不平衡报价的防范和控制

1、不平衡报价的防和控制摘要本文以工程投标报价时低价中标，最后高价结算的现象为切入点，阐述 了工程投标中不平衡报价产生的原因和表现形式，通过对投标报价各组成要素的 合理浮动区间的分析，识别不同类型的不平衡报价，并提出防不平衡报价的具体 措施一一报价围监控法，为业主的工程投资控制管理提供参考依据。关键词工程投标 不平衡报价 工程量清单建设工程工程量清单计价规的实施，标志着我国工程造价的改 革进入了企业自主报价、市场竞争定价的新阶段。在我国传统的定额 计价模式下，投标单位按照法定定额的预算单价和费用标准进行投标 报价。而在工程量清单计价模式下，业主按照国家统一的工程量计算 规则提供工程量清单，由投标单

2、位自主报价，通过市场竞争确定中标 人。随着施工项目采用工程量清单计价，无标底招标，低价中标模式的 推行,建筑市场的竞争愈演愈烈。由于建设工程的多样性、工程成本 计价的复杂性，评标时难于准确地界定工程成本价，加之清单合同采 用的是验工计价方式，这决定了招投标双方均承担着各自的风险： 工程量变化的风险由招标人承担，所报单价变化的风险由投标人承担 为了在激烈的市场竞争中获胜，承包商既要维持投标报价的竞争力， 又想获得超额利润，必会采取各种投标策略尽量降低或转移风险，其 中,不平衡报价成为一个最为有效的途径。一、不平衡报价的类型：不平衡投标报价是在平衡报价的基础上，通过分项工程中综合费用 调整系数大小

3、或者调整合同报价参数，期望在工程实施中增加合同收 益的方法。在招投标实践中主要有以下三类表现形式 ：1、第一类不平衡报价一一时间不平衡报价。该方法是投标单位主要利用承包合同的早期施工、 早计量、早支付 的进度支付规则，结合施工进度计划，通过适当提高先期施工、降低后 期施工分项工程的综合单价，从而获取资金时间价值的方法。这个方 法在海外被称为“头重脚轻”配置法，其核心就是力争部管理的资金 负占用。投标人利用工程量清单与工程进度款支付时间的关系 ，调高 早收款的分项工程的综合单价，调低晚收款的分项工程的综合单价， 使得总价保持不变。投标人利用这种前重后轻的不平衡报价方式可尽 早收到更多的工程款，尽

4、管后边的单价可能会赔钱，但由于先期早已 收回了成本，资金周转的问题已经得到妥善解决，则应变能力得到提 高,还有适量利息收入，因此只要能够保证整个项目最终盈利即可。 但 对业主而言会打乱资金使用计划，容易发生超支现象，当工程出现争 议时会失去主动权，难以推动工程，甚至造成结算困难。2、第二类不平衡报价一一数量不平衡报价。目前许多工程对工期要求过紧，图纸还没完全达到施工深度就要招 施工单位进场施工，导致招标使用的工程量跟实际施工的工程量存在 很大差异。数量不平衡报价主要是投标单位通过分析图纸、地质资料、 计量法则，加上现场考察以及历史经验来判断其实际工程量与清单工 程量是否变化，如有,则可根据实际

5、工程数量可能增加或减少来适当 调高或降低该清单项目单价，合理协调相关单价而保持总价平衡，从 而可能在合同履行时获得更多的支付报酬，具体做法是：（1）对在工程实施过程中可能增加工程量的项目报高价 ，可能减少 工程量的项目报低价，维持投标总报价不变。（2）综合单价包干项目报低价，综合合价包干项目报高价，维持投标 总报价不变。（3）在询标过程中，若招标人要求降低综合单价，则工程量大的降幅 小,工程量小的降幅大。（4）有些项目没有实际工程量，业主要求报综合单价，对没有开列工 程量的项目报高价，列出假定工程量的报适中价格。3、第三类不平衡报价一一风险不平衡报价。风险不平衡报价是指投标人利用合同工期长的支

6、付价格调整和不 同货币比例支付的规则，规避通货膨胀和货币贬值等风险因素。工程 实施过程充满不确定因素，这些因素的变化都会引起工程造价变动。 投标者经常会利用这些不确定因素，具体表现为：通过调高（低）工程 中使用资源较多（少）的调价系数和权重，或调高（低）物价上涨较大 （稳定或下降）的资源调价系数和权重，提高外汇比例（同时甚至降低 总报价）的方法；也可以通过适当降低材料单价，协同提高人工、机械 台班单价的方法，进行不平衡报价，使投标人中标后在合同履行中能 规避风险或将风险转嫁给业主，从而获取收益。二、不平衡报价的识别。工程投标报价是一项专业性强，工作强度大的任务，出于主观或客 观的原因，每个投标

7、人都可能存在某些报价项目超出合理的浮动区 间。因此判别投标总报价是否合理需要综合分析各报价组成要素的主 次关系,科学对待质量与价格之间的辨证关系，总体评价单价与总价 的合理性。工程投标报价由五个层次组成：人工、材料、机械等资源 的消耗量;所消耗资源的单价；管理费和利润；分项工程的综合单价和 综合合价;总报价。根据报价围监控法，不平衡报价的识别可从前四个 层次进行分析。1、资源消耗量不平衡的识别。人工是完成工程项目所必须的人工消耗，以现行定额中的人工消耗 量为标准平衡值，合理的浮动区间为士 5% ,若投标人以周转性材料已 摊销完毕为由大幅降低周转性材料的消耗量，也应当判别为超出合理 围。机械台班

8、消耗量是完成工程项目所必须的机械消耗 ，定额中的机 械台班消耗量是按一般企业的技术装备水平考虑，机型会与工程实际 情况存在差异，以现行定额中的机械台班消耗量为标准平衡值，合理 的浮动区间为士 10%资源消耗量若超出合理浮动区间，并且投标人没 有合理解释，可认为该资源的消耗量报价不合理。2、资源单价不平衡的识别。人工和机械台班单价以各地造价管理部门定期发布的人工和机械 台班单价为标准平衡值，其中人工单价的合理浮动区间为士 5% ,下浮 率若超出5%,将可能低于当地的最低工资标准。由于实际施工中使用 的机械的机型和机械效率存在差异，以及可能出现设备租赁的情况，机械台班单价差异较大，合理浮动区间为士

9、 15% ,投标人若以机械闲 置或机械已折旧完毕为由大幅度降低机械台班单价 ，应判别为不合理 报价。因品牌、质量、运距、米购量和付款方式的差异，材料单价差异较大,其标准平衡值可以是各投标标价的平均值，也可以是业主事 前调查的市场价格,或是两者的加权平均值，合理的浮动区间是土建、 园建工程为士 10%,市政、装饰工程为士 15%,安装、绿化工程为士 20%3、管理费和利润不平衡的识别。管理费反映了投标人的经营状况和项目部的管理水平，利润则与投 标人的投标策略有关，在保证现场管理费和财务费用的前提下，管理 费和利润不应受限制。以现行定额规定的管理费和利润费率为标准平 衡值，也是合理浮动区间的上限、

10、下限分别为-30%和-100%。4、综合单价和综合合价不平衡的识别。综合单价和综合合价是资源消耗量、资源单价、管理费和利润的综 合反映,三者的偏差既会叠加，又会相互抵消。综合单价和综合合价的 标准平衡值可以是各投标标价的平均值，也可以是业主编制的价格， 或是两者的加权平均值，合理浮动区间是士 10%三、不平衡报价的后果。投标单位采用不平衡报价时，对哪些分项可以调整、哪些分项可能 调整以及在多大围能够调整等情况已做了充分研究。中标后，承包商为提高自己的利润率会千方百计将工程造价向其预先设定的方向调 整,造成工程结算造价远远超过中标价，原来的低价中标就变成了高 价结算。投标单位获得的这部分额外利润

11、并非是他依靠先进施工技 术、管理方法所取得高于社会平均水平的利润，而是完全借助于报价 技巧所获得的。此部分“额外获利”(对业主而言是“额外损失”), 站在客观公正的角度来说应当是“不当得利”。 严重的不平衡报价甚 至成为了目前有些建设项目最终投资失控的主要原因之一。四、不平衡报价的防。措施工程实施过程中由于不确定因素的存在，难免会发生工程变更 投标报价往往不是结算价。这给投标人实施不平衡报价带来了机会，在这种情况难以完全避免的前提下，业主可通过以下方法防不平衡报 价，降低不平衡报价带来的风险。1、重视招标前期准备工作。招标图纸是招标人编制工程量清单、投标人投标报价的重要依据。目前大部分工程在招

12、投标时设计图纸还未满足施工需要 ，在施工过程 中还会出现大量的补充设计和设计变更，导致了招标的工程量清单跟 实际施工的工程量相差甚远，虽然使用工程量清单计价方法一般采用 固定综合单价，工程量按实计量的计价模式，但这也给投标人实施不 平衡报价带来了机会。对业主来说，需要重视招标的前期准备工作， 包括以下几点：(1)认真审查图纸的设计深度和质量，避免出现“边设 计,边招标”的情况，尽可能使用施工图招标，从源头减少工程变更的 出现。(2)招标人要随时掌握工程涉及的主要材料的价格;对于特殊的 大宗材料,可提供适中的暂定价格。(3)在招标文件中，明确对涉及暂 定价格项目的调整方法。(4)在对投标人的资信

13、状况进行考察时，应重 点关注投标人的经济纠纷情况。(5)限制不平衡报价中标。在招标文 件中,可以写明对各种不平衡报价的惩罚措施，譬如：某项不平衡报价 幅度大于某临界值时，该标书为废标。（6）重视招标文件的工程量清单 编制质量,消除招标文件的工程量清单只是参考，最终要按实际结算 的依赖思想，安排有经验的造价工程师负责该工作，严格执行建设工 程工程量清单计价规，避免多算、少算和漏算。2、合理设置最高拦标价。最高拦标价是业主对工程招投标设置的最高报价值 ，它一般与招标 文件一起发布，拦标价的设置可分两个层次：第一是总报价的最高限 制,第二是投标报价各组成部分的最高限制，包括综合单价、综合合 价、管理

14、费、利润、人工、材料、机械台班单价和消耗量等容。要有 效防不平衡报价必须在以上两个层次设置最高拦标价，最高拦标价要 体现社会生产力的中上等水平，价格设置过高就会失去拦标价的意义 设置过低会影响招标工作的顺利进行。实践证明，合理设置最高拦标 价可有效防止投标人围标串标、哄抬标价和不平衡报价等行为的出 现。通过测算报价围控制报价。工程造价和招标投标管理部门必须在 造价控制方面遵循“量、价分离”的原则，根据工程经验，测算各类招 投标工程总价和综合单价的上下浮动幅度围，使报价控制在相对合理 的围,维护双方的经济权益。3、改进评标办法，限制不平衡报价中标。目前，我国评标定标方法主要有经评审的最低投标价法

15、、综合评估 法、综合评分法、合理基准价评分法等，各个评标方法适应不同特征 的项目。如经评审的最低投标价法适用于无特殊性专业要求的一般招 标项目的评标；合理基准价评分法（无标底）适用于投标人大于等于7 个、无特殊专业要求的一般投标项目；综合评分法适用于施工技术难 度大且施工方案的竞争性较强的招标项目。 招标人应根据项目特征制 定相应的评标规则，这样对不平衡报价能够起到很好的预控作用。招 标代理机构要注重评标前的回标分析，科学计算各报价组成因素的标 准平衡值,为评标人判断不平衡报价提供依据，制定相应的评分方法， 对严重偏离标准平衡值的项目要进行惩罚性扣分，限制使用不平衡报 价的投标人中标。通过询标

16、排除不平衡报价隐患。评标时 ，招标人和 评标委员会应及时做好对中标候选人商务标的询标 ，对商务标中含糊 不清的问题，应以书面澄清或承诺，以消除隐患。4、完善施工合同条款。若施工过程出现了某些项目工程量变更过大，会给业主在资金使用 计划和投资控制方面带来风险，因此需要在施工合同条款中防这方面 的风险,通过合同条款回避可能出现的风险。一方面可以规定清单分 项工程变更过大时，应对该分项的综合单价重新组价，同时明确相应 的组价方法，以消除双方可能因此产生的不公平额外支付；另一方面 可以根据中标人报价不平衡的程度而加大其履约担保的额度。对涉及造价调整的变更，监理、业主、施工企业均应按统一的变更办理审核 程序,层层把关,按合同规定及时核算。5、建立评标专家库，建立经验丰富、公正敬业、素质高的评标专 家库进行预控。以往,在县城和一些小城市招投标活动中，由于其专家库中专家数 量和水平都无法与省级相比，专家腐败现象也时有发生，包