现金管理及开支审批制度_第1页
现金管理及开支审批制度_第2页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

现金管理及开支审批制度一、严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准挪用公款，不 准公款私存，不准白条抵现。不准设“小金库”。因公 借款应填写预领（借支）款项凭单，应在当月结清，因 实际情况不能当月结清的，应报董事会同意后入账核 算。二、所有现金必须由出纳员负责管理，其他人员经手的收入 应立即交给出纳员保管，非出纳员不得管理现金。库存 现金限额为 5000 元，超过 5000 元的现金应及时存入银 行或信用社。三、严格控制资金出借。确因业务工作需要须暂借资金的， 资金出借金额在 10000 元以下（含 10000 元）的由董事 长审批同意；出借金额在 10000 元以上的由董事会集体 研究决定，董事长签字，且写明董事会研究时间、出借 原因、归还时间等情况。借款人应在规定（借款归还） 时间内与出纳结清款项，不得重复借支。四、会计要定期或不定期盘点出纳库存现金，与出纳核对现 金账款，发现差错，查明原因，及时纠正。五、银行存款必须实行支票户管理制度，设立基本账户，严 禁多头开户；坚持账、款及支票分开保管原则，支票由 出纳员保管， 预留印鉴由出纳、 会计、 董事长分别保管。六、示范场所有资金的开支由董事长一支笔签字审批；出差 补助、人员工资及各种费用开支，严格按规定执行。七、一切现金收、支必须取得合法的原始凭证和清楚的手续， 要有经手人、

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 信息产业

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论