财务部绩效考核指标——KPI绩效指标

1、财务管理部绩效考核管理制度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能?筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。?准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。?监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理?组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。?准确及时提供各种财务管理报表。?为公司内外客户提供优质服务。二、部门绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司总预算 费用控制率10部门

2、副职（公司实际发生费用总额十公司预算费用总 额）X 100%2单位筹资成本 控制率25财务管理部单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本* 计划单位筹资成本）X 100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额宁实 际筹资总额）3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计100三、经理岗位职责?组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测?合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。?控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。

3、?制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理2财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=（实际发生的财务 费用/计划财务费用）*100%3财务制度建设及 执行10部门经理制度和流程4部门费用控制率10财务管理部实际发生管理费用/计划管理费用*100%5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成 效10人力资源与公共 事务部对下属员工的指导、教育、考核、 投诉以及沟通等状况测评（取三 方测评结果平均值）合计100五、部门副职（核算组主管）岗位职责 ?负责成本核算组及营业大厅工作质

4、量的管理 ?负责销售往来资金的监督和管理?加强内部管理，提高财务监督质量?协助经理做好具体财务工作六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标序号考核指标权重 （%）数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管 理和物料消耗过程监督2下属员工 管理成效20本人/员工/ 部门经理对下属员工的指导、教育、考核、 投诉以及沟通等状况测评（取三方 测评结果平均值）3财务报表及分 析质量20部门经理准确及时4财务服务质量20各部门及公司内部沟通、外部客户投诉客户I5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险合计100七、各岗位职责与绩效考核指标7.01管理组主管7.02银行

5、会计7.03出纳（费用报销）7.04成本核算会计7.05材料会计7.06考评会计7.07内审会计7.01管理组主管岗位职责?资金及往来帐项的管理?固定资产、在建工程的管理?部门内部管理工作的质量?费用控制及量化分析的质量?税务管理及内部审计质量?筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本?负责公司财产保险与索赔?负责本部门员工考评。管理组主管绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录3会计核算质量及税务管理 控制20部门经理日常检查记录4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及量

6、化分析质量20部门经理费用控制率65S管理10部门经理根据公司5S检查记录合 计1007.02银行会计岗位职责? 负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；? 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；? 保证每笔付款业务的正确性和及时性；? 负责银行业务的帐务处理；? 及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认;? 做好与各部门和客户的沟通。银行会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量25资金主管及管 理主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次 数。2付款管理控制30管理组及本组主管单据合法、及时性、准确性支票领

7、用与核销 台帐、催办发票及时、往来核对3银行帐务核对20资金主管编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性（每日9点前）、准确性5服务态度10管理组及本组主管客户及内部人员投诉合计1007.03出纳（费用报销）岗位职责? 严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销;? 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；? 花生米等农副产品付款的复核；? 备用金的核对和催收管理；? 做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。出纳（费用报销）绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制 度遵守情况25资金主管及管理 主管随机检查财务

8、制度遵守情况。3借款管理20资金主管借款台帐的确认和催收4服务质量15资金主管按有无被投诉考核5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。合计1007.04成本核算会计岗位职责? 原材料采购业务的帐务处理；? 原材料费用的归集和分配；? 制造费用的审核、归集和分配；? 人工费用的审核、归集和分配；? 其他材料费用的审核、归集和分配；? 原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表;? 及时准确编制成本核算报表。成本核算会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管 及本组主管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管埋

9、质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计1007.05材料会计岗位职责? 负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本；? 审核生产领料单据的正确性和合规性；? 组织材料库存盘点，提交盘点报告；? 年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。 ? 归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。材料会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现冋题4合理库存控制与分析15管理

10、组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不 用物资（每半年核实一次）出具分析报 告合计1007.06考评会计岗位职责?编制和报送各部门的量化考核表? 做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告 ? 负责本部绩效考核工作的统计。? 协调提供有关部门需要的绩效考核数据。? 负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司绩效考核数 据提供质量30本组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30本组主管按公司领导和各部门满意度。 （调查冋卷）根据调查冋卷3部门绩效考核质 量20本组主管提供考核数据及时性、准确性4档案管理20本组主管档案整理及保

11、管及时、资料完 整合计1007.07内审会计岗位职责? 负责公司及分支机构的帐务审核。? 每月出具公司帐务审核报告。? 负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。? 学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。内审会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定2审计质量40各岗位会计和职能部 门包括对分公司审计、按差错次数考核3审计结果整改、措施落实20管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每 月审计报告对特疋人贝进行培训、对 错误进行整改4审计报告和分析20管理组主管每月定期写出审计报告，做出准确的 质量评价。合计100八、部门绩

12、效考核评估标准8.01部门经理绩效考核标准8.01部门副职（核算组主管）序 号考核指标绩效评估标准权重 (% )优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40 分）差（0分）1财务核算质 量每月出错次数?1次每月出错次数？5次每月出错次数?10次每月出错次数?15次每月出错次数?15次302下属员工 管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果303财务监督质 量无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错?3笔204财务服务质量无投诉投诉次数为1次投诉次数？2次投诉次数？3次投诉次数？3次105销售往来控 制无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错?3笔10合计1008.02 管理主管序 号考核指

13、标绩效评估标准权重 （%）优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1资金及往来 账项管理无差错每月出错次数？1次每月出错次数?2次每月出错次数?3次每月出错 次数3次202固定资产及 在建工程管 理无差错每月出错次数？1次每月出错次数?2次每月出错次数?3次每月出错 次数3次203会计核算质 量及税务管 理控制无差错每月出错次数？1次每月出错次数?2次每月出错次数?3次每月出错 次数3次204内部管理及 制度建设按公司制度规定105费用控制及 量化分析质量费用控制率?100%费用控制率?110%费用控制率?120%费用控制率?130%费用控制率130%2065s检

14、杳达标不达标1次不达标2次不达标3次不达标4次10合计1008.03银行会计序 号考核指 标绩效评估标准权重 （%）优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40 分）差（0分）1日常付 款、资金 报表质 量准确及时， 差错次数为0次。差错次数为1 次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3 次以上；造成 结帐错误或延 迟。302服务质量无投诉被投诉1次被投诉大于1 次303帐务处 理质量准确及时， 差错次数为0次。差错次数为1 次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3 次以上；造成 结帐错误或延 迟。204往来帐 款管理 质量对帐及时， 差错户数为0次。差错户数为1 次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次 以上或对帐不 及时。20合计1008.04 出纳序 号考核指标绩效评估标准权重（%）优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40 分）差（0分）1业务处 理质量结果准确及时， 差错次数为0 次。差错次数为1 次。差错次数为2次。差错次数 为3次。差错次数为3次 以上；造成结帐错误或延迟。402借款管理按财务规定执 行有违反财务 规定1次。有违反财务 规定2次。有违反财 务规定3 次。有违反财务规定超 过3次。203财务制 度 遵守情况没有违反财务 制度现象。有违反财务 制度1次。有违反财务 制度