企业营运资金管理研究

1、    企业营运资金管理研究    李吉国摘 要：营运资金管理对于企业的正常经营发展有着至关重要的决定性作用，本文针对企业的营运资金管理，首先分析了企业营运资金管理中出现的问题，最后就强化企业营运资金管理，进行了详细论述分析。关键词：营运资金  管理优化  采购营销资金管理在企业内部的财务管理中具有关键地位，尤其是随着经济发展进入新常态的新阶段，不少企业经营发展过程中，面临着市场份额缩减、成本开支提升和企业利润效益降低的问题。因此，这就更加要求企业应该全面强化营运资金管理，通过建立系统完善的营运资金管理体系，确保企业日常经营活动过程中

2、资金运转的正常有序，进一步降低营运资金使用成本，提高资金使用效率，全面提高企业的经营发展能力，促进企业的长远稳定发展。一、企业营运资金管理中存在的主要问题分析现阶段不少企业在营运资金管理过程中还存在着不少的问题，资金管理中存在着较多薄弱环节，集中表现在以下几方面：（一）企业的营运资金风险管存在着漏洞问题虽然不少企业都针对营运资金管理制定了资金管理流程，但是在营运资金的具体管理尤其是内部审批流程等方面还没有建立完善监督制约机制，缺乏健全有效的营运资金风险管控体系，很容易造成营运资金管理风险问题的发生。（二）企业的营运资金管理策略不够科学现阶段企业营运资金管理策略上还存在着不少的问题，有的企业营运

3、资金管理策略过于保守，造成企业经营成长缓慢;有的企业营运资金缺乏科学的预算管理，营运资金周转速度过慢，造成了企业营运资金管理水平不高。（三）企业的营运资金管理绩效评价体系不够完善促进提高企业的营运资金管理效率，必须建立完善营运资金管理绩效评价体系，对营运资金具体使用情况进行必要的评价分析。但是目前，不少企业的营运资金绩效评价体系缺失，造成了企业营运资金使用管理中存在的问题得不到及时的发现解决。二、企业营运资金管理对策分析（一）全面优化企业的营运资金结构加强企业营运资金管理，最为关键的就是应该对企业的资金结构进行优化。首先，应该对企业的债务结构进行合理安排，尤其是根据企业的营运资金水平，结合企业

4、的市场占有率以及利润额水平等，合理安排好短期借款与中长期借款。其次，应该注重全面加强企业预付款和应收款控制，尤其是应该根据企业自身发展实际情况，对企业的客户资信等级和偿债能力进行全面分析后，强化信用销售管理，确保企业应收账款可以得到及时回收，有效防止营运资金周转问题。（二）不断加强对企业营运资金的风险管理降低企业的营运资金风险，首先应该加快企业内部营运资金的周转速度，在企业的资金管理上引入渠道管理理念，在企业的采购、生产、销售等各个环节优化管理，提高资金周转速度。其次，应该注重全面优化企业的营运资金风险管理体系，深入了解企业日常经营活动中对于营运资金的需求量，并建立完善企业营运资金风险预警机制

5、，对企业营运资金使用过程进行跟踪管理。（三）提高企业营运资金使用效率完善企业营运资金管理，还应该注重根据企业经营活动的实际情况，对营运资金使用效率进行全面的优化。首先，在企业的采购环节方面，关键应该强化企业对于采购成本的控制，并与企业的供应商形成良好健康博弈关系，尽可能的减少对于企业上游供应商的依赖，这对于降低企业的营运资金使用管理成本，提高企業的营运资金使用效率也具有重要作用。其次，应该注重改进完善企业的营销渠道，优化企业的营销模式，不断增强企业的市场开拓能力，全面提高企业各类产品的市场占有率，促进提高企业营运资金的使用效率。（四）强化企业营运资金内部控制管理规范企业的营运资金管理，还应该注重对于营运资金的内部控制管理。企业应该注重强化资金收支的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制成本费用和资金风险。对于资金收入和支出，应该编制预算，在营运资金的收支管理方面坚持预算管理的原则，优先保证重点项目资金，确保各项支付凭证符合财务管理规定，促进提高企业营运资金管理工作水平。三、结束语在企业营运资金管理方面，应该根据企业经营活动对于资金管理的实际需要，制定科学合理的资金管理策略，强化采购、生产、营销等环