”，临柜人员普遍减少，致使会计主管原操作临柜人员普遍减少，致使会计主管原操作型工作无法交出，会计风险控制工作难以型工作无法交出，会计风险控制工作难以保障。保障。 本次整合中，在全行

5、人力资源总量没有增加的情本次整合中，在全行人力资源总量没有增加的情况下，为充实公司和个人营销团队，每个二级支况下，为充实公司和个人营销团队，每个二级支行减少柜员行减少柜员1-21-2人，全行减少柜员人，全行减少柜员120120名以上，名以上，临柜临柜人员业务量骤增，也加大了二级支行劳动组合及人员业务量骤增，也加大了二级支行劳动组合及营运管理的难度，营运管理的难度，部分网点未能配备操作主管或部分网点未能配备操作主管或配备的操作主管仍兼前台业务，导致会计主管无配备的操作主管仍兼前台业务，导致会计主管无法将原操作主管的工作交接出去。具体而繁杂的法将原操作主管的工作交接出去。具体而繁杂的后台业务处理束

6、缚了会计主管对会计风险控制职后台业务处理束缚了会计主管对会计风险控制职责的正常履行，责的正常履行，从而埋下风险隐患。从而埋下风险隐患。一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题 2 2、新营销体系建设初期，部分二级支行相关、新营销体系建设初期，部分二级支行相关岗位对内控管理模式认识不足，内控责任主岗位对内控管理模式认识不足，内控责任主体出现错位情况。体出现错位情况。 （见新营销体系下的二级支行组织架构图）（见新营销体系下的二级支行组织架构图） 一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题 虽然在营销体

7、系整合初期，二级支虽然在营销体系整合初期，二级支行各项业务基本有序，但内控架构并未行各项业务基本有序，但内控架构并未严格按照分行整合方案要求构建，内控严格按照分行整合方案要求构建，内控管理主体出现错位，内控流程不够顺畅，管理主体出现错位，内控流程不够顺畅，留下一定的风险隐患，并随着业务的发留下一定的风险隐患，并随着业务的发展，错位问题可能会更加凸显。展，错位问题可能会更加凸显。一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题 3 3、三类行发展压力大，二级支行行长全力营销，会、三类行发展压力大，二级支行行长全力营销，会计主管身兼数职，风险管理问题比较突出。计主管身兼数职，风险管理问

8、题比较突出。 根据营销体系整合方案，三类支行未设置营业经理，根据营销体系整合方案，三类支行未设置营业经理，三类行营业经理的职责由二级支行行长兼任，即三类三类行营业经理的职责由二级支行行长兼任，即三类行的行长不仅要负责业务发展，还要承担内部管理职行的行长不仅要负责业务发展，还要承担内部管理职责。但就实际调研情况来看，基于发展和考核的双重责。但就实际调研情况来看，基于发展和考核的双重压力，所有三类行行长都将组织营销和客户拓展当做压力，所有三类行行长都将组织营销和客户拓展当做首要任务，工作时间基本上都在跑客户，会计主管不首要任务，工作时间基本上都在跑客户，会计主管不得不再肩负起营业经理的管理职责。得

9、不再肩负起营业经理的管理职责。 一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题 4 4、近、近70%70%的会计主管来源于操作层面，岗位认知尚需时的会计主管来源于操作层面，岗位认知尚需时日，业务处理和管理能力亟待提升，会计基础工作质量日，业务处理和管理能力亟待提升，会计基础工作质量受到挑战。受到挑战。 调研发现，目前这支新提任人员占七成的会计主管队伍，调研发现，目前这支新提任人员占七成的会计主管队伍，存在以下突出问题：一是角色认知还仅仅停留在操作层存在以下突出问题：一是角色认知还仅仅停留在操作层面，没有建立起会计管理的基本概念；二是业务不全面，面，没有建立起会计管理的基本概念；二

10、是业务不全面，尚不具备全面监督的能力，对于实施会计监督底气不足，尚不具备全面监督的能力，对于实施会计监督底气不足，不少会计主管反映其某些业务仍需得到原内勤行长的指不少会计主管反映其某些业务仍需得到原内勤行长的指导，强烈希望分、支行强化业务培训；三是内控管理经导，强烈希望分、支行强化业务培训；三是内控管理经验不足，缺乏解决复杂业务问题的能力，无法有效发挥验不足，缺乏解决复杂业务问题的能力，无法有效发挥监督控制的职能。监督控制的职能。一、整合一、整合“磨合期磨合期”存在的主要问题存在的主要问题 5 5、其他问题、其他问题（1 1）办公电脑尚未配备到位，信息传导机）办公电脑尚未配备到位，信息传导机制

11、不畅。制不畅。（2 2）小额对公客户的维护可能存在真空。）小额对公客户的维护可能存在真空。（3 3）部分支行的结算管理专员存在）部分支行的结算管理专员存在“专员专员不专不专”的情况。的情况。（4 4）制度建设存在一定的改善空间。）制度建设存在一定的改善空间。二、部分需明确的事项二、部分需明确的事项 1 1、营业经理是否应该设置三级主管码？、营业经理是否应该设置三级主管码？ 根据营业经理工作指引第二十一条：营根据营业经理工作指引第二十一条：营业经理负责业经理负责abisabis和和bibsbibs柜员管理。做好柜柜员管理。做好柜员码的开设、停用和删除、掩码设置、安全员码的开设、停用和删除、掩码设

12、置、安全认证卡和授权管理控制等工作。按照岗位职认证卡和授权管理控制等工作。按照岗位职责要求，营业经理应该设置三级主管码才能责要求，营业经理应该设置三级主管码才能履行对履行对abisabis和和bibsbibs柜员的管理职责。柜员的管理职责。 （有待探讨）（有待探讨）二、部分需明确的事项二、部分需明确的事项 2 2、会计主管和营业经理临时离岗时，该由谁、会计主管和营业经理临时离岗时，该由谁代履行相应职责？代履行相应职责？ 会计主管管理实施细则中规定：在营业机构设会计主管管理实施细则中规定：在营业机构设置一名操作主管协助会计主管工作。因此，会计置一名操作主管协助会计主管工作。因此，会计主管临时离岗

13、时，应指定一名操作主管代履行相主管临时离岗时，应指定一名操作主管代履行相应职责。应职责。 根据营业经理的岗位职责要求，建议：营业经根据营业经理的岗位职责要求，建议：营业经理临时离岗时，由二级支行行长或操作主管代履理临时离岗时，由二级支行行长或操作主管代履行相关职责。行相关职责。中国农业银行深圳市分行中国农业银行深圳市分行营业机构运营管理办法营业机构运营管理办法 中国农业银行深圳市分行中国农业银行深圳市分行 营业机构运营管理试行办法营业机构运营管理试行办法深农银发深农银发20062652006265号号一、总则一、总则二、机构开业管理二、机构开业管理三、劳动组织三、劳动组织四、风险控制四、风险控

14、制五、会计档案管理五、会计档案管理六、环境与设备管理六、环境与设备管理七、异常情况处理七、异常情况处理八、附则八、附则 一、一、总总 则则 营业机构营业机构：指应用：指应用abisabis综合应用系统的各级对外营综合应用系统的各级对外营业机构。业机构。 1313家家一级支行，共一级支行，共112112个个营业机构。包括分行营营业机构。包括分行营业室、支行营业部、二级支行。业室、支行营业部、二级支行。 分行其他非营业性分行其他非营业性abisabis机构（包括内部核算机机构（包括内部核算机构构4 4个，分别为银行卡部、资产风险管理部、电子个，分别为银行卡部、资产风险管理部、电子银行部和国际业务部

15、；银行部和国际业务部；清算中心清算中心1 1个个）的运营管理）的运营管理参照本办法执行。参照本办法执行。 明确了审批与审核的操作：明确了审批与审核的操作：审批时，审批人必须在审批时，审批人必须在有关凭证上签署意见并签名；审核（复核）时，操有关凭证上签署意见并签名；审核（复核）时，操作人员在核对有关资料无误后签章或签名确认。作人员在核对有关资料无误后签章或签名确认。二、机构开业管理二、机构开业管理机构开业配备机构开业配备1. 1.对外营业机构必须配备足够数量，并且符合综合对外营业机构必须配备足够数量，并且符合综合应用系统运行、业务处理和安全保卫技术要求的应用系统运行、业务处理和安全保卫技术要求的

16、电脑设备、通讯设备、安防设备、点钞设备、防电脑设备、通讯设备、安防设备、点钞设备、防伪设备、验印设备等硬件设施，以及凭证、印章、伪设备、验印设备等硬件设施，以及凭证、印章、箱具等必备物品。箱具等必备物品。2. 2.安装综合应用系统、验印系统等必须的操作和管安装综合应用系统、验印系统等必须的操作和管理软件。理软件。3. 3.营业环境和设施符合优质文明服务和安全防范的营业环境和设施符合优质文明服务和安全防范的要求。要求。4. 4.按照服务需求和内部管理的需要配备人力资源按照服务需求和内部管理的需要配备人力资源（人以上人以上），各岗位操作人员必须取得岗位上），各岗位操作人员必须取得岗位上岗资格。岗资

17、格。新增设营业机构开业前准备（新增设营业机构开业前准备（1）一、确定新增机构的劳动组合，配备人员。劳动组一、确定新增机构的劳动组合，配备人员。劳动组织设置和人员选配必须符合相关制度规定。织设置和人员选配必须符合相关制度规定。二、由新设机构二、由新设机构内勤副行长内勤副行长（营业经理）（营业经理）确定人员确定人员职责分工，制订岗位责任制职责分工，制订岗位责任制, ,明确各岗位工作要求明确各岗位工作要求和工作内容并报支行和工作内容并报支行财务管理部和个人业务部财务管理部和个人业务部审审核批准；同时，向支行核批准；同时，向支行财务管理部财务管理部提交建立提交建立abisabis柜员的申请。柜员的申请

18、。三、所属支行财务管理部向分行三、所属支行财务管理部向分行会计结算部会计结算部( (结算管结算管理部理部) )申请开通票交、联行、小额支付、大额支付、申请开通票交、联行、小额支付、大额支付、外币实时支付（外币实时支付（rtgrtg）、本票等业务。）、本票等业务。新增设营业机构开业前准备（新增设营业机构开业前准备（2）四、所属支行会计、科技主管部门进行审查和验收后，四、所属支行会计、科技主管部门进行审查和验收后，向分行财务会计部申请机构、逻辑终端和柜向分行财务会计部申请机构、逻辑终端和柜员号。员号。五、向分行会计结算部（结算管理部）申请刻制转讫章、五、向分行会计结算部（结算管理部）申请刻制转讫章

19、、现讫章、业务专用章等业务印章，经分行审批同意后，现讫章、业务专用章等业务印章，经分行审批同意后，由所属支行进行刻制。由所属支行进行刻制。六、向分行会计结算部（结算管理部）申请人行人民币六、向分行会计结算部（结算管理部）申请人行人民币结算账户管理系统、人行综合业务信息系统、总行财结算账户管理系统、人行综合业务信息系统、总行财务会计信息系统（务会计信息系统（farsfars）、报表仓库等系统的机构）、报表仓库等系统的机构及用户，落实押运及票递等事项。及用户，落实押运及票递等事项。七、向分行会计结算部（监管部）申请加入会计监控系七、向分行会计结算部（监管部）申请加入会计监控系统（统（armsarm

20、s系统）。系统）。八、办理其他有关业务事项。八、办理其他有关业务事项。 三、劳三、劳 动动 组组 织织 按照综合应用系统按照综合应用系统“大会计大会计”、“面向操面向操作作”、“柜员制柜员制”的设计思想，结合的设计思想，结合abisabis系统特点，系统特点，坚持四个原则：坚持四个原则：有利于执行规章制度和提高工作效率有利于执行规章制度和提高工作效率有利于严密紧凑地传递凭证有利于严密紧凑地传递凭证有利于方便客户和简化内部操作有利于方便客户和简化内部操作有利于明确职责和监督制约有利于明确职责和监督制约劳动组织的设置必须按照以上四项原则，前台劳动组织的设置必须按照以上四项原则，前台柜面服务按柜面服

21、务按“一柜通一柜通”目标模式设置劳动组合，按目标模式设置劳动组合，按照符合内部牵制要求、减少环节、提高效率的要求照符合内部牵制要求、减少环节、提高效率的要求对各岗位进行组合。对各岗位进行组合。营业机构劳动组合营业机构劳动组合 我行各营业机构基本岗位一般划分为我行各营业机构基本岗位一般划分为操作岗、操作岗、控制岗和运营管理岗。控制岗和运营管理岗。1. 1. 操作岗操作岗按照在按照在abisabis业务处理流程中的职责和具体服务对象业务处理流程中的职责和具体服务对象不同分为前台柜员岗和后台柜员岗。不同分为前台柜员岗和后台柜员岗。 前台柜员岗直接受理顾客业务需求，在权限范前台柜员岗直接受理顾客业务需

22、求，在权限范围内进行系统业务处理；围内进行系统业务处理； 后台柜员岗按业务处理流程的要求对前台业务后台柜员岗按业务处理流程的要求对前台业务进行后续处理，并负责其它后台业务的处理。进行后续处理，并负责其它后台业务的处理。2. 2. 控制岗控制岗 按业务流程要求履行对前后台业务操作的授权、监按业务流程要求履行对前后台业务操作的授权、监督和辅助管理等事中监督、事后监管职责，由督和辅助管理等事中监督、事后监管职责，由abisabis主管或主管兼柜员承担。主管或主管兼柜员承担。营业机构劳动组合营业机构劳动组合3. 3. 运营管理岗运营管理岗负责营业机构运营的组织安排、对重要业负责营业机构运营的组织安排、

23、对重要业务实时授权、审批管理及控制运营风险，务实时授权、审批管理及控制运营风险，本岗位职责主要由内勤副行长（本岗位职责主要由内勤副行长（营业经理、营业经理、会计主管会计主管）和操作主管承担，节假日的）和操作主管承担，节假日的代代班主管班主管要求履行相应的运营管理岗职责。要求履行相应的运营管理岗职责。 营业机构运营组织架构营业机构运营组织架构营业机构运营模式的主要特点营业机构运营模式的主要特点 1 2 3 4 5根据业务量合理配备前台柜员根据业务量合理配备前台柜员 （150150笔标准业务量）笔标准业务量）合理配备二级柜员（合理配备二级柜员（2 24 4名柜员）名柜员）每个营业机构配备至少一名操

24、作主管（原则上为纯主每个营业机构配备至少一名操作主管（原则上为纯主管）管）设置营业经理负责营业机构内部管理设置营业经理负责营业机构内部管理由支行财务管理部委派一名会计主管负责受派营业机构的会计由支行财务管理部委派一名会计主管负责受派营业机构的会计监督和会计风险控制建设监督和会计风险控制建设1. 1. 权限管理权限管理2. 2. 授权操作管理授权操作管理3. 3. 岗位制约岗位制约4. 4. 印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理5. 5. 密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理6. 6. 柜员交接柜员交接7. 7. 柜员现金箱管理柜员现金箱管理8. 8. 业务操作的风险控制业务操作

25、的风险控制9. 9. 检查监督检查监督 四、风四、风 险险 控控 制制 四四1. 1. 权权 限限 管管 理理 各机构九级主管操作码上收支行各机构九级主管操作码上收支行财务管理部统一管理。财务管理部统一管理。每个机构必须设一名操作主管：每个机构必须设一名操作主管：开展事中控制和事后监督开展事中控制和事后监督对重要业务进行授权对重要业务进行授权操作主管不得建现金箱，严禁顶岗、操作主管不得建现金箱，严禁顶岗、代班办理业务代班办理业务正常工作日风险控制正常工作日风险控制 每个机构正常工作日必须有一名三级主管当班。每个机构正常工作日必须有一名三级主管当班。节假日风险控制节假日风险控制 节假日必须至少有

26、一名二级（含）以上主管当班，节假日必须至少有一名二级（含）以上主管当班，严禁无主管当班条件下柜员独立操作。严禁无主管当班条件下柜员独立操作。 四四2. 2.授权操作管理授权操作管理审查授权原因和原始凭证。审查授权原因和原始凭证。核实会计凭证要素与屏幕显示内容是否相符。核实会计凭证要素与屏幕显示内容是否相符。大额现金业务要卡把清点大数。大额现金业务要卡把清点大数。抹账授权要核对原始凭证和作废重要空白凭证。抹账授权要核对原始凭证和作废重要空白凭证。交易成功后，必须再次核对打印出的记账凭证与原交易成功后，必须再次核对打印出的记账凭证与原始凭证，并在授权业务原始凭证上签章。始凭证，并在授权业务原始凭证

27、上签章。对授权后不成功的交易，授权人员应监督经办柜员对授权后不成功的交易，授权人员应监督经办柜员修改后重新提交，直至成功或退出该交易界面。授修改后重新提交，直至成功或退出该交易界面。授权处理完毕之前，主管不得离开现场。权处理完毕之前，主管不得离开现场。凡涉及授权的业务交易，授权人与经办员承担同等凡涉及授权的业务交易，授权人与经办员承担同等责任。责任。 四四3. 3.岗岗 位位 制制 约约 联行业务：联行业务：网内联行来账的核销必须按规定办理网内联行来账的核销必须按规定办理9292过过渡，换人处理；渡，换人处理； 票据签发业务：票据签发业务：签发票据的柜员，不得掌管密押机，签发票据的柜员，不得掌

28、管密押机，不得进行编押操作；不得进行编押操作； 票据交换业务：票据交换业务：受理客户票据的柜员，不得办理纸质受理客户票据的柜员，不得办理纸质票据的提出；办理纸票据提出的柜员不得掌管票据业票据的提出；办理纸票据提出的柜员不得掌管票据业务专用章；务专用章； 重要空白凭证的管理：重要空白凭证的管理：掌管、使用重要空白凭证的柜掌管、使用重要空白凭证的柜员，不得掌管业务专用章；员，不得掌管业务专用章； 出纳业务：出纳业务：总出纳现金箱、现金库房必须双人负责，总出纳现金箱、现金库房必须双人负责，由总出纳和操作主管各掌管一把钥匙，实行平行交接由总出纳和操作主管各掌管一把钥匙，实行平行交接(atm(atm同同

29、) )； 提出本机构的业务提出本机构的业务（除系统内通存通兑业务外），客（除系统内通存通兑业务外），客户账户资金扣划和资金汇划两个环节，必须分人操作；户账户资金扣划和资金汇划两个环节，必须分人操作； 柜员不得经办本人的相关业务，柜员不得经办本人的相关业务，本人的相关业务必须本人的相关业务必须交由其他柜员办理；交由其他柜员办理； 其他其他制度要求和风险控制所必须的业务。制度要求和风险控制所必须的业务。四四4. 4.密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理 柜员号柜员号1. 1.柜员号是柜员在分行范围内的唯一标识，也是柜柜员号是柜员在分行范围内的唯一标识，也是柜员进入员进入abisabis系统的唯一合法身

30、份。系统的唯一合法身份。2. 2.每个柜员号都有一个密码作为身份确认的标志。每个柜员号都有一个密码作为身份确认的标志。对于系统的一些物理设备（如对于系统的一些物理设备（如atmatm、存折补打、存折补打机、自助查询设备等）也按每台设备配置一个机、自助查询设备等）也按每台设备配置一个系统柜员号并在号码中加以区别。系统柜员号并在号码中加以区别。3. 3.系统柜员号的配置由分行操作主管部门提出申请，系统柜员号的配置由分行操作主管部门提出申请，在分行清算中心业务运行部统一建立。在分行清算中心业务运行部统一建立。 四四4. 4.密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理 柜员号柜员号4. 4.一个柜员号只供一名柜

31、员使用。一个柜员号只供一名柜员使用。5. 5.主管和主管兼柜员按授权权限的大小可以分为主管和主管兼柜员按授权权限的大小可以分为三级，即一级主管、二级主管和三级主管。三级，即一级主管、二级主管和三级主管。6. 6.柜员号设为员工编号，由柜员号设为员工编号，由4 4位字符组成，由分位字符组成，由分行人力资源部统一编制。柜员号按部门登记管行人力资源部统一编制。柜员号按部门登记管理。理。7. 7.柜员号实行工作期间终生制管理，柜员在分行柜员号实行工作期间终生制管理，柜员在分行系统内调动，必须在调出机构内删除该柜员号，系统内调动，必须在调出机构内删除该柜员号，再按原号码在调入机构重建该柜员号。再按原号码

32、在调入机构重建该柜员号。 四四4. 4.密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理 柜员进入柜员进入abisabis系统实行密码和柜员卡双重认证。系统实行密码和柜员卡双重认证。密码和柜员卡仅限柜员本人使用。密码和柜员卡仅限柜员本人使用。柜员对密码和柜员卡负有管理责任。柜员对密码和柜员卡负有管理责任。如因密码和柜员卡管理不善造成不良后果如因密码和柜员卡管理不善造成不良后果的要按有关制度规定追究当事人责任。的要按有关制度规定追究当事人责任。 四四4. 4.密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理 柜员首次登录柜员首次登录abisabis系统必须更改初始密码，否则系统不系统必须更改初始密码，否则系统不予登录。予登录。

33、 柜员密码实行按月系统强制更换，由系统自动控制，超期柜员密码实行按月系统强制更换，由系统自动控制，超期后系统不允许柜员登录。后系统不允许柜员登录。 柜员密码设置应考虑易于保密，且便于记忆，可使用大柜员密码设置应考虑易于保密，且便于记忆，可使用大/ /小写英文字母、阿拉伯数字或大小写英文字母、阿拉伯数字或大/ /小英文字母加阿拉伯数小英文字母加阿拉伯数字组合，严禁使用初始密码或重叠数、顺序数字作为操作字组合，严禁使用初始密码或重叠数、顺序数字作为操作密码。密码。 营业（办公）桌面不得留有与密码有关的各种暗记、代码营业（办公）桌面不得留有与密码有关的各种暗记、代码等。等。 柜员签到、修改密码、授权

34、时要求严格执行回避制度，要柜员签到、修改密码、授权时要求严格执行回避制度，要求柜员必须遮挡键盘，同时要求他人必须回避；柜员离岗求柜员必须遮挡键盘，同时要求他人必须回避；柜员离岗时必须签退。时必须签退。 柜员密码遗忘，可由三级主管重置密码。柜员密码遗忘，可由三级主管重置密码。 四四4. 4.密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理 安全认证卡：是用于认证安全认证卡：是用于认证abisabis柜员身份柜员身份 以及编制密押的载体。以及编制密押的载体。仅限本人使用，仅限本人使用，凡凭该卡进行的操作，均视凡凭该卡进行的操作，均视为系统登记的持有人所为为系统登记的持有人所为。安全认证卡的使用要详细登记业务印章、

35、安全认证卡的使用要详细登记业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿管理员或柜员临时离柜（岗）应收起安全认管理员或柜员临时离柜（岗）应收起安全认证卡，并随身携带或妥善保管；证卡，并随身携带或妥善保管；离开营业场所应将安全认证卡装箱或入保险离开营业场所应将安全认证卡装箱或入保险柜保管，柜保管，严禁携带外出。严禁携带外出。 四四4. 4.密码和柜员卡管理密码和柜员卡管理安全认证卡不得使用初始密码。密码应严安全认证卡不得使用初始密码。密码应严格保密，并每月至少更换一次。格保密，并每月至少更换一次。安全认证卡密码连续三次输入错误或密码安全认证卡密码连续三次输入错误或密码

36、使用超过使用超过9090天卡将自动锁死，其解锁视同天卡将自动锁死，其解锁视同密码重置。密码重置。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理（1 1）联行印、押（机）、证管理）联行印、押（机）、证管理 管理原则管理原则a.a.业务量较大的营业机构，业务量较大的营业机构， 印、押（机）、证三人分印、押（机）、证三人分管分用。管分用。b.b.业务量较小的营业机构，印、押（机）分管，印、证业务量较小的营业机构，印、押（机）分管，印、证分管。分管。c.c.平行交接，不得交叉。平行交接，不得交叉。d.d.同一营业机构，配偶或直系亲属不得同时分管印、同一营业机构，配偶或直系亲属不

37、得同时分管印、押（机）和凭证。押（机）和凭证。 印：汇票、本票专用章。印：汇票、本票专用章。 押：联行密押。是鉴别联行间汇划款项真伪，押：联行密押。是鉴别联行间汇划款项真伪，保证资金安全的重要工具。管押人员由机构内勤副保证资金安全的重要工具。管押人员由机构内勤副行长审查确定；管押人员变动须办理交接手续，接行长审查确定；管押人员变动须办理交接手续，接收人必须更改编押机密码，并由收人必须更改编押机密码，并由营业经理和会计主营业经理和会计主管管负责监交。负责监交。 机：压数机。联行机具之一。机：压数机。联行机具之一。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理具体实施具体实

38、施联行印章应指定第一、第二保管人，联行印章应指定第一、第二保管人，两人不得混淆；两人不得混淆；管印人不得接触、使用密押（机）和管印人不得接触、使用密押（机）和联行类重要空白凭证；联行类重要空白凭证；押（机）应指定第一、第二保管人，押（机）应指定第一、第二保管人，两人不得混淆；两人不得混淆；管押（机）人不得接触、使用联行印管押（机）人不得接触、使用联行印章。章。午休期间和营业终了，印、押（机）、证午休期间和营业终了，印、押（机）、证必须装箱加锁入库保管。必须装箱加锁入库保管。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理(2)(2)印章管理印章管理 印章管理原则：印章管理

39、原则：“归口管理，分级负责归口管理，分级负责”。 会计、出纳业务印章由会计部门负责管理。会计、出纳业务印章由会计部门负责管理。 国际业务印章由国际业务部负责管理。国际业务印章由国际业务部负责管理。 行政公章由办公室负责管理。行政公章由办公室负责管理。 印章的启用印章的启用各种业务印章在使用前，应在业务印章、联行机具、库房各种业务印章在使用前，应在业务印章、联行机具、库房及保险柜锁匙登记簿上预留印模，注明启用日期，并由使及保险柜锁匙登记簿上预留印模，注明启用日期，并由使用人签章；换人使用时，要办理交接手续。用人签章；换人使用时，要办理交接手续。 印章的保管印章的保管 前台柜员获得上岗资格后，可配

40、备现讫章、转讫章、凭证受前台柜员获得上岗资格后，可配备现讫章、转讫章、凭证受理章、柜员名章各一枚，柜员对所配发印章负有保管责任。理章、柜员名章各一枚，柜员对所配发印章负有保管责任。临时离柜，应入箱加锁，营业终了，加锁入库。临时离柜，应入箱加锁，营业终了，加锁入库。 不得将业务印章交他人代盖或代为管理。不得将业务印章交他人代盖或代为管理。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理(2)(2)印章管理印章管理 印章使用范围印章使用范围 各类印章只能在办理业务时使用，各类印章只能在办理业务时使用，不得在重要空白凭不得在重要空白凭证、一般凭证、各类单据上，预先加盖业务印章。

41、证、一般凭证、各类单据上，预先加盖业务印章。 印章的刻制和销毁印章的刻制和销毁 严格按照归口管理的原则，按照中国农业银行深圳严格按照归口管理的原则，按照中国农业银行深圳市分行柜员号、业务印章、密押机管理试行办法规市分行柜员号、业务印章、密押机管理试行办法规定的流程申请刻制印章，严禁未经审批私自刻制印章。定的流程申请刻制印章，严禁未经审批私自刻制印章。 分管制约分管制约 业务专用章：指定主管专人保管，掌管业务专用章的业务专用章：指定主管专人保管，掌管业务专用章的 人员不能掌管重要空白凭证，实行人员不能掌管重要空白凭证，实行印证分管印证分管。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重

42、要空白凭证管理(3)(3)重要空白凭证管理重要空白凭证管理重要空白凭证：由分行由分行会计结算部会计结算部根据有关根据有关规定确定，统一设计，统一印刷，集中保管规定确定，统一设计，统一印刷，集中保管运送。运送。管理与核算 会计部门集中保管会计部门集中保管 按分行、支行、机构、柜员四级管理按分行、支行、机构、柜员四级管理 纳入表外科目核算纳入表外科目核算 采用单式收付记账法，以假定价格每份采用单式收付记账法，以假定价格每份人民币一元记账人民币一元记账 遵循上下级调拨的原则，遵循上下级调拨的原则， 严禁平级单位调剂使用。严禁平级单位调剂使用。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要

43、空白凭证管理(3)(3)重要空白凭证管理重要空白凭证管理 保管：保管：必须存放于凭证库房（箱、柜）；柜员领用必须存放于凭证库房（箱、柜）；柜员领用后应妥善保管；临时离开必须装箱加锁入保险箱保后应妥善保管；临时离开必须装箱加锁入保险箱保管；营业终了必须装箱加锁入库（或交押运公司）管；营业终了必须装箱加锁入库（或交押运公司）保管。保管。 使用：使用：柜员签发重要空白凭证时必须柜员签发重要空白凭证时必须按顺序使用，按顺序使用，逐份销号，严禁跳号使用逐份销号，严禁跳号使用。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理(3)(3)重要空白凭证管理重要空白凭证管理 出售出售 ：柜

44、员出售重要空白凭证时，必须核对客户提柜员出售重要空白凭证时，必须核对客户提供的预留银行签章和认购本，经操作主管签字审批供的预留银行签章和认购本，经操作主管签字审批后办理。后办理。 销号处理销号处理 对于列入综合应用系统核算范围的重要空白凭对于列入综合应用系统核算范围的重要空白凭证，其调入、调出、使用、出售、内部处理等业务证，其调入、调出、使用、出售、内部处理等业务的表外账务记载、相关登记簿登记、销号，由系统的表外账务记载、相关登记簿登记、销号，由系统自动完成。自动完成。 对于对于abisabis不能自动销号的重要空白凭证（含代不能自动销号的重要空白凭证（含代理业务凭证），以及视同重要空白凭证管

45、理的凭证，理业务凭证），以及视同重要空白凭证管理的凭证，应建立手工销号登记簿，逐项登记销号。应建立手工销号登记簿，逐项登记销号。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理(3)(3)重要空白凭证管理重要空白凭证管理 作废重要空白凭证作废重要空白凭证 作废储蓄存折作废储蓄存折整本加盖整本加盖“作废作废”章附在本柜员章附在本柜员当日记账凭证最后。当日记账凭证最后。销户的储蓄存折销户的储蓄存折应将存折内页返回客户，磁条应将存折内页返回客户，磁条剪角作废，存折扉页加盖剪角作废，存折扉页加盖“附件附件”章作销户记账凭章作销户记账凭证附件；证附件；作废的重要空白凭证作废的重要空

46、白凭证，应加盖，应加盖“作废作废”章、剪章、剪角，并作为当日传票附件一并装订。角，并作为当日传票附件一并装订。作废或销户的借记卡作废或销户的借记卡应破坏磁条，剪下卡片的应破坏磁条，剪下卡片的右上角，专夹保管，按年集中销毁。右上角，专夹保管，按年集中销毁。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理(3)(3)重要空白凭证管理重要空白凭证管理 重要空白凭证的检查重要空白凭证的检查 每日下班前，柜员必须逐份核对相符，营业经每日下班前，柜员必须逐份核对相符，营业经理指定专人按日审核，二级主管每日日终抽查一至理指定专人按日审核，二级主管每日日终抽查一至两名柜员的凭证库存。两名

47、柜员的凭证库存。其他管理人员进行现金库存检查时必须对重要其他管理人员进行现金库存检查时必须对重要空白凭证进行检查。空白凭证进行检查。四四5. 5.印章、机具、重要空白凭证管理印章、机具、重要空白凭证管理增加一项内容：预留印鉴管理增加一项内容：预留印鉴管理 严格审核严格审核 客户预留印鉴必须清晰。严禁使用原子章作为客户预留印鉴。客户预留印鉴必须清晰。严禁使用原子章作为客户预留印鉴。对于印鉴不清晰、无法辨别真伪的票据不得受理。对于印鉴不清晰、无法辨别真伪的票据不得受理。 变更和挂失变更和挂失 严格审核把关、严禁手续不全变更印鉴，必须经会计主管审批。严格审核把关、严禁手续不全变更印鉴，必须经会计主管

48、审批。 妥善保管妥善保管 指定专人专箱保管，为客户保密。营业终了，入箱加锁保管。指定专人专箱保管，为客户保密。营业终了，入箱加锁保管。 校对预留印鉴校对预留印鉴柜员在受理业务时必须按操作规程的要求，认真核对顾客身份、柜员在受理业务时必须按操作规程的要求，认真核对顾客身份、预留印鉴、凭证等要素等内容。预留印鉴、凭证等要素等内容。对顾客提交的凭证需要验证预留印鉴的，要求先用电子验印系对顾客提交的凭证需要验证预留印鉴的，要求先用电子验印系统核对，系统核对无法通过的可使用手工方式验证。统核对，系统核对无法通过的可使用手工方式验证。手工验印时，必须换人复核，并经会计主管或操作主管审核同手工验印时，必须换

49、人复核，并经会计主管或操作主管审核同意后方可办理有关业务。意后方可办理有关业务。四四6. 6.柜员交接柜员交接轮班交接轮班交接短期离岗交接短期离岗交接调离交接调离交接柜员交接的具体要求，参见中国农业柜员交接的具体要求，参见中国农业银行深圳市分行柜员管理试行办法第银行深圳市分行柜员管理试行办法第十四条规定。十四条规定。四四6. 6.柜员交接柜员交接（1 1）轮班交接）轮班交接 柜员交接时必须平账。柜员交接时必须平账。 接收人接收人须核对须核对交出柜员交出柜员所保管的现金、所保管的现金、重要空白凭证、有价单证、印章等实物应重要空白凭证、有价单证、印章等实物应与柜员平账报告表及其它登记簿的记载事与柜

50、员平账报告表及其它登记簿的记载事项。项。 登记登记“柜员交接登记簿柜员交接登记簿” ” 。 交接双方及监交人交接双方及监交人须在须在“柜员交接登柜员交接登记簿记簿”及有关书面资料上签字确认。及有关书面资料上签字确认。四四6. 6.柜员交接柜员交接（2 2）短期离职交接（离职三天及以上）短期离职交接（离职三天及以上） 除办理轮班交接的相关事宜外，还需做如下处理：除办理轮班交接的相关事宜外，还需做如下处理： 1. 1.离职柜员对本岗位待办事项、遗留问题等，如有必要，离职柜员对本岗位待办事项、遗留问题等，如有必要，须出具书面说明交接岗人员或主管。须出具书面说明交接岗人员或主管。 2. 2.三级主管将

51、柜员工作状态置为三级主管将柜员工作状态置为“休假离职休假离职”。 3. 3.三级主管短期离职除按本条一、二项规定操作外，还三级主管短期离职除按本条一、二项规定操作外，还须通过须通过“转授权转授权”交易，将三级柜员操作权限交出。交易，将三级柜员操作权限交出。四四6. 6.柜员交接柜员交接（3 3）调离交接）调离交接 除按柜员短期离职交接规定操作外，还应：除按柜员短期离职交接规定操作外，还应： 1. 1.交出人须编制移交清册，对待办事宜、账务差错、交出人须编制移交清册，对待办事宜、账务差错、悬案等情况书面说明。悬案等情况书面说明。 2. 2.营业经理（三级主管）营业经理（三级主管）将调离柜员在系统

52、中置为将调离柜员在系统中置为“休假离职休假离职”状态，并上报支行九级主管做柜员删状态，并上报支行九级主管做柜员删除处理。除处理。 3. 3.三级主管调离时除按规定移交外，九级主管直接三级主管调离时除按规定移交外，九级主管直接做柜员删除处理。做柜员删除处理。四四7. 7.柜员现金箱管理柜员现金箱管理（1 1）限额管理）限额管理 柜员现金库存超限额必须及时上缴总出纳。柜员现金库存超限额必须及时上缴总出纳。 主管柜员监督、检查、督促其入库。主管柜员监督、检查、督促其入库。（2 2）柜员对自己库存保管的现金负责，直至移交其）柜员对自己库存保管的现金负责，直至移交其他人（其他柜员、总出纳或押运公司）。他

53、人（其他柜员、总出纳或押运公司）。 柜员必须一日三次核对现金库存账、款（一柜员必须一日三次核对现金库存账、款（一日三碰库），核对不符时应及时向主管报告，及日三碰库），核对不符时应及时向主管报告，及时查清原因。时查清原因。 营业终了，柜员必须将成把人民币现金（外营业终了，柜员必须将成把人民币现金（外币等值人民币一万元（含）以上）上缴总出纳。币等值人民币一万元（含）以上）上缴总出纳。 其他零钞自点后封包入库管理。其他零钞自点后封包入库管理。四四7. 7.柜员现金箱管理柜员现金箱管理（3 3）柜员现金上缴）柜员现金上缴 必须在电子监控范围内，并由操作主管或其指定一名必须在电子监控范围内，并由操作主管

54、或其指定一名二级主管现场监督。二级主管现场监督。 总出纳完成现金入库交易后，上缴现金的入箱、保管总出纳完成现金入库交易后，上缴现金的入箱、保管工作由总出纳负责。工作由总出纳负责。 现金尾箱钥匙由总出纳和指定人员各执一把。总出纳现金尾箱钥匙由总出纳和指定人员各执一把。总出纳尾箱现金视同库房现金管理。尾箱现金视同库房现金管理。（4 4）营业终了）营业终了 二级主管每日至少抽查一至两名柜员现金箱。二级主管每日至少抽查一至两名柜员现金箱。 其它柜员的现金箱由指定专人清点。其它柜员的现金箱由指定专人清点。（5 5）柜员领用、调拨现金）柜员领用、调拨现金 填制记账凭证。填制记账凭证。 经操作主管审批后办理

55、领用、调拨手续。经操作主管审批后办理领用、调拨手续。四四7. 7.柜员现金箱管理柜员现金箱管理（6 6）查库制度）查库制度 营业经理必须按旬查库一次营业经理必须按旬查库一次 会计主管按月检查营业经理查库情况会计主管按月检查营业经理查库情况 二级支行行长必须按月查库一次二级支行行长必须按月查库一次 查库时必须对柜员现金箱进行抽查。查库时必须对柜员现金箱进行抽查。（7 7）现金押运）现金押运 营业终了，营业机构必须指定专人持押运营业终了，营业机构必须指定专人持押运icic卡卡和押运专用章与押运公司进行现金交接。和押运专用章与押运公司进行现金交接。 指定人员在尾箱交出前对柜员移交的现金箱负指定人员在

56、尾箱交出前对柜员移交的现金箱负有管理责任。有管理责任。 四四8. 8.业务操作的风险控制业务操作的风险控制（1 1）柜员签到、签退）柜员签到、签退 签到和签退是两个极其重要的风险控制环节。签到和签退是两个极其重要的风险控制环节。 柜员签退：柜员签退： 临时离开工作岗位，必须办理临时签退；临时离开工作岗位，必须办理临时签退； 当天业务处理完毕，必须检查是否平账并打当天业务处理完毕，必须检查是否平账并打印平账报告表及有关资料后，办理正式签退手续。印平账报告表及有关资料后，办理正式签退手续。 对已平账并已办理正式签退手续的柜员，若对已平账并已办理正式签退手续的柜员，若需继续办理有关业务交易，必须经二

57、级（含）以上需继续办理有关业务交易，必须经二级（含）以上主管授权后方可重新办理柜员签到手续。主管授权后方可重新办理柜员签到手续。四四8. 8.业务操作的风险控制业务操作的风险控制（2 2）过渡业务处理）过渡业务处理 9191过渡业务和无须授权内转业务的办理过渡业务和无须授权内转业务的办理 由柜员单独处理的业务，必须经当天事后监由柜员单独处理的业务，必须经当天事后监督审核，并由审核人在凭证上盖章确认。督审核，并由审核人在凭证上盖章确认。 9292过渡业务的办理过渡业务的办理 柜员在办理跨柜交易时，业务发起柜员应及柜员在办理跨柜交易时，业务发起柜员应及时传递凭证并交接清楚，接收柜员应及时、时传递凭

58、证并交接清楚，接收柜员应及时、准确处理，不得压票或拒绝办理。准确处理，不得压票或拒绝办理。四四8. 8.业务操作的风险控制业务操作的风险控制（3 3）抹账、错账冲正及补打传票管理）抹账、错账冲正及补打传票管理 抹账时，应在原始凭证上用红字注明抹账交抹账时，应在原始凭证上用红字注明抹账交易的凭证号、抹账原因等，经机构操作主管易的凭证号、抹账原因等，经机构操作主管签字后办理。签字后办理。 错账冲正时，应在原始凭证上用红字注明冲错账冲正时，应在原始凭证上用红字注明冲正交易的日期和凭证号、抹账原因等，并经正交易的日期和凭证号、抹账原因等，并经会计主管会计主管签字后办理，签字后办理，会计主管会计主管必须

59、在坐必须在坐班工作日志上登记。班工作日志上登记。 柜员要求补打传票时，须经柜员要求补打传票时，须经会计主管会计主管签字审签字审批后办理，并在坐班工作日志上登记。批后办理，并在坐班工作日志上登记。四四8. 8.业务操作的风险控制业务操作的风险控制（4 4）平账规定）平账规定 柜员必须每日保证自身业务平账；营业机构操柜员必须每日保证自身业务平账；营业机构操作主管必须每日保证机构业务平账。作主管必须每日保证机构业务平账。（5 5）机构签退规定）机构签退规定二级（含）以上主管负责机构签退二级（含）以上主管负责机构签退机构签退前，必须要求其他柜员全部签退；机构签退前，必须要求其他柜员全部签退；签退时，必

60、须双人操作；签退时，必须双人操作；签退后，打印签退后，打印“机构平账报告表机构平账报告表”及有关及有关资料，并按照有关要求进行核对。资料，并按照有关要求进行核对。四四9. 9.检查监督检查监督（1 1）由分行或支行承担的财会监管、）由分行或支行承担的财会监管、内部审计、外部审计、服务检查；内部审计、外部审计、服务检查；（2 2）营业机构的自律监管：）营业机构的自律监管：由营业经由营业经理负责组织实施，会计主管负责业务理负责组织实施，会计主管负责业务过程的监督，过程的监督，建立营业机构日常运营建立营业机构日常运营三道防线。三道防线。日间事中检查监督日间事中检查监督日终检查监督日终检查监督事后检查